農(nóng)村信用社小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理研究

呂永杰

摘要：在農(nóng)村信用社運行過程中，對于小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)開展存在著較高的風(fēng)險，這對銀行自身發(fā)展造成了影響，為了避免風(fēng)險問題，需要加強風(fēng)險管理。通過對小微信貸及其風(fēng)險特點的分析，提出加強農(nóng)村信用社小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理的措施，使小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理發(fā)揮出有效的作用。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社;小微企業(yè);信貸風(fēng)險

當前農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展速度逐漸加快，金融服務(wù)范圍也有所擴大，為了實現(xiàn)農(nóng)村的全面建設(shè)，需要為農(nóng)村提供更加完善可靠的金融服務(wù)，農(nóng)村信用社作為支持農(nóng)村企業(yè)的重要體系，能夠為農(nóng)村企業(yè)發(fā)展帶來保障。然而，農(nóng)村信用社小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理面臨著一定的問題，為了進一步加強風(fēng)險管理效果，需要采取有效的手段，降低風(fēng)險產(chǎn)生可能性，進而實現(xiàn)農(nóng)村經(jīng)濟及農(nóng)村信用社的發(fā)展。

1.小微信貸的涵義

小額信貸作為一種提供低收入群體的信用貸款形式，在扶貧中發(fā)揮了重要的作用，屬于一種可向無擔(dān)保而有資金需求、從事生產(chǎn)經(jīng)營的群體或者貧困人口群體提供的信貸服務(wù)，使其資金問題得到暫時緩解。當前金融機構(gòu)可為一些小型企業(yè)提供暫時的周轉(zhuǎn)資金，使其經(jīng)營獲得相應(yīng)的支持，包含的對象范圍比較廣泛。

2.小微企業(yè)信貸的風(fēng)險特點

2.1信貸風(fēng)險產(chǎn)生可能性大

多數(shù)小微企業(yè)處于產(chǎn)業(yè)鏈末端，應(yīng)對風(fēng)險的能力比較低，金融風(fēng)險高，由于其自身規(guī)模小，產(chǎn)品附加值比較低，在受到了外部影響的時候，抵御風(fēng)險的能力比較差，當市場環(huán)境發(fā)展情況不佳的時候，企業(yè)經(jīng)營會面臨較大的問題。同時，當產(chǎn)業(yè)政策、稅收政策等產(chǎn)生不利變化的時候，企業(yè)經(jīng)營也會受到影響。經(jīng)過對小微企業(yè)的經(jīng)營情況的分析可知，多數(shù)企業(yè)在運行約三年時間內(nèi)會逐漸被淘汰，當處于經(jīng)濟發(fā)展情況不佳階段的時候，小微企業(yè)淘汰速度會加快，相比大規(guī)模企業(yè)來看，小微企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險比較高，這使信貸管理成本增加。

2.2風(fēng)險評估難度大

小微企業(yè)自身財務(wù)制度不完善，管理存在著不規(guī)范的情況，金融機構(gòu)對其信用風(fēng)險進行評級的時候難度比較高。由于多數(shù)小微企業(yè)財務(wù)報表不夠規(guī)范，財務(wù)數(shù)據(jù)不完整，無法反映出企業(yè)的真實財務(wù)情況，在政策的影響下，會產(chǎn)生人為增加核算成本的情況，導(dǎo)致財務(wù)資料缺少真實性。金融機構(gòu)無法通過財務(wù)報表內(nèi)容來了解企業(yè)的經(jīng)營情況，這使金融機構(gòu)在辦理信貸業(yè)務(wù)的使對信息進行篩選的成本提高，還會使信用風(fēng)險評估的準確性受到影響，進而導(dǎo)致風(fēng)險增加。

2.3對企業(yè)信貸管理成本較高

小微企業(yè)辦理信貸業(yè)務(wù)的時候一般具有貸款期限短、金額小的特點，其對資金的需求及時比較強，結(jié)合金融機構(gòu)情況來看，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)自身的特點使融資管理的成本提高，相比規(guī)模比較大的企業(yè)，金融機構(gòu)對小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)操作流程會進行一定的簡化，這對金融機構(gòu)來說具有一定的重要性，但是在貸款金額比較小的情況下銀行需要花費較大的成本進行管理。小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)具有特殊性，金融機構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)的時候如果沒有考慮到其特點及需求，會對自身的運行造成影響。

