融資租賃業(yè)滯后的原因及發(fā)展思路分析

摘 要：融資租賃是一種新型融資工具，作為與實(shí)體經(jīng)濟(jì)結(jié)合緊密的一種投融資方式，具有期限靈活、財(cái)務(wù)優(yōu)化等優(yōu)點(diǎn)。通過(guò)融資租賃能夠拓展中小企業(yè)的融資渠道，促進(jìn)企業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)。本文在闡述融資租賃內(nèi)涵的基礎(chǔ)上，立足于當(dāng)前融資租賃行業(yè)發(fā)展存在的問(wèn)題，分析融資租賃滯后的原因，并對(duì)此提出相應(yīng)的解決對(duì)策，旨在能夠更好地促進(jìn)融資租賃業(yè)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：金融;融資租賃;滯后;原因;發(fā)展對(duì)策

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

DOI：10.12245/j.issn.2096-6776.2021.05.12

融資租賃是一種靈活的籌融資手段，通過(guò)融資和融物結(jié)合產(chǎn)生的獨(dú)有信用形式能夠更好地推進(jìn)融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。但是從當(dāng)前發(fā)展情況來(lái)看，我國(guó)融資租賃管理體制不夠完善，在發(fā)展的過(guò)程中偏離主業(yè)、無(wú)序發(fā)展，由于缺乏國(guó)家政府部門和法律部門的有力支持，容易出現(xiàn)資金不到位等問(wèn)題。為了能夠更好地促進(jìn)融資租賃發(fā)展，需要相關(guān)人員樹立現(xiàn)代化的信用服務(wù)理念，建立健全融資租賃法律體系，積極拓展融資租賃的渠道，完善租賃公司的資金來(lái)源，加快對(duì)融資租賃人才的培養(yǎng)。

1 融資租賃概述

1.1 內(nèi)涵

融資租賃是指出租人員通過(guò)合理選擇出賣人、租賃物來(lái)向有租賃服務(wù)需要的人提供租賃服務(wù)，租賃的一方需要按照指定的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)交付一定的資金。產(chǎn)品在租賃過(guò)程中的所有權(quán)是可以被轉(zhuǎn)移的。租賃物品的一方會(huì)按照租賃方和被租賃方協(xié)商結(jié)果的約定來(lái)確定租賃物的租金，租賃一方的人會(huì)按照規(guī)定的要求分期向出租人支付一定的租金。在租賃的過(guò)程中租賃物件屬于出租人，出租人擁有出租物的使用權(quán)。

1.2 特征

租賃物是什么樣的一般是由承租人來(lái)選擇。出租人還可以根據(jù)自己的需要來(lái)和租賃一方協(xié)商調(diào)整出租物的類型。但是需要注意的是：第一，每一個(gè)租賃物在出租的時(shí)候只能單向出租，不能同時(shí)租賃給多個(gè)企業(yè);第二，在承租租賃物的過(guò)程中承租人需要按照規(guī)定的要求來(lái)檢查和驗(yàn)收制造商所提供的設(shè)備，并就設(shè)備的質(zhì)量來(lái)對(duì)出租人做出擔(dān)保;第三，出租人保留對(duì)設(shè)備使用的所有權(quán)，承租人在租賃的時(shí)候要按期支付租金，只有支付了租金才能夠享受租賃物的使用權(quán)，在使用租賃物的過(guò)程中還需要按照規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)做好租賃設(shè)備的維修、保養(yǎng);第四，租賃合同在簽訂之后，租賃方和承租方都不可以單方面撤銷合同，只有在設(shè)備失去使用價(jià)值之后才能終止合同的執(zhí)行。

2 融資租賃潛在的風(fēng)險(xiǎn)

