《個(gè)人理財(cái)》課程教學(xué)結(jié)構(gòu)探討

吳錦桂

（廣州城市理工學(xué)院，廣東 廣州 510800）

個(gè)人理財(cái)是指?jìng)€(gè)人或者家庭根據(jù)個(gè)人或家庭的財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息分析家庭的問題，結(jié)合問題對(duì)家庭未來生活進(jìn)行現(xiàn)金規(guī)劃、投資規(guī)劃、保險(xiǎn)規(guī)劃、稅收規(guī)劃、住房規(guī)劃、子女教育規(guī)劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃和傳承規(guī)劃的一個(gè)綜合規(guī)劃過程?！秱€(gè)人理財(cái)》課程是一門在先修《理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ)》的基礎(chǔ)上設(shè)置的偏實(shí)踐案例分析性的課程。對(duì)于這種課程，在教學(xué)結(jié)構(gòu)上一般都是采用三部曲式的課程結(jié)構(gòu)，即先知識(shí)講解，然后結(jié)合案例討論分析，最后總結(jié)。其示意圖如圖1所示：

圖1 原有課程結(jié)構(gòu)圖

圖1 這種課程結(jié)構(gòu)形式雖然從基本上可以實(shí)現(xiàn)傳導(dǎo)知識(shí)內(nèi)容給學(xué)生的目的，但傳導(dǎo)知識(shí)的多少和接受的積極性上效果不是很佳。學(xué)生在吸收知識(shí)內(nèi)容的時(shí)候更多地是被動(dòng)接受式，缺少了主動(dòng)索取知識(shí)的部分。因此，這種結(jié)構(gòu)會(huì)導(dǎo)致學(xué)生對(duì)課程的學(xué)習(xí)興趣性不大，同時(shí)吸收到的知識(shí)也相對(duì)比較局限。

1.課程教學(xué)結(jié)構(gòu)調(diào)整目的與方法

本文根據(jù)多年教授這門課程的經(jīng)驗(yàn)，以及與學(xué)生們的充分交流，思考對(duì)本課程教學(xué)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。在經(jīng)過多番探討和對(duì)學(xué)生進(jìn)行調(diào)查后，筆者決定在結(jié)構(gòu)上進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，即將課程教學(xué)結(jié)構(gòu)調(diào)整為課程前期、課程中期和課程后期。在這一調(diào)整中，主要是在課程中期部分增加了進(jìn)行學(xué)生調(diào)查問卷的部分。這一方面增加了學(xué)生自己動(dòng)手參與到課程中的機(jī)會(huì)，另一方面，則針對(duì)調(diào)查問卷，本課程主要是調(diào)查教學(xué)實(shí)踐中跟課程相關(guān)的個(gè)人或家庭的實(shí)際案例，將理論更好地應(yīng)用到實(shí)際中的個(gè)人或家庭中。基于這兩方面的改善，一方面能提高學(xué)生動(dòng)手實(shí)踐能力，另一方面可以在學(xué)生參與的過程中提高其學(xué)習(xí)興趣。同時(shí)，因?yàn)樵黾恿苏n程中期部分的調(diào)查實(shí)踐，反過來會(huì)對(duì)原有課程前期和后期起到推動(dòng)作用，如對(duì)于課程前期，在進(jìn)行課程中期問卷設(shè)計(jì)過程中，必須要較好地掌握課程前期的知識(shí)才能完成，從而可起到推動(dòng)課程前期的學(xué)習(xí)進(jìn)程；而對(duì)于課程后期，在增加了課程中期的前提下，可以得到教學(xué)實(shí)踐中的現(xiàn)實(shí)個(gè)人或家庭的縮影家庭，故課程后期的分析是基于對(duì)這一現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)家庭進(jìn)行全面規(guī)劃，故使得課程后期更具有綜合性和現(xiàn)實(shí)性，故這種課程結(jié)構(gòu)的調(diào)整較原有課程結(jié)構(gòu)效果更好。其具體的結(jié)構(gòu)圖如圖2所示：

圖2 調(diào)整后的課程結(jié)構(gòu)圖

從圖2可以看出，經(jīng)過調(diào)整后課程結(jié)構(gòu)更能提高課程的效果。下面從各課程期進(jìn)行具體的分析研究。

2.課程前期模塊設(shè)計(jì)

2.1 住房規(guī)劃案例導(dǎo)入式教學(xué)

