基于商業(yè)票據(jù)管理系統(tǒng)的票據(jù)資產(chǎn)管理探析
——晉商銀行商業(yè)票據(jù)管理系統(tǒng)案例分析

■王小軍 劉智勇

商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)及商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是銀行最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)之一。但中小銀行受發(fā)展階段、科技實(shí)力等影響，其商業(yè)票據(jù)管理系統(tǒng)往往只具有“記賬”功能，未能將風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入業(yè)務(wù)中，造成了一系列風(fēng)險(xiǎn)。近些年，晉商銀行不斷優(yōu)化商業(yè)票據(jù)管理系統(tǒng)，結(jié)合電子商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，將防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的要求嵌入業(yè)務(wù)中，實(shí)現(xiàn)了客戶商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的“秒貼”，推進(jìn)了智能系統(tǒng)的發(fā)展，完成了已貼現(xiàn)票據(jù)資產(chǎn)的實(shí)時(shí)上劃，在提高業(yè)務(wù)效率，提升客戶體驗(yàn)度的同時(shí)，一定程度上控制了風(fēng)險(xiǎn)，提高了業(yè)務(wù)質(zhì)量。目前，晉商銀行票據(jù)交易排名從五年前的七十名以后提升至2020年的前三十強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)量及風(fēng)險(xiǎn)控制的雙提升。

本文主要比較了晉商銀行票據(jù)管理系統(tǒng)實(shí)施前后商業(yè)票據(jù)資產(chǎn)管理的控制情況。首先對(duì)票據(jù)管理系統(tǒng)實(shí)施前，晉商銀行商業(yè)票據(jù)資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題進(jìn)行了剖析，其次對(duì)票據(jù)管理信息系統(tǒng)功能的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行了介紹，最后對(duì)實(shí)施商業(yè)票據(jù)管理系統(tǒng)后達(dá)到的效果情況進(jìn)行了說(shuō)明，以期為銀行業(yè)票據(jù)管理系統(tǒng)發(fā)展提供建議。

一、票據(jù)管理系統(tǒng)實(shí)施前情況介紹

在票據(jù)管理系統(tǒng)實(shí)施前，晉商銀行原商業(yè)票據(jù)系統(tǒng)僅限于業(yè)務(wù)登記，向核心賬務(wù)處理系統(tǒng)傳遞賬務(wù)信息，手工匯劃資金后進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，主要存在以下問(wèn)題。

第一，貼現(xiàn)價(jià)格需人工查找。在收到客戶商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)申請(qǐng)后，依據(jù)承兌人、票面金額、距離到期時(shí)間等情況，人工在發(fā)布的價(jià)格表上查找對(duì)應(yīng)“貼現(xiàn)率”，將該貼現(xiàn)率手工錄入系統(tǒng)，系統(tǒng)再計(jì)算貼息及實(shí)際支付的金額。在此情況下，銀行業(yè)務(wù)人員多次出現(xiàn)貼現(xiàn)率選擇錯(cuò)誤的情況，找補(bǔ)價(jià)款和協(xié)商補(bǔ)收的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，客戶滿意度降低，操作風(fēng)險(xiǎn)較大。

第二，準(zhǔn)入機(jī)構(gòu)及金額基本沒(méi)有管控?？刂粕虡I(yè)票據(jù)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要依靠評(píng)估承兌人的資信情況，雖然晉商銀行商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)對(duì)象基本為銀行承兌匯票，但也依據(jù)承兌人資產(chǎn)規(guī)模、資本充足率、凈資產(chǎn)等情況確定了同業(yè)授信額度。因商業(yè)票據(jù)管理系統(tǒng)各機(jī)構(gòu)都在同時(shí)使用，且無(wú)相應(yīng)的約束機(jī)制，存在單一機(jī)構(gòu)都在總額度以內(nèi)，但匯總金額就超過(guò)了授信額度的現(xiàn)象，合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)突出。

二、票據(jù)管理系統(tǒng)介紹

商業(yè)票據(jù)管理系統(tǒng)通過(guò)系統(tǒng)有權(quán)人后臺(tái)配置參數(shù)，將風(fēng)險(xiǎn)要素嵌入到業(yè)務(wù)流程中，實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的過(guò)程控制。

（一）主要業(yè)務(wù)操作描述

1.商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（以電子票據(jù)為例）?？蛻粼诰W(wǎng)上銀行發(fā)出貼現(xiàn)申請(qǐng)后，商業(yè)票據(jù)管理系統(tǒng)依據(jù)后臺(tái)參數(shù)配置的準(zhǔn)入機(jī)構(gòu)名單及剩余額度判斷是否可以辦理貼現(xiàn)，然后依據(jù)票面金額及剩余期限自動(dòng)匹配的貼現(xiàn)率與客戶申請(qǐng)的貼現(xiàn)率進(jìn)行比較，當(dāng)客戶申請(qǐng)的貼現(xiàn)率不低于系統(tǒng)配置的貼現(xiàn)率時(shí)，直接轉(zhuǎn)入下一步，否則提交有權(quán)人審批；系統(tǒng)按最終確定的貼現(xiàn)率計(jì)算貼現(xiàn)息后，將對(duì)應(yīng)信息傳遞給核心記賬系統(tǒng)，在記收商業(yè)票據(jù)資產(chǎn)同時(shí)向客戶賬戶轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)款，實(shí)現(xiàn)交易的完成。

