商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的難點(diǎn)及對(duì)策

孫楠

在我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)逐漸提升的今天，銀行業(yè)在經(jīng)濟(jì)管理方面可以說(shuō)在進(jìn)行著深入地探索，同時(shí)建立起各種新的風(fēng)險(xiǎn)管理方式，這促使銀行經(jīng)濟(jì)資本管理逐漸形成。從經(jīng)濟(jì)資本管理的層面進(jìn)行分析：經(jīng)濟(jì)資本管理一般會(huì)把機(jī)會(huì)成本和資本所持有的稀缺性來(lái)作為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的根基，有著雙效應(yīng)的顯著特征，并且可以在一定程度上提高商業(yè)銀行的綜合管理水平，同時(shí)能夠把經(jīng)濟(jì)資本的作用最大限度上的發(fā)揮出來(lái)，可以說(shuō)，經(jīng)濟(jì)資本管理可促使商業(yè)銀行建立起強(qiáng)大的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，將推動(dòng)商業(yè)銀行的未來(lái)發(fā)展。接下來(lái)，本文對(duì)當(dāng)前商業(yè)銀行實(shí)施的經(jīng)濟(jì)資本管理難點(diǎn)進(jìn)行分析，同時(shí)提出具體的對(duì)策，望能夠?qū)ν袠I(yè)起到一定的參考借鑒作用。

在銀行投資風(fēng)險(xiǎn)管理的具體構(gòu)成因素當(dāng)中，經(jīng)濟(jì)資本管理是其中非常關(guān)鍵的一方面。從商業(yè)銀行的角度來(lái)看，資本代表了商業(yè)銀行抵抗資本風(fēng)險(xiǎn)的基本能力，為此，商業(yè)銀行資本的改變?cè)谀撤N程度上是經(jīng)濟(jì)資本管理所帶來(lái)的影響，它直接關(guān)乎著商業(yè)銀行的整體投資實(shí)力，并且也決定了商業(yè)銀行的未來(lái)發(fā)展情況。從經(jīng)濟(jì)資本管理的角度來(lái)看，經(jīng)濟(jì)資本分析是其中不可或缺的構(gòu)成部分，并且可以算得上是一種非常有效新穎的資本管理方式。經(jīng)濟(jì)資本管理能夠很好地實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)與資本的有效融合，現(xiàn)已是世界各國(guó)銀行業(yè)實(shí)施經(jīng)濟(jì)管理的重要前提，并且也決定了我國(guó)銀行業(yè)未來(lái)主要的發(fā)展方向。

一、商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的作用

（一）可加強(qiáng)資本的約束意識(shí)

站在經(jīng)濟(jì)資本管理的立場(chǎng)分析：經(jīng)濟(jì)資本管理在很大限度上強(qiáng)調(diào)了資本具有成本意識(shí)和一定的稀缺性特征，在銀行股東對(duì)資本回報(bào)要求不斷提高、外部監(jiān)管部門(mén)在監(jiān)管強(qiáng)度逐漸增強(qiáng)的現(xiàn)狀下，商業(yè)銀行把經(jīng)營(yíng)管理方式開(kāi)始作為銀行經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)工作，這在某種意義上促使商業(yè)銀行的弊端得到明顯地改善，另一種意義上來(lái)講促使商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益大大提高，并且能夠使得銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、有關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)都得到進(jìn)一步優(yōu)化。

（二）培養(yǎng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

商業(yè)銀行具有一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)性，為此，需要進(jìn)行科學(xué)的識(shí)別和控制。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)查可以了解到：縱觀商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)占到了近七成的比例，除此之外，操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行要積極應(yīng)對(duì)和加以特別注重的關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)，充分地利用經(jīng)濟(jì)資本管理方法來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出資本化的處理，這樣才能夠?qū)崿F(xiàn)資本價(jià)值的最大化。

（三）健全績(jī)效考核評(píng)價(jià)

評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)資本本質(zhì)上是將風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益和經(jīng)濟(jì)附加值來(lái)作為中心內(nèi)容，在這一基本前提下進(jìn)行銀行的績(jī)效考核。此外，評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)資本包含了資本融入的成本概念，可以將商業(yè)銀行的基本利潤(rùn)構(gòu)成情況真實(shí)地呈現(xiàn)出來(lái)，可以很好地避免商業(yè)銀行過(guò)去重利益產(chǎn)生的一系列問(wèn)題可以說(shuō)警醒著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)者在銀行日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中要綜合分析其中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，所以說(shuō)，健全銀行績(jī)效考核評(píng)價(jià)制度對(duì)于商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)起到了很好地作用。

二、我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的難點(diǎn)