在講解住房規(guī)劃部分時(shí)，本章節(jié)講解前先給出如下小案例：

吳小姐，單身，今年25歲，985本科畢業(yè)，目前是國(guó)企的工作人員，每月工資收入為6000元，每月的房租為1000元，其他可能的費(fèi)用為1200元；在資產(chǎn)方面，目前現(xiàn)有銀行活期存款6萬元，無任何負(fù)債；吳小姐計(jì)劃在2年后希望能買房，請(qǐng)問她能實(shí)現(xiàn)她的買房計(jì)劃嗎？你將如何幫她進(jìn)行買房規(guī)劃？

在住房規(guī)劃知識(shí)串講的第一課，先拋出了上述案例，當(dāng)時(shí)講臺(tái)下的學(xué)生們大部分都在搖頭，覺著像這樣經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的個(gè)人家庭是沒法完成買房計(jì)劃的。于是在大多數(shù)學(xué)生起初不相信的這種情境中，我引導(dǎo)他們學(xué)習(xí)了住房規(guī)劃的相關(guān)內(nèi)容。當(dāng)再度拿起這個(gè)案例來進(jìn)行深入分析時(shí)，他們有了不一樣的反映。他們幫這個(gè)吳小姐進(jìn)行個(gè)人家庭的住房規(guī)劃，單身期的吳小姐兩年后能購(gòu)買幾十萬的單身公寓。

2.2 稅收規(guī)劃案例導(dǎo)入式教學(xué)

在講解稅收規(guī)劃部分，在章節(jié)講解前，同樣先給出如下小案例：劉小琳是某上市公司高管，由于工作表現(xiàn)出色，基于其工作性質(zhì)的需要，公司決定在今年2月份獎(jiǎng)勵(lì)給他一輛小汽車，價(jià)值20萬元，在車輛注冊(cè)登記部門登記為劉小琳個(gè)人所有。但劉小琳在經(jīng)過計(jì)算后，發(fā)現(xiàn)居然要繳納74840元的個(gè)人所得稅金。劉小琳發(fā)愁了，內(nèi)心很想接受公司的獎(jiǎng)勵(lì)，但高額的個(gè)人所得稅又讓她矛盾，那么，用什么辦法能幫她解決這個(gè)問題呢？

面對(duì)這樣的一個(gè)案例，學(xué)生們有下述兩個(gè)問題需要解決。一是74840元這筆個(gè)人所得稅稅金是怎么算出來的。二是有沒有什么辦法幫助劉小琳進(jìn)行合理避稅。帶著對(duì)這兩個(gè)問題的思考，學(xué)生們進(jìn)入了對(duì)這一稅收規(guī)劃內(nèi)容的學(xué)習(xí)階段后，在個(gè)人所得稅計(jì)算的時(shí)候，有學(xué)生主動(dòng)重新拿回這個(gè)案例計(jì)算，成功分析出74840元的個(gè)人所得稅的計(jì)算過程。

根據(jù)上面兩個(gè)案例的實(shí)際教學(xué)效果，發(fā)現(xiàn)這種案例導(dǎo)入式教學(xué)方法會(huì)使得學(xué)生在吸收知識(shí)點(diǎn)的時(shí)候?qū)W習(xí)主動(dòng)性增強(qiáng)，能積極主動(dòng)地尋找解決前面案例的知識(shí)點(diǎn)，更能抓住學(xué)生的學(xué)習(xí)注意力。

在社會(huì)科學(xué)持續(xù)發(fā)展下，剖宮產(chǎn)術(shù)隨之呈現(xiàn)不斷增加的趨勢(shì)，因此，某種程度上來講，前置胎盤并發(fā)胎盤植入發(fā)病率顯著提升，最終造成患者分娩階段很難進(jìn)行胎盤剝離，甚至發(fā)生產(chǎn)生大出血，是產(chǎn)科比較嚴(yán)重并發(fā)癥。在對(duì)胎盤植入的誘發(fā)因素進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，其主要包括以下幾點(diǎn)：第一，刮宮史、剖宮產(chǎn)導(dǎo)致子宮內(nèi)膜的損傷，最終造成妊娠脫膜發(fā)育受到不利影響。第二，胎盤附著異常，例如：胎盤附在子宮下端與宮頸處，由于此階段子宮內(nèi)膜較薄，絨毛比較容易在宮壁肌層內(nèi)，最終造成前置胎盤并發(fā)胎盤植入。根據(jù)絨毛植入深度，通常將其分為三種，即植入胎盤與穿透胎盤、愈著性胎盤，不管哪種類型均會(huì)對(duì)產(chǎn)婦、胎兒造成傷害[4]。