對(duì)于已記收轉(zhuǎn)入到晉商銀行分支機(jī)構(gòu)的票據(jù)資產(chǎn)，系統(tǒng)利用自動(dòng)推進(jìn)功能，按配置的內(nèi)部轉(zhuǎn)貼現(xiàn)價(jià)格計(jì)算的內(nèi)部轉(zhuǎn)移貼現(xiàn)金額，將該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)入總行票據(jù)資產(chǎn)池，實(shí)現(xiàn)票據(jù)資產(chǎn)的實(shí)時(shí)“上收”。

2.商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（以電子票據(jù)，資產(chǎn)轉(zhuǎn)入交易為例）。晉商銀行票據(jù)中心在收到交易對(duì)手從“票交所”的全國(guó)票據(jù)交易系統(tǒng)發(fā)至的交易請(qǐng)求，無(wú)縫銜接將該請(qǐng)求轉(zhuǎn)入晉商銀行票據(jù)管理系統(tǒng)。系統(tǒng)自動(dòng)判斷是否為合格交易對(duì)手，對(duì)于黑名單客戶直接拒絕，對(duì)于超交易額度的交易對(duì)手，系統(tǒng)檢索標(biāo)的商業(yè)票據(jù)承兌人在晉商銀行授信額度空余情況，最終確定交易額度；系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)前兩個(gè)工作中同類型業(yè)務(wù)交易價(jià)格進(jìn)行匯總，計(jì)算均值，形成價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)本日交易雙方商定的交易價(jià)格，與價(jià)格庫(kù)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，計(jì)算偏差率，再提交有權(quán)人審批時(shí)顯示，供有權(quán)人決策。有權(quán)人審批通過(guò)后，票據(jù)管理系統(tǒng)向全國(guó)票據(jù)交易系統(tǒng)發(fā)出交易指令，全國(guó)票據(jù)交易系統(tǒng)通過(guò)“票款對(duì)付”方式完成交易。

（二）主要功能介紹

1.資產(chǎn)狀況的實(shí)時(shí)查詢并管理。新系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了對(duì)晉商銀行商業(yè)票據(jù)的實(shí)時(shí)查詢功能，能分類統(tǒng)計(jì)所持票據(jù)資產(chǎn)按交易類型的額度、占比等情況，并能按內(nèi)部對(duì)同業(yè)分級(jí)情況進(jìn)行匯總分析，以便于了解各分級(jí)銀行承兌額度占比情況。

2.形成資產(chǎn)到期分布表及資金頭寸平衡表。依據(jù)票據(jù)資產(chǎn)到期情況、對(duì)應(yīng)資金來(lái)源情況，可形成資金頭寸表，利于交易員提前做好資金安排和資產(chǎn)交割。

交通肇事罪的構(gòu)成條件之一就是違反道路交通運(yùn)輸法律法規(guī)。刑法中關(guān)于違反道路交通運(yùn)輸法律法規(guī)是指：“違反《中華人民共和國(guó)道路交通安全法》、《中華人民共和國(guó)海上交通安全法》、《中華人民共和國(guó)內(nèi)河交通安全管理?xiàng)l例》等交通運(yùn)輸管理法律法規(guī)?！盵24](P188)目前駕駛汽車所遵循的道路交通運(yùn)輸法律法規(guī)有不同層級(jí)立法主體制定的，如全國(guó)人大常委會(huì)制定的《道路交通安全法》、《公路法》；國(guó)務(wù)院制定的《道路交通管理?xiàng)l例》、《道路運(yùn)輸條例》；公安部制定的《高速公路交通管理辦法》等。

3.與票交所全國(guó)交易系統(tǒng)資產(chǎn)數(shù)據(jù)自動(dòng)對(duì)賬。票據(jù)管理系統(tǒng)中的商業(yè)票據(jù)資產(chǎn)明細(xì)是本銀行交易后的結(jié)果，票交所全國(guó)交易系統(tǒng)中的票據(jù)資產(chǎn)明細(xì)是托管在該系統(tǒng)中的資產(chǎn)情況，票據(jù)管理新系統(tǒng)將兩系統(tǒng)數(shù)據(jù)通過(guò)系統(tǒng)每日定時(shí)自動(dòng)進(jìn)行匹配核對(duì)，保證兩個(gè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致性。

4.分層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示。對(duì)于形成的票據(jù)資產(chǎn)（含票據(jù)回購(gòu)業(yè)務(wù)資產(chǎn)），資產(chǎn)到期前三個(gè)工作日會(huì)向交易員進(jìn)行提示；當(dāng)?shù)狡谌杖战K資產(chǎn)未回收，系統(tǒng)自動(dòng)向更高級(jí)人員（部門負(fù)責(zé)人及派駐風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)）提示，便于組織討論解決方案。

（三）系統(tǒng)運(yùn)行效果實(shí)例

1.系統(tǒng)整體功能架構(gòu)（公共子系統(tǒng)）

票據(jù)管理系統(tǒng)公共子系統(tǒng)功能架構(gòu)情況見(jiàn)圖1