融資租賃在具體實(shí)施時(shí)會(huì)受到外界多個(gè)方面因素的影響而出現(xiàn)一些風(fēng)險(xiǎn)，常見的融資租賃風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。第一，產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下任何形式的融資租賃管理都會(huì)面臨一定的市場(chǎng)管理風(fēng)險(xiǎn)。在這樣的背景下為了能夠減少在融資租賃的過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，需要做好充分的市場(chǎng)調(diào)研，需要相關(guān)人員能夠充分了解設(shè)備的市場(chǎng)占有能力、發(fā)展趨勢(shì)和消費(fèi)市場(chǎng)，但是租賃方往往沒(méi)有了解市場(chǎng)就進(jìn)行承租物的租賃，加上前期準(zhǔn)備工作不充分，很有可能引發(fā)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。第二，金融風(fēng)險(xiǎn)。融資租賃在發(fā)展的過(guò)程中體現(xiàn)出了金融的基本特點(diǎn)，且金融風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)體現(xiàn)在融資租賃的全過(guò)程中。對(duì)于出租人來(lái)說(shuō)，出租租賃物面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)就是還租能力。第三，貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。融資租賃具有貿(mào)易屬性，在租賃方和被租賃方組織開展談判以及驗(yàn)收管理階段都會(huì)出現(xiàn)一定的風(fēng)險(xiǎn)。在商品貿(mào)易快速發(fā)展的背景下社會(huì)也相應(yīng)配套了對(duì)應(yīng)的防范措施，對(duì)信用證支付、運(yùn)輸保險(xiǎn)、商品檢驗(yàn)、信用咨詢等風(fēng)險(xiǎn)都做出了對(duì)應(yīng)的補(bǔ)救措施，但是受人們理解和認(rèn)識(shí)不同的影響以及特定的商業(yè)屬性，這些手段沒(méi)有完全被應(yīng)用到融資租賃工作中。第四，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。融資租賃會(huì)提前引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備，因而技術(shù)設(shè)備的先進(jìn)與否、質(zhì)量是否合格等都會(huì)影響融資租賃工作的開展，在技術(shù)不成熟、設(shè)備不完善的情況下會(huì)加大融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)。

3 融資租賃發(fā)展現(xiàn)狀

3.1 發(fā)展起步比較慢，發(fā)展速度快

1981年，成立了以中國(guó)國(guó)際信托投資公司為主要股東的中外合資東方租賃公司，融資租賃行業(yè)就此開始發(fā)展。1991年，融資租賃行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展了十年，融資租賃的滲透率逐漸增長(zhǎng)。但是在1991年之后我國(guó)融資租賃行業(yè)的發(fā)展開始逐漸減退，2000年，租賃市場(chǎng)的滲透率降低到0.2%。這個(gè)時(shí)期融資租賃行業(yè)出現(xiàn)了發(fā)展滯后、脫離主業(yè)、資金質(zhì)量不高等問(wèn)題。

3.2 融資租賃行業(yè)法律法規(guī)不斷完善

伴隨融資租賃行業(yè)的發(fā)展人們開始吸收和借鑒國(guó)外先進(jìn)國(guó)家的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，由此使得融資租賃行業(yè)開始朝著規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、健康化的方向發(fā)展，在融資租賃領(lǐng)域也開始出現(xiàn)一系列的政策法規(guī)，比如《中華人民共和國(guó)合同法》《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——租賃》《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》等。

3.3 融資租賃機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模增加快速

第一，融資機(jī)構(gòu)數(shù)量增多。當(dāng)前，我國(guó)融資租賃機(jī)構(gòu)基本可以劃分為三個(gè)類型，包含金融租賃公司、外商投資租賃公司、國(guó)內(nèi)融資租賃試點(diǎn)單位。第二， 融資租賃業(yè)發(fā)展規(guī)模的快速增加。融資租賃行業(yè)的注冊(cè)資本不斷增加，截至2019年9月底，全國(guó)融資租賃企業(yè)總數(shù)約為12027家，較2018年底的11777家增加了250家，增幅為2.1%。在業(yè)務(wù)總量方面，全國(guó)融資租賃合同余額約為66800億元，比2018年底的66500億元增加約300億元，增長(zhǎng)0.5%。