3.課程中期模塊設(shè)計(jì)

本課程增加了課程中期部分的調(diào)查問卷分析，即學(xué)生自己進(jìn)行調(diào)查問卷設(shè)計(jì)分析等，然后提取出主要的實(shí)際個(gè)人或家庭基本情況。在這一課程期，學(xué)生需要根據(jù)前期學(xué)習(xí)的內(nèi)容了解自己需要了解的個(gè)人或家庭的基本情況數(shù)據(jù)，設(shè)計(jì)合適的調(diào)查問卷，然后通過實(shí)際問卷調(diào)查得到數(shù)據(jù)，最后運(yùn)用合適的軟件工具，整理分析出實(shí)際的個(gè)人或家庭的基本情況，為課程后期的規(guī)劃分析做準(zhǔn)備。

這一課程期，問卷設(shè)計(jì)是比較關(guān)鍵的步驟，設(shè)計(jì)比較好的問卷能反映家庭的大部分財(cái)務(wù)信息和有用的非財(cái)務(wù)信息，能很好地為接下來的課程后期的整體規(guī)劃做資料準(zhǔn)備。反之，一份質(zhì)量比較差的問卷，不但其得不到有效的個(gè)人或家庭的相關(guān)信息，尤其是財(cái)務(wù)信息，還會(huì)使得課程后期的綜合規(guī)劃沒法進(jìn)行。故在進(jìn)行調(diào)查問卷這一環(huán)節(jié)，主要是通過分組討論的形式進(jìn)行。

學(xué)生們形成若干個(gè)小組，然后以結(jié)果為導(dǎo)向開始分析，先不思考問卷問題，先逆向思考后期的各部分規(guī)劃需要用到的數(shù)據(jù)，比如要進(jìn)行現(xiàn)金規(guī)劃，需要用到什么數(shù)據(jù)，于是通過學(xué)生們分組討論會(huì)得到相關(guān)的內(nèi)容，然后進(jìn)行總結(jié)，不難得出現(xiàn)金規(guī)劃需要的數(shù)據(jù)為個(gè)人或家庭的資產(chǎn)、負(fù)債、收入和支出的各方面的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。同理可以采取同樣的方式得到其他規(guī)劃如保險(xiǎn)規(guī)劃、投資規(guī)劃、住房規(guī)劃、子女教育規(guī)劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃需要的各方面數(shù)據(jù)，最后整理全部所需的數(shù)據(jù)?；诖?，就可以較好地設(shè)置問卷的相關(guān)問題了。

根據(jù)前面的逆向思維方式，進(jìn)行提問式的反向引導(dǎo)，通過學(xué)生小組的討論總結(jié)，在課程中期一般可以得到如表1的問卷調(diào)查問題樣式表：

表1 課程中期調(diào)查問卷問題樣式表

根據(jù)上表1的相關(guān)問題，可得到課程后期的綜合規(guī)劃所需要的大部分相關(guān)財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息內(nèi)容。這為課程后期的工作做好準(zhǔn)備。

在選擇問卷發(fā)放工具方面，本文推薦問卷星，其相對(duì)比較方便，通過設(shè)計(jì)問卷后可以直接通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)放，同時(shí)提供了簡(jiǎn)單的圖表分析每一問題。學(xué)生們可以在這一基本分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行深入分析，綜合出典型代表的現(xiàn)實(shí)家庭縮影。

通過增加課程中期這一調(diào)查問卷分析過程，使得整個(gè)教學(xué)過程很好地配合了教與學(xué)的相輔相成作用。教學(xué)過程中大大增加了學(xué)生自主學(xué)習(xí)的形式。這一課程期的增加對(duì)提高該課程的教學(xué)效果有很多好處，具體體現(xiàn)在以下幾方面：

通過增加這一課程期，可促進(jìn)學(xué)生“溫故而知新”，積極主動(dòng)地學(xué)習(xí)和復(fù)習(xí)前期規(guī)劃的知識(shí)。

這一課程期設(shè)計(jì)主要是對(duì)學(xué)生進(jìn)行分組，6-8個(gè)人一組，然后讓他們組共同討論出如何進(jìn)行調(diào)查分析。設(shè)計(jì)問卷這一環(huán)節(jié)至關(guān)重要。一份好的調(diào)查問卷，能很好地反映個(gè)人或家庭的各項(xiàng)有用的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。而要設(shè)計(jì)好這樣的問卷調(diào)查，必須非常熟悉課程前期各部分規(guī)劃的知識(shí)內(nèi)容，否則不清楚需要調(diào)查哪方面的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息，會(huì)使得后期沒法使用調(diào)查問卷提取出的真實(shí)案例進(jìn)行各規(guī)劃內(nèi)容分析。以下以一個(gè)小案例來說明問題：