3.加強農(nóng)村信用社對小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理效果的措施

3.1全面開展內(nèi)部監(jiān)督檢查工作

農(nóng)村信用社應(yīng)根據(jù)自身的情況來建立農(nóng)村信用社監(jiān)督機制，使監(jiān)督工作發(fā)揮出有效的作用，使農(nóng)村信用社的發(fā)展更加穩(wěn)定。首先，需要明確重點環(huán)節(jié)，加強監(jiān)督工作開展效果，并且建立風(fēng)險防控體系，對重點業(yè)務(wù)人員及崗位工作等進行全面監(jiān)督，使監(jiān)督機制起到相應(yīng)的功能，當發(fā)現(xiàn)問題的時候需要及時通報，避免對農(nóng)村信用社造成影響。其次，應(yīng)落實責(zé)任追究要求，使農(nóng)村信用社制定完善的責(zé)任追究機制，將責(zé)任進行明確，使責(zé)任落實到各崗位中，能夠及時追查到責(zé)任人，并且將問題解決。借助責(zé)任追究機制可使監(jiān)督工作的有效性加強，同時，信用社應(yīng)將監(jiān)督檢查工作納入到績效考核中，實現(xiàn)層級監(jiān)管的目標，提升監(jiān)管的水平。最后，應(yīng)加強對監(jiān)督人員的培訓(xùn)，使其了解監(jiān)督工作各項內(nèi)容，同時使人員具備審計及會計等方面的知識，對相關(guān)法律制度有所了解，能夠熟練運用軟件系統(tǒng)等來開展工作。農(nóng)村信用社應(yīng)加強對人員的考核，使人員具有相應(yīng)的資質(zhì)之后才能上崗，保證監(jiān)督人員自身的素質(zhì)符合要求，進而為監(jiān)督工作的開展帶來幫助。

3.2建立完善有效的信用評級制度

農(nóng)村信用社可通過開展客戶信用評級來規(guī)避風(fēng)險，結(jié)合客戶提供的財務(wù)數(shù)據(jù)以及銀行的風(fēng)控模型來進行分析，預(yù)測企業(yè)的還款能力，判斷其違約的可能性，并且對客戶進行等級劃分。通過建立合理的信用評級體系可反映企業(yè)的貸款風(fēng)險大小，為農(nóng)村信用社提供相應(yīng)的參考依據(jù)。農(nóng)村信用社需要對小微企業(yè)信用評級制度進行全面完善，利用當前的標準來完善評級體系，針對評級體系中的缺陷進行改善，避免評級過于主觀化影響其準確性。首先，應(yīng)將農(nóng)村信用社的信用評級標準進行完善，根據(jù)其他先進銀行的評級標準體系來對自身體系進行改善，并且根據(jù)“三農(nóng)”基本原則來制定合理的內(nèi)部評級制度，通過對企業(yè)的財務(wù)情況等數(shù)據(jù)進行分析，借助定量分析及定性評價的方式來進行評級，還需考慮到企業(yè)的財務(wù)信息的真實性，減小財務(wù)指標在評級中占據(jù)的比例，對企業(yè)發(fā)展以及負責(zé)人素質(zhì)的比重進行調(diào)整。同時，農(nóng)村信用社需要定期對客戶進行重新評級，當企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生了較大的問題的時候，需要重新進行評估。其次，農(nóng)村信用社應(yīng)重視對信貸工作人員的培訓(xùn)，使客戶經(jīng)理自身素質(zhì)能力提升，在培訓(xùn)過程中，可聘請其他銀行客戶經(jīng)理進行指導(dǎo)，使客戶經(jīng)理對信用風(fēng)險管理有全面的認識，提升自身風(fēng)險辨識能力，還需加強溝通，積累更多的經(jīng)驗，能夠在風(fēng)險管理中發(fā)揮出更好的作用。

3.3加強管理信息系統(tǒng)建設(shè)

銀行需要建立信息管理系統(tǒng)，借助現(xiàn)代化技術(shù)來加強信息收集效果，使信息交流獲得有效支持，保證信息的質(zhì)量?？赏ㄟ^大數(shù)據(jù)分析行業(yè)信貸風(fēng)險情況，使農(nóng)村信用社風(fēng)險決策人員更好地了解信貸風(fēng)險情況，為決策提供相應(yīng)的依據(jù)。同時，可借助信息對不同層次的信貸風(fēng)險信息進行統(tǒng)計分析，使管理層能夠在管理工作中參考其情況來進行決策，保證農(nóng)村信用社的信貸決策效果。應(yīng)保證系統(tǒng)功能的完善性及適用性，使數(shù)據(jù)的處理及監(jiān)測效果達到要求，及時發(fā)現(xiàn)小微企業(yè)貸款過程中的風(fēng)險問題，使農(nóng)村信用社更好的規(guī)避風(fēng)險。由于部分農(nóng)村信用社缺少符合自身要求的信息管理系統(tǒng)，或者系統(tǒng)維護不全面，這對信息的管理造成了影響，無法保證信息的質(zhì)量，還會使風(fēng)險的識別及分析、控制等環(huán)節(jié)受到影響，難以發(fā)揮出有效的作用。因此，農(nóng)村信用社應(yīng)加強對系統(tǒng)的建設(shè)及維護，為風(fēng)險管理提供完善的信息，便于進行風(fēng)險分析及控制，使信貸工作人員參考完善的依據(jù)開展工作。另外，農(nóng)村信用社可通過合作來實現(xiàn)對技術(shù)的創(chuàng)新，借助有效的技術(shù)來建立信息交換平臺，與其他銀行之間實現(xiàn)信息共享，建立高效率溝通渠道，可使銀行的運行具備完善的條件。

4.結(jié)語

小微企業(yè)作為當前社會中的重要部分，其在金融信貸方面有著較高的風(fēng)險，農(nóng)村信用社可為小微企業(yè)提供相應(yīng)的支持，為了保證信用社的運行效益，需要對風(fēng)險管理產(chǎn)生重視。應(yīng)全面開展內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，建立完善有效的信用評價制度，加強管理信息系統(tǒng)建設(shè)，使小微企業(yè)的信貸風(fēng)險管理達到實際的要求，為農(nóng)村信用社帶來更好的保障。

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