小微企業(yè)信貸管理中的問題與對策分析

孔翼堯

在互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟高速發(fā)展下，我國小微企業(yè)的數(shù)量開始日益龐大。小微企業(yè)已經(jīng)逐漸成為我國經(jīng)濟發(fā)展過程當中有著重要作用的新市場主體，但由于受到多種因素影響，小微企業(yè)信貸管理問題頻發(fā)，導致出現(xiàn)這些問題的因素是小微企業(yè)在治理、財務報表以及抵押方面都存在一定不足，而銀行出于對風險的考慮，為小微企業(yè)提供的貸款服務較為謹慎。如何有效解決小微企業(yè)信貸管理問題，成為其重點研究的對象。本文首先介紹小微企業(yè)信貸需求，并結合小微企業(yè)融資困境對信貸管理當中存在的問題進行分析，并針對小微企業(yè)信貸管理工作的改進對策提出幾點建議。

隨著我國經(jīng)濟的高速發(fā)展，各行各業(yè)企業(yè)都得到了發(fā)展的機遇，其經(jīng)營規(guī)模不斷擴大，且科學技術的應用也越來越廣泛，在刺激市場需求的同時，也對更多類型企業(yè)運營管理提出了新的挑戰(zhàn)，尤其是小微企業(yè)，據(jù)不完全統(tǒng)計，目前我國小微企業(yè)數(shù)量已經(jīng)超過了一千萬家，對于我國經(jīng)濟市場發(fā)展和社會進步都發(fā)揮了重要的作用。從商業(yè)銀行信貸服務角度來講，小微企業(yè)信貸業(yè)務市場群體規(guī)模較大，且此類業(yè)務利潤回報快，隨著小微企業(yè)客戶群體的擴大，已經(jīng)成為銀行新的利潤來源之一。同時，由于小微企業(yè)自身存在一定不穩(wěn)定因素，尤其體現(xiàn)在財務報表和抵押方面存在一定不足，使得每個商業(yè)銀行對小微企業(yè)的信貸服務都不得不做出謹慎對待，而且小微企業(yè)信貸服務風險相對較大，影響了銀行對小微企業(yè)信貸的支持力度，特別在財務制度不規(guī)范和抵押擔保難以落實等因素的影響下，導致小微企業(yè)信貸管理問題越來越凸顯，使得提高小微企業(yè)信貸水平、有效解決企業(yè)融資難題、確保信貸資金安全，成為商業(yè)銀行和小微企業(yè)都必須要重視的問題。

一、小微企業(yè)信貸需求分析

從目前我國大多數(shù)中小微企業(yè)的實際發(fā)展狀態(tài)來講，仍然存在一定的不穩(wěn)定性。以往一些銀行機構極為重視企業(yè)信貸融資條件審核，信貸業(yè)務大多放在一些有著一定規(guī)模的國企上，而對小微企業(yè)、民營個體信貸服務申請則常持謹慎態(tài)度，在全球經(jīng)濟一體化背景下，國內(nèi)融資市場競爭愈發(fā)激烈，而小微企業(yè)占國民經(jīng)濟發(fā)展很大的比重，所以銀行等金融機構越來越重視小微企業(yè)客戶業(yè)務市場的拓展，但在實踐業(yè)務開展時卻缺乏合理的統(tǒng)一規(guī)劃。如今小微企業(yè)在商業(yè)銀行客戶群體中的比重越來越大，但從企業(yè)自身實際需求和固有特點來講，對銀行業(yè)務與服務的需求在標準上也開始多樣化，同時也提出了更高的要求，為銀行創(chuàng)造出了很多的利潤空間。從需求角度來說，小微企業(yè)信貸需求如下：

（一）共性需求

從本質上講，涵蓋中小微企業(yè)的客戶群體根據(jù)自身實際需求來尋求能夠滿足自身需要的銀行等金融機構作為信貸對象，且也會從網(wǎng)銀、電子銀行、自助銀行等渠道去尋找信貸融資，這也是中小微企業(yè)的興趣點之一，它們要著重考慮銀行機構融資信用積累等負債經(jīng)營理念，往往更加關注銀行信貸融資。