如果學(xué)生小組對(duì)課程前期住房規(guī)劃內(nèi)容的知識(shí)學(xué)習(xí)得不是很透徹，在問卷調(diào)查的時(shí)候不會(huì)設(shè)置出表1的問題9，沒有這一部分?jǐn)?shù)據(jù)，接下來的住房規(guī)劃就沒辦法進(jìn)行。故這一調(diào)查問卷的設(shè)計(jì)可以促進(jìn)學(xué)生自主復(fù)習(xí)前期的知識(shí)內(nèi)容。

通過增加這一課程期，可以提高學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性：課程中期部分的主體主要是學(xué)生小組。需要學(xué)生們自己內(nèi)部討論出調(diào)查問卷，然后自己動(dòng)手將問卷發(fā)放給社會(huì)上的各個(gè)樣本家庭。在大部分課程是教師傳授性方式的教學(xué)現(xiàn)狀下，目前絕大部分學(xué)生對(duì)于能自己動(dòng)手進(jìn)行的事情會(huì)更感興趣，而這一課程期的核心部分就是學(xué)生自己動(dòng)手設(shè)計(jì)、發(fā)放、回收和整理分析問卷，全程是整個(gè)小組的同學(xué)一起完成，會(huì)增加學(xué)生的參與感，進(jìn)而會(huì)使其產(chǎn)生更高漲的學(xué)習(xí)積極性。故通過這一課程期的增加，可以提高學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性。

通過增加這一課程期，可以提升該課程的實(shí)用性：該課程結(jié)構(gòu)增加的課程中期內(nèi)容，是通過調(diào)查目前社會(huì)上的實(shí)際個(gè)人或家庭的基本情況，然后根據(jù)基本情況進(jìn)行各方面的規(guī)劃分析。這體現(xiàn)了課程理論服務(wù)實(shí)踐的功能。其一方面可以提高學(xué)生的社會(huì)溝通閱歷能力，另一方面，能讓學(xué)生了解目前的社會(huì)現(xiàn)狀，能反過來指導(dǎo)學(xué)生的理論學(xué)習(xí)。在這課程期的過程中，學(xué)生小組不僅通過親身去社會(huì)上調(diào)查個(gè)人或家庭的財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息來實(shí)踐，而且通過調(diào)查整理出的家庭縮影是以社會(huì)的實(shí)際家庭情況為背景得出的，在進(jìn)行這類家庭理財(cái)規(guī)劃的時(shí)候?qū)嶋H上也體現(xiàn)了理論應(yīng)用到實(shí)際的過程。故通過該課程期的增加，提升了《個(gè)人理財(cái)》這整門課程的實(shí)用性。

通過增加這一課程期，可以提升課程間的融合性：該課程結(jié)構(gòu)增加的課程中期內(nèi)容，是調(diào)查問卷分析部分，屬于應(yīng)用統(tǒng)計(jì)學(xué)的課程，而這門基礎(chǔ)課屬于本課程的先修課程之一。通過增加這一課程中期，很好地融合個(gè)人理財(cái)和應(yīng)用統(tǒng)計(jì)學(xué)這兩門課程，使得學(xué)生能得以學(xué)以致用，從而提升了學(xué)生的綜合能力。

綜上所述，通過在《個(gè)人理財(cái)》課程結(jié)構(gòu)中設(shè)置課程中期這一部分，能提高學(xué)生自主學(xué)習(xí)的積極性，提升課程的實(shí)際應(yīng)用能力，提高學(xué)生動(dòng)手分析問題的能力，還能提高課程間的融合能力，以達(dá)到提高學(xué)生綜合分析能力的目的。故這一部分的調(diào)整，使得這門課程的教學(xué)效果得到極大的提高。

4.課程后期模塊設(shè)計(jì)

課程后期，在以往沒有增加課程中期結(jié)構(gòu)時(shí)候，主要就是簡(jiǎn)單地總結(jié)分析各規(guī)劃內(nèi)容，依然止步于理論的學(xué)習(xí)和各分步規(guī)劃的學(xué)習(xí)，故其更多的體現(xiàn)還停留在紙上談兵階段。

