礦山企業(yè)的資金管理分析

劉菁

資金是企業(yè)生存發(fā)展的基礎(chǔ)和前提，資金管理是企業(yè)管理工作中的重點內(nèi)容，展現(xiàn)出企業(yè)管理的水平。做好企業(yè)的資金管理有助于企業(yè)競爭實力的提升，以便在市場競爭中又好又快的發(fā)展，擴大企業(yè)經(jīng)營規(guī)模，獲取更多的經(jīng)濟效益。本文以礦山企業(yè)為例，對其資金管理情況進行分析，以供參考。

對于礦山企業(yè)，資金管理就是從資金籌集、運營、投資等方面科學(xué)的對資金開展管理工作，使其內(nèi)部的資金能夠有效流通，使企業(yè)資金網(wǎng)更加暢通。礦山企業(yè)具有其自身特點，在我國有廣泛的分布，同時礦山企業(yè)內(nèi)部有大量員工，其前期會投入大量的資金，而且礦山企業(yè)的資金回收周期比較長，這就使得礦山企業(yè)財務(wù)管理部門必須要將資金管理放在重要位置上，提高對資金管理的重視程度。

一、礦山企業(yè)資金管理的重要性

不論何種企業(yè)，資金都是生產(chǎn)經(jīng)營的重點，做好企業(yè)的資金管理有助于企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定進步。

首先，能夠使資金得到高效利用。礦山企業(yè)要實現(xiàn)良好的經(jīng)營發(fā)展，必須要加強對資金的科學(xué)管理，提高資金的利用率，從而減少企業(yè)運營成本，使企業(yè)獲得良好的經(jīng)濟效益。為提高對資金的利用率，礦山企業(yè)要密切內(nèi)部各部門的配合，完善滿足企業(yè)實際需要的，與資金管理相適應(yīng)的預(yù)算制度。優(yōu)化資金管理制度，實現(xiàn)企業(yè)資金的有效流轉(zhuǎn)，發(fā)揮信息技術(shù)優(yōu)勢，協(xié)調(diào)各部門間的工作。

其次，能夠降低企業(yè)資金成本?？茖W(xué)的資金管理能夠提高資金的使用效率，并有效的控制資金成本。對企業(yè)資金情況進行綜合性分析，結(jié)合企業(yè)利益科學(xué)的進行資金籌集。在滿足企業(yè)資金需求的情況下，保證企業(yè)資金籌集結(jié)構(gòu)的合理，防止企業(yè)出現(xiàn)較高的金融風(fēng)險，使資金能夠適度使用，從整體上減少企業(yè)成本。

再者，降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。在礦山企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)中，采購、生產(chǎn)、銷售以及款項回收等環(huán)節(jié)都聯(lián)系密切，每一環(huán)節(jié)都需要資金，可見資金是十分重要的。提高對礦山企業(yè)資金的科學(xué)管理，保證企業(yè)資金有效流動，讓管理者了解企業(yè)現(xiàn)金流量，合理的調(diào)整負債結(jié)構(gòu)，科學(xué)規(guī)劃投資、融資，提前對資金的流動風(fēng)險進行計劃，避免企業(yè)受到風(fēng)險影響。

最后，有助于企業(yè)內(nèi)部管理效果的提升。在礦山企業(yè)管理中，為達到良好的管理效果，需要采用科學(xué)的方法，整理相關(guān)數(shù)據(jù)并科學(xué)計算分析，結(jié)合相關(guān)結(jié)果對各項指標(biāo)進行評價，整改不足。資金管理涉及到很多人、財、物力，所以要精準的把握企業(yè)的經(jīng)營流程，逐步提高企業(yè)的內(nèi)部管理效果。

二、礦山企業(yè)資金管理的原則

礦山企業(yè)在資金管理過程中要堅持一定的原則。首先，安全性，企業(yè)在資金管理過程中，要將資金存量控制在合理范圍內(nèi)，使資金的周轉(zhuǎn)更加高效，讓企業(yè)的內(nèi)部資金能夠周轉(zhuǎn)正常。其次，效益性。礦山企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的主要目的就是盈利，所以加強資金管理能夠讓企業(yè)獲得足夠的資金支持，將資金投入到低風(fēng)險的經(jīng)濟項目中，使資金得到高效利用，為企業(yè)創(chuàng)造更多的利潤和價值。最后，合理配置資金。依據(jù)礦山企業(yè)項目、資金實際，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)的輕重緩急對企業(yè)的資金進行優(yōu)化配置，使企業(yè)資金能夠真正得到有效利用，強化企業(yè)的競爭力，在市場競爭中占據(jù)優(yōu)勢地位，獲得良好的經(jīng)濟效益。