4 融資租賃發(fā)展存在的問(wèn)題

4.1 對(duì)融資租賃的認(rèn)識(shí)存在局限，思想落后

受傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制的影響，一些企業(yè)的發(fā)展思維模式停留在擴(kuò)大規(guī)模和不斷增添設(shè)備的階段，在設(shè)備引入使用的過(guò)程中不具備設(shè)備使用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，且對(duì)于一些不常用的設(shè)備沒(méi)有樹立起租賃的思想。同時(shí)，社會(huì)上對(duì)融資租賃的宣傳也處于落后的狀態(tài)。

4.2 融資租賃管理體制不完善

我國(guó)融資租賃行業(yè)發(fā)展沒(méi)有形成完善的法律法規(guī)，融資租賃行業(yè)在發(fā)展的過(guò)中缺乏統(tǒng)一的行業(yè)管理，整個(gè)行業(yè)的發(fā)展基本上處于一種各自為政的狀態(tài)，最終導(dǎo)致融資租賃的信息溝通不夠順暢，出現(xiàn)了管理混亂的問(wèn)題。

4.3 缺乏穩(wěn)定的資金支持

資金是融資租賃公司發(fā)展的重要基礎(chǔ)，租賃公司發(fā)展所依靠的資金不僅需要公司股東資本投入支持，而且還需要銀行撥款支持。但是從發(fā)展實(shí)際情況來(lái)看，銀行對(duì)融資租賃項(xiàng)目的投資是十分有限的，在融資租賃發(fā)展的過(guò)程中容易出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難的問(wèn)題。

4.4 租賃公司發(fā)展面臨比較大的信用風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)階段承租企業(yè)拖欠租金的現(xiàn)象普遍存在，經(jīng)過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)平均拖欠租金的現(xiàn)象占據(jù)總體經(jīng)營(yíng)總額的15%到30%左右，嚴(yán)重的情況下會(huì)達(dá)到60%到70%的比例。在資金無(wú)法及時(shí)回收的情況下租賃公司的資金周轉(zhuǎn)會(huì)出現(xiàn)困難，最終陷入經(jīng)營(yíng)發(fā)展的困境，無(wú)法繼續(xù)開展一系列的工作。另外，受法律不完善的影響，一些租賃公司在追欠款的過(guò)程中自身合法權(quán)益難以得到保障。

4.5 缺少具備金融機(jī)構(gòu)背景和廠商背景的融資租賃機(jī)構(gòu)

從當(dāng)前發(fā)展情況來(lái)看，融資租賃公司以金融機(jī)構(gòu)、制造商為背景的租賃公司比較多，具備金融機(jī)構(gòu)背景的融資租賃公司將市場(chǎng)定位于向承租人提供融資服務(wù)，具備廠商背景的融資租賃公司的市場(chǎng)定位是為母公司設(shè)備銷售對(duì)象提供融資服務(wù)，目的是為母公司產(chǎn)品銷售提供支持。我國(guó)現(xiàn)階段大部分融資租賃公司既沒(méi)有廠商背景，也沒(méi)有銀行背景，作為獨(dú)立融資租賃公司存在，在發(fā)展租賃工作的時(shí)候會(huì)遇到一些麻煩。

4.6 融資租賃人才不充足

人才是融資租賃工作發(fā)展的后備力量，但是現(xiàn)階段我國(guó)從事融資租賃工作的人員數(shù)量較少，且現(xiàn)有工作人員的職業(yè)素養(yǎng)和工作技能水平有待提升，最終制約了企業(yè)融資租賃的發(fā)展。