（一）業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)和經(jīng)濟(jì)資本管理直接協(xié)調(diào)性比較匱乏

根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本管理在銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的作用，商業(yè)銀行在日后經(jīng)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中，一定要有效地提高高回報(bào)客戶(hù)的占有率，這樣才能夠促使銀行營(yíng)銷(xiāo)水平得到明顯的提高，并且才能夠降低銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中潛藏的風(fēng)險(xiǎn)，如此才能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的科學(xué)合理性調(diào)整，同時(shí)可以全方位的對(duì)客戶(hù)結(jié)構(gòu)做出有效調(diào)整?？墒?，在平時(shí)的工作當(dāng)中業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)和經(jīng)濟(jì)資本管理無(wú)法協(xié)調(diào)統(tǒng)一的狀況可以說(shuō)是較為常見(jiàn)的，通常會(huì)集中表現(xiàn)會(huì)出來(lái)：同行業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)呈現(xiàn)出愈演愈烈的狀況，在這種情況下，會(huì)使得銀行現(xiàn)有的客戶(hù)無(wú)法做到有效長(zhǎng)期維護(hù)，更不要說(shuō)來(lái)不斷地拓展客戶(hù)量，銀行如果想要將自己的業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大可以說(shuō)是難上加難。

（二）銀行資本系數(shù)的設(shè)置無(wú)法統(tǒng)一

從目前銀行的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方式來(lái)看，有很大一部分銀行是采用的內(nèi)部系數(shù)法，對(duì)于各類(lèi)型資本來(lái)說(shuō)，資本系數(shù)的設(shè)置可以說(shuō)層次不齊，內(nèi)部系數(shù)法進(jìn)行銀行資本的計(jì)量根本無(wú)法將銀行的資本風(fēng)險(xiǎn)精準(zhǔn)的呈現(xiàn)出來(lái)，譬如：在銀行客戶(hù)歸屬行業(yè)不同、戰(zhàn)略定位不同等情況下，潛存的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)有很大的不同指數(shù)，對(duì)此，如果是按照科目來(lái)進(jìn)行類(lèi)別的劃分就能夠完成經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的話會(huì)顯得比較粗略，并且其風(fēng)險(xiǎn)估量的精準(zhǔn)度是比較低的。

（三）實(shí)施推至分支行與經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃管理存有難點(diǎn)

我們站在商業(yè)銀行總行的層面進(jìn)行探究，縱觀我國(guó)各個(gè)城市，商業(yè)銀行各分行實(shí)施的是經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃管理的方式，一般來(lái)看不存在過(guò)多的問(wèn)題，可是，一級(jí)分行對(duì)下級(jí)分行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理極有可能會(huì)有顛覆性的狀況出現(xiàn)。如果一級(jí)分行具備比較充分的信貸經(jīng)濟(jì)資本，并且有較為豐富的金融資源管理經(jīng)驗(yàn)，那么就可對(duì)銀行的下屬分行結(jié)構(gòu)實(shí)施分層的經(jīng)濟(jì)資本管理，這樣在管理過(guò)程中就不會(huì)遇到太多的障礙和困難，可以與商業(yè)銀行總行一樣按照銀行貸款經(jīng)濟(jì)資本的回報(bào)率、分行等級(jí)等來(lái)進(jìn)行科學(xué)合理性的配置?？墒牵绻患?jí)分行中銀行的等級(jí)比較低，那么就需要不斷地提高資源配置層次，同時(shí)要對(duì)銀行的信貸結(jié)構(gòu)做出科學(xué)合理性的調(diào)整。可是若法人客戶(hù)貸款規(guī)模設(shè)置以省級(jí)分行為主，并且這一類(lèi)的信貸經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃性比較小，在這種情況下若依然按照切塊的方法對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃來(lái)進(jìn)行配置，從而實(shí)現(xiàn)銀行資源的高效管理。