在課程結(jié)構(gòu)調(diào)整后，通過增加課程中期之后，在課程中期的完成過程中，學(xué)生們對(duì)該課程規(guī)劃的理論知識(shí)已經(jīng)非常了解和清楚。故在此基礎(chǔ)上，課程后期主要是各小組對(duì)課程中期調(diào)查問卷提取出現(xiàn)實(shí)的個(gè)人或家庭的代表家庭進(jìn)行各方面的規(guī)劃分析。在這一部分，學(xué)生不再是在每一小部分的規(guī)劃里面進(jìn)行單個(gè)的案例分析，而是針對(duì)現(xiàn)實(shí)的濃縮家庭進(jìn)行各方面的綜合規(guī)劃。這樣的規(guī)劃會(huì)使得各規(guī)劃之間相互作用，相互影響，更能讓學(xué)生在綜合規(guī)劃過程中融合交叉知識(shí)和協(xié)調(diào)好各規(guī)劃之間的聯(lián)系。

而在考核方面，調(diào)整課程結(jié)構(gòu)后，也進(jìn)行了改變。根據(jù)前面的分析，每個(gè)學(xué)生組會(huì)最終完成一份關(guān)于現(xiàn)實(shí)家庭完整的綜合規(guī)劃報(bào)告。故在最后，課程考核是通過組織學(xué)生進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告分享會(huì)的形式進(jìn)行。

在這一課程期，在前面課程中期的影響下，使得課程后期的教學(xué)效果也得到了不少提升。其主要提升反映在以下幾個(gè)方面：提升了課程后期的綜合性：原有課程結(jié)構(gòu)后期主要是進(jìn)行知識(shí)總結(jié)，而結(jié)構(gòu)調(diào)整后，后期可以在課程中期的成果上進(jìn)行延續(xù)分析，這能綜合課程前期各方面的規(guī)劃內(nèi)容，形成一篇完整的家庭綜合理財(cái)規(guī)劃。

完善了課程后期考核方式：原有課程結(jié)構(gòu)的后期主要是通過考試形式進(jìn)行知識(shí)點(diǎn)的考核。這種考核方式較適用于一些基礎(chǔ)學(xué)科，如會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理這種專業(yè)性的基礎(chǔ)學(xué)科。但對(duì)于個(gè)人理財(cái)這種實(shí)踐應(yīng)用性的課程，更好的考核方式應(yīng)該是結(jié)合實(shí)踐，進(jìn)行實(shí)踐分析應(yīng)用。而在課程結(jié)構(gòu)調(diào)整后，有了實(shí)際的家庭代表，學(xué)生可以依之進(jìn)行綜合規(guī)劃形成報(bào)告。這種考核更能反映學(xué)生學(xué)習(xí)這門課程的效果。

提升了學(xué)生的溝通合作和表達(dá)能力：在課程后期，本課程是通過組織學(xué)生分享會(huì)的形式進(jìn)行，學(xué)生小組的同學(xué)間會(huì)進(jìn)行分工合作，分配好各自的工作，然后進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃的報(bào)告。在這一過程中，很好地鍛煉了學(xué)生們的溝通合作的能力，同時(shí)提高了表達(dá)能力。

5.結(jié)語

本文主要是通過對(duì)《個(gè)人理財(cái)》課程的課程結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，即將課程結(jié)構(gòu)分為課程前期、課程中期和課程后期。跟原有課程結(jié)構(gòu)相比，主要是增加課程中期的調(diào)查問卷，對(duì)實(shí)際個(gè)人或家庭財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息的基本情況進(jìn)行調(diào)查。通過增加這一課程中期，不僅會(huì)給這一課程期本身帶來有效的提升效果，而且能反過來正面影響課程前期和課程后期的部門。通過課程結(jié)構(gòu)的調(diào)整，大大提升了本課程的教學(xué)效果，如調(diào)整教學(xué)結(jié)構(gòu)后，一方面通過增加學(xué)生動(dòng)手部分來提升學(xué)生自主學(xué)習(xí)的積極性；另一方面通過結(jié)合實(shí)際社會(huì)上的家庭代表縮影，來提高該課程的實(shí)踐應(yīng)用性；再一方面通過結(jié)合應(yīng)用統(tǒng)計(jì)學(xué)課程的應(yīng)用，來提升課程間的綜合應(yīng)用性?？傊?，通過調(diào)整《個(gè)人理財(cái)》課程的教學(xué)結(jié)構(gòu)，大大提升了該課程的教學(xué)效果！