4.7 融資租賃布局不均衡

現(xiàn)階段，融資租賃企業(yè)多數(shù)分布在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的地區(qū)，且隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展這類融資租賃企業(yè)會(huì)呈現(xiàn)出聚集發(fā)展的特點(diǎn)。在經(jīng)過(guò)調(diào)查研究之后發(fā)現(xiàn)我國(guó)有三個(gè)經(jīng)濟(jì)區(qū)聚集了中國(guó)八成以上的融資租賃公司，且伴隨融資租賃行業(yè)的發(fā)展這種不平衡的發(fā)展現(xiàn)象愈演愈烈。

5 融資租賃發(fā)展優(yōu)化對(duì)策

5.1 做好融資租賃宣傳工作，促使企業(yè)樹立現(xiàn)代化的思想理念

在實(shí)施融資租賃發(fā)展的過(guò)程中要樹立以租賃信用為重要內(nèi)容的現(xiàn)代信用理念，企業(yè)在使用設(shè)備的時(shí)候需要認(rèn)識(shí)到利潤(rùn)的獲得有時(shí)不是通過(guò)占用機(jī)器產(chǎn)生的，而是通過(guò)使用機(jī)器帶來(lái)的。

5.2 加大法制建設(shè)，強(qiáng)化政府部門對(duì)融資租賃的支持

民事法是驗(yàn)證一個(gè)國(guó)家租賃法律、法規(guī)環(huán)境是否完善的重要關(guān)鍵，結(jié)合發(fā)達(dá)國(guó)家融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際情況，我們發(fā)現(xiàn)融資租賃行業(yè)的快速發(fā)展離不開客觀環(huán)境的支持，特別是政府部門出臺(tái)的法律法規(guī)的支持。因此，在新時(shí)期為了能夠更好地促進(jìn)融資租賃的發(fā)展需要，相關(guān)人員加快完善融資租賃法，增強(qiáng)法律條文的規(guī)范性，明確租賃融資在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位，為融資租賃行業(yè)的發(fā)展創(chuàng)設(shè)理想的法律環(huán)境。另外，在融資租賃發(fā)展的過(guò)程中還需要加大政府部門對(duì)財(cái)政、稅收、信貸、保險(xiǎn)等工作的支持力度，打造完善的租賃保險(xiǎn)制度，提升融資租賃公司抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

5.3 拓展融資渠道，完善租賃公司的來(lái)源

現(xiàn)階段融資租賃公司的資金來(lái)源僅僅依靠銀行貸款，無(wú)論是數(shù)量還是期限結(jié)構(gòu)都無(wú)法充分滿足融資租賃業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)發(fā)展。對(duì)于這個(gè)問(wèn)題需要主管部門進(jìn)一步拓展融資租賃公司的資金來(lái)源渠道，允許融資租賃公司吸收法人機(jī)構(gòu)投資人員的大額存款，從而為自己的穩(wěn)定運(yùn)行保駕護(hù)航。同時(shí)，還可以通過(guò)發(fā)行金融債券的方式來(lái)吸納各個(gè)期限較長(zhǎng)的專項(xiàng)基金，降低融資租賃公司的經(jīng)營(yíng)成本。

從租賃方式來(lái)看，政府部門可以降低資本市場(chǎng)的準(zhǔn)入，給予租賃企業(yè)一定的優(yōu)惠政策支持，由此降低租賃公司的融資難度。在融資租賃發(fā)展的過(guò)程中還需要加大稅收支持，通過(guò)投資減稅、加速折舊、租金計(jì)入等稅收優(yōu)惠政策來(lái)降低融資租賃供需方的融資成本消耗。從租賃方角度來(lái)看要著重關(guān)注中小企業(yè)的融資難問(wèn)題，政府部門要為中小企業(yè)的融資發(fā)展提供必要的補(bǔ)助支持，并適當(dāng)降低出租一方所需要繳納的資金、稅金。