三、我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理具體對(duì)策

（一）在全商業(yè)銀行范圍內(nèi)實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理措施

從經(jīng)濟(jì)資本管理的角度進(jìn)行分析，經(jīng)濟(jì)資本管理根本意義上其實(shí)是具有一定全行屬性的全方位管理的創(chuàng)新，尤其是需要綜合有關(guān)方面的業(yè)務(wù)部門(mén)來(lái)執(zhí)行。可是，從其他業(yè)務(wù)部門(mén)的層面來(lái)看，各業(yè)務(wù)部門(mén)的經(jīng)濟(jì)資本管理理念是比較落后的，在日常的具體工作過(guò)程中，并沒(méi)有將自身現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)資本有效的運(yùn)用起來(lái)，為此，我們可從以下方面來(lái)采取相應(yīng)的措施：第一，加強(qiáng)銀行全體工作人員在經(jīng)濟(jì)資本管理方面工作的專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)性學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，對(duì)各部門(mén)的培訓(xùn)可將提高經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率、有效控制風(fēng)險(xiǎn)資本的增長(zhǎng)等作為主要側(cè)重點(diǎn)。對(duì)前臺(tái)部門(mén)培訓(xùn)方面可將產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)能力、貸款的定價(jià)等作為主要的培訓(xùn)內(nèi)容。對(duì)于銀行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)可將非信貸類(lèi)的資產(chǎn)掛賬等作為主要的培訓(xùn)方向，像應(yīng)收利息等等。對(duì)于銀行的信貸部門(mén)通常是將貸款風(fēng)險(xiǎn)控制能力的提高作為主要的培訓(xùn)內(nèi)容，同時(shí)要把貸款定價(jià)測(cè)算來(lái)作為培訓(xùn)中的主要內(nèi)容來(lái)開(kāi)展。對(duì)于銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)來(lái)講，主要的工作是對(duì)銀行存量資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行不斷地改善。只有實(shí)施銀行全體員工的專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)性培訓(xùn)，才能夠提高銀行自身的管理能力和管理水平，使得銀行不足的資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題得到明顯地改善，從而順利地實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本管理目標(biāo);第二，創(chuàng)建完善的資產(chǎn)管理制度。在商業(yè)銀行的資本管理中如果包含有非本部門(mén)的具體業(yè)務(wù)，則要制定出詳細(xì)的資產(chǎn)管理方法，同時(shí)要在銀行各部門(mén)中認(rèn)真落實(shí)，譬如：對(duì)于銀行前臺(tái)，可制定包含廣泛客戶(hù)經(jīng)理營(yíng)銷(xiāo)的獎(jiǎng)勵(lì)制度，同時(shí)將這些加入到員工個(gè)人的績(jī)效考核中來(lái)，像經(jīng)濟(jì)增加值、資本回報(bào)率等等。針對(duì)已經(jīng)發(fā)放的貸款需要在貸款發(fā)放的過(guò)程中準(zhǔn)確地計(jì)算出貸款的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率，如果資本回報(bào)率沒(méi)有達(dá)到既定的規(guī)定要求，則要及時(shí)地做好針對(duì)性的后期處理。

（二）構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本管理支持系統(tǒng)

據(jù)了解，目前我國(guó)不少的商業(yè)銀行現(xiàn)已采用了內(nèi)部系數(shù)法來(lái)對(duì)銀行中的經(jīng)濟(jì)資本來(lái)進(jìn)行計(jì)量，這種方法操作起來(lái)是比較容易的，并且選用的是商業(yè)銀行自身的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法，可是，這種經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的方式需要面對(duì)一個(gè)十分巨大的系統(tǒng)，在采用前期要?jiǎng)?chuàng)建各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，除此之外，數(shù)據(jù)信息量也是非常大的，對(duì)此，要不定時(shí)的對(duì)個(gè)人征信系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)等進(jìn)行完善，需要面對(duì)巨大的數(shù)據(jù)信息量，為此，構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本管理支持系統(tǒng)可為銀行經(jīng)濟(jì)資本管理工作的高效開(kāi)展供應(yīng)有利的條件。

（三）酌情推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理

商業(yè)銀行各個(gè)分行可以從自體的發(fā)展?fàn)顩r入手，來(lái)決定銀行的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃是不是需要按照切塊的方式來(lái)進(jìn)行管理。在銀行等級(jí)比較低的情況下，通?？砂讶啃刨J類(lèi)的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃都融入到省級(jí)分行當(dāng)中，統(tǒng)一歸屬省級(jí)分行來(lái)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本的規(guī)劃與系統(tǒng)性配置，這樣能夠促使分行的經(jīng)濟(jì)資本管理水平得到明顯地提高。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述：我國(guó)商業(yè)銀行在對(duì)經(jīng)濟(jì)資本開(kāi)展管理的過(guò)程當(dāng)中，必然是要將經(jīng)濟(jì)資本管理中的難點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行深入的研究，找到行之有效的解決方法，并且在各個(gè)環(huán)節(jié)認(rèn)真落實(shí)。像在各大分行所實(shí)施的經(jīng)濟(jì)資本管理措施，要堅(jiān)持因地制宜的基本原則，根據(jù)各分行的現(xiàn)實(shí)情況來(lái)落實(shí)管理措施，這樣才能夠從根本層面上促使商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理水平得到質(zhì)的提高！以上是對(duì)當(dāng)前商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的難點(diǎn)及對(duì)策的論述。

（作者單位：濟(jì)寧銀行股份有限公司）