（二）個性化需求

對不同發(fā)展階段和不同發(fā)展類型的小微企業(yè)來說，在其自身所具有的獨特性等因素影響下，銀行信貸融資需求必然也會存在一定差異，在空間上也會表現(xiàn)出明顯的多樣性。如原有匯票兌換、保理、信用證等商品交易和貿(mào)易融資產(chǎn)品無論在融資規(guī)模還是產(chǎn)品量上都逐漸不再能夠滿足小微企業(yè)發(fā)展需求。雖然部分銀行不斷進行不同銀行信貸產(chǎn)品類型的創(chuàng)新變革，但小微企業(yè)并不能滿足其信貸過程中的一些限制條件，所以很多商業(yè)銀行往往從較為精細化、有針對性地做出產(chǎn)品創(chuàng)新和施行金融服務變革，以期能夠為小微企業(yè)提供更好的金融服務，這也是小微企業(yè)的共同期望。

二、小微企業(yè)融資困境分析

（一）企業(yè)自身

小微企業(yè)由于其自身信息相對較為緊密，所以很多商業(yè)銀行難以針對小微企業(yè)做出擔保和信貸融資，且小微企業(yè)由于自身生產(chǎn)能力不足或產(chǎn)品營銷單一的局限性，甚至多數(shù)小微企業(yè)都不具備生產(chǎn)能力，其產(chǎn)品市場經(jīng)濟環(huán)境所能夠爆發(fā)的生命力相對不足，企業(yè)運營風險相對較高，導致部分小微企業(yè)貸款信用相對較低，且少數(shù)小微企業(yè)會發(fā)生偽造賬本事件去逃避稅收，這些惡劣行徑也使得部分小微企業(yè)在信貸方面被人詬病。因此，這些因素的存在使得銀行貸款成本過高且風險較大因素的產(chǎn)生。

（二）政府方面

政府方面來講，小微企業(yè)信貸融資獲得政府支持和信貸擔保較難，雖然近年來我國不斷對相關法律進行修正和補充，并且也作出了明確的規(guī)定，但在實際的執(zhí)行過程中卻并沒有體現(xiàn)出應有的作用，相關法律的缺失和規(guī)范化條例的執(zhí)行力不足阻礙了民間資本發(fā)揮其有效作用，部分民間資金貸款進入了黑市、灰色金融市場，帶有明顯違法的性質，致使民間資本利用率不高。

（三）機構方面

從金融機構角度來講，為了能夠實現(xiàn)規(guī)模性效益，大多數(shù)商業(yè)銀行等金融機構將重點業(yè)務發(fā)展對象放在了大型企業(yè)，尤其是國有企業(yè)，而忽視一些中小微企業(yè)，所以商業(yè)銀行機構的集權式經(jīng)營模式對小微企業(yè)貸款融資加設了較多的限制，并且很多商業(yè)銀行的金融服務模式嚴重缺乏創(chuàng)新，可以滿足小微企業(yè)信貸融資的業(yè)務類型和產(chǎn)品數(shù)量相對較少，也缺乏專門為小微企業(yè)提供信貸融資服務的金融機構。

三、小微企業(yè)信貸管理中的問題

（一）財務制度不夠規(guī)范

在目前我國經(jīng)濟下行、集采結構調(diào)整升級的雙重壓力下，一些小微企業(yè)因規(guī)模較小、產(chǎn)品單一、資金不足等原因阻礙了其在市場中的發(fā)展。而銀行等金融機構主要出于幾點不同的問題考慮，在受理小微企業(yè)信貸融資業(yè)務時極為謹慎與保守，常常會設置多種限制條件，最為明顯的是小微企業(yè)的財務制度并不規(guī)范，小微企業(yè)大多數(shù)以個體工商戶為主要形式，其股權結構極為單一，大部分為家庭式管理模式。所以，其經(jīng)營者往往憑借主觀意愿來進行企業(yè)的運營和管理，而企業(yè)運營的穩(wěn)定性相對不高，尤其表現(xiàn)在財務制度方面，甚至很多小微企業(yè)并沒有制定專門的財務制度，財務管控力度薄弱，導致部分小微企業(yè)財務管理過于隨意，甚至沒有設置專業(yè)的財務報表，運營數(shù)據(jù)統(tǒng)計水平和審核能力存在較大不足。另外，小微企業(yè)風險管理機制問題一直較為嚴重。一方面，其不具備專業(yè)理論知識，無法對可能存在的風險進行準確的預判和識別;另一方面，它也不具備抵御信貸風險的能力，整體上對可能存在的市場風險往往難以抵御，也更容易出現(xiàn)運營困難的問題，甚至在短期內(nèi)由于風險抵抗力不足和資金短缺而倒閉。