三、礦山企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀

首先，資金管理意識不足。在日常生產(chǎn)經(jīng)營中，礦山企業(yè)雖然對管理比較重視，但是并沒有真正認識到時間成本、現(xiàn)金流量的重要性，只是關(guān)注生產(chǎn)的產(chǎn)值、營業(yè)收益等，忽視現(xiàn)金流量等數(shù)據(jù)信息。這就容易出現(xiàn)以下情況，第一，管理者在大規(guī)模投放資金是，忽視后續(xù)資金的籌集渠道，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂，造成企業(yè)的衰敗甚至破產(chǎn)。第二，管理者過分注重投資風(fēng)險，缺少科學(xué)的風(fēng)險評估，導(dǎo)致企業(yè)除正常經(jīng)營的資金，還有大量的閑散資金，致使企業(yè)現(xiàn)金浪費嚴重，不利于經(jīng)濟效益的實現(xiàn)。

其次，資金利用監(jiān)管不到位。礦山企業(yè)的資金之所以監(jiān)管不到位，主要是因為資金管理制度不完善。大部分礦山企業(yè)利用資金預(yù)算制度，在制定資金預(yù)算安排時、執(zhí)行、審議上還有很多問題。礦山企業(yè)資金預(yù)算安排時沒有健全的制度對預(yù)算行為進行規(guī)范，或礦山企業(yè)只通過自己的主觀想法對預(yù)算計劃進行制定，沒有從預(yù)算制度出發(fā)對預(yù)算計劃進行制定。礦山企業(yè)預(yù)算計劃執(zhí)行監(jiān)管不足，導(dǎo)致資金利用不科學(xué)，資金存在隨意使用的情況。同時在對資金預(yù)算安排制定、執(zhí)行時，在對資金預(yù)算安排總結(jié)時，缺少完善的監(jiān)督管理機制和體系。

再者，資金管理不規(guī)范。礦山企業(yè)內(nèi)部缺少資金預(yù)算計劃，不能對企業(yè)的收入進行準確預(yù)測、控制，企業(yè)資金預(yù)算不科學(xué)，資金運營時管理控制不到位，并且資金運營后不能及時的總結(jié)分析資金的運營情況。同時，礦山企業(yè)每個月、每個季度的生產(chǎn)量會存在差異，內(nèi)部資金預(yù)算也沒有結(jié)合實際情況的變化而調(diào)整。

最后，資金調(diào)度制度不健全，資金流不暢。由于企業(yè)內(nèi)部缺少資金調(diào)控制度，使得融資信息不暢通、資金調(diào)度不合理，管理者無法及時、全面的了解企業(yè)內(nèi)部資金。加之我國產(chǎn)能過剩嚴重，產(chǎn)品滯銷時常發(fā)生，也會影響礦山企業(yè)的收入與資金流暢通性，導(dǎo)致企業(yè)面臨極大的風(fēng)險。

四、礦山企業(yè)資金管理的有效策略

（一）提高資金管理的意識

資金管理過程中，礦山企業(yè)要提高對資金管理的重視程度，樹立資金管理意識，從企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展角度指導(dǎo)資金管理，使企業(yè)資金管理能夠滿足戰(zhàn)略目標(biāo)。礦山企業(yè)要運用戰(zhàn)略性思維開展資金管理工作，將資金管理從財務(wù)部門中獨立出來，設(shè)置單獨的機構(gòu)負責(zé)資金管理，由專門的人員對資金進行管理。同時依據(jù)礦山企業(yè)戰(zhàn)略需要完善資金管理計劃。管理者要對資金管理有效把握，對市場經(jīng)濟形勢準確把握，合理調(diào)整資金管理計劃，有資金管理模式進行優(yōu)化。此外，礦山企業(yè)的資金管理人員要積極學(xué)習(xí)資金管理的知識，強化資金管理意識，使礦山企業(yè)的資金管理水平得到提升。

（二）完善企業(yè)資金管理制度

對于礦山企業(yè)而言，資金管理的效果對其發(fā)展有著重要的影響，也能夠?qū)⑵髽I(yè)財務(wù)管理的效果體現(xiàn)出來。所以礦山企業(yè)要注重加強資金管理的重視程度，優(yōu)化資金管理的相關(guān)制度，有效的開展企業(yè)資金的籌集、投資、運營以及核算，使其更加規(guī)范、科學(xué)。提出科學(xué)的方法優(yōu)化礦山企業(yè)資金管理制度。在資金管理制度體系中注重資金管理責(zé)任的落實，對資金管理責(zé)任有效分解，并劃分具體部門以及人員身上，使每個部門都能夠積極認真的履行資金管理任務(wù)，保證資金管理制度得到嚴格落實。