5.4 打造完善的融資租賃安全信用體系

融資租賃的信用體系比較復(fù)雜，在具體實(shí)施中所牽扯的利益方比較多，且任何一方的信譽(yù)失效都會(huì)影響融資租賃工作的順利開展。因此，為了能夠促進(jìn)融資租賃的順利發(fā)展需要打造完善的租賃合同履行安全信用體系，形成企業(yè)共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共同謀求發(fā)展的機(jī)制，完善由租賃方、承租方、制造商、銀行等共同組成的互利共贏、彼此合作的價(jià)值鏈。在建立信用擔(dān)保的基礎(chǔ)上，關(guān)聯(lián)部門需要積極和保險(xiǎn)公司協(xié)商打造出融資租賃信用保險(xiǎn)制度，為租賃品提供更多的服務(wù)內(nèi)容，拓展租賃物的服務(wù)范圍，由此降低各方當(dāng)事人的融資租賃風(fēng)險(xiǎn)損失。

5.5 積極發(fā)展具有金融機(jī)構(gòu)和廠商背景的融資租賃公司

當(dāng)前獨(dú)立的融資租賃公司主導(dǎo)融資租賃行業(yè)發(fā)展，這些獨(dú)立的公司發(fā)展不完善，最終會(huì)阻礙融資租賃工作成效。為了能夠更好地促進(jìn)融資租賃工作發(fā)展，需要加快發(fā)展金融機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)更多的廠商參與到融資租賃管理中，從而滿足企業(yè)對(duì)融資租賃的需求。銀行參股方和控股投資方還可以通過(guò)合作交流來(lái)進(jìn)一步發(fā)揮出彼此在融資租賃中的優(yōu)勢(shì)，不斷擴(kuò)大租賃物的銷售市場(chǎng)。

5.6 加大對(duì)融資租賃人才的培養(yǎng)

對(duì)于融資租賃工作中遇到的新問(wèn)題、新情況，需要通過(guò)加大對(duì)融資租賃人才的培訓(xùn)來(lái)切實(shí)解決這些問(wèn)題。融資租賃企業(yè)需要加大培養(yǎng)一批懂經(jīng)濟(jì)管理知識(shí)、法律知識(shí)、金融知識(shí)、外貿(mào)知識(shí)、租賃物品性能的高素質(zhì)、復(fù)合型融資租賃人才。

租賃公司一方面要加大對(duì)融資租賃人才的引進(jìn)，另外一個(gè)方面還需要對(duì)現(xiàn)有的融資租賃人才進(jìn)行培訓(xùn)管理，在培訓(xùn)中提升其參與融資租賃工作的積極性。

5.7 引導(dǎo)融資租賃業(yè)的品牌效應(yīng)

融資租賃發(fā)展要從經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)向其他地區(qū)擴(kuò)散，各地區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要深刻認(rèn)識(shí)到融資租賃對(duì)整個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的帶動(dòng)和示范效應(yīng)，從而使得融資租賃行業(yè)形成產(chǎn)業(yè)集聚效應(yīng)，打造出獨(dú)具地區(qū)特色的融資租賃品牌。北上廣等融資租賃機(jī)構(gòu)集中的城市要發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，引導(dǎo)和鼓勵(lì)本地融資租賃公司的合作，整合彼此資源優(yōu)勢(shì)，形成租賃發(fā)展合力。

6 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，隨著國(guó)家產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，融資租賃作為連接金融和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的紐帶，融資租賃與實(shí)體經(jīng)濟(jì)結(jié)合度會(huì)越來(lái)越高，融資租賃技術(shù)革新的市場(chǎng)勢(shì)必愈加廣泛。在新時(shí)期，為了能夠更好地促進(jìn)融資租賃發(fā)展，需要相關(guān)人員完善與之相關(guān)的法律制度，加大對(duì)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)價(jià)，培養(yǎng)高素質(zhì)的融資租賃人才，從而更好地發(fā)揮出融資租賃對(duì)拉動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面的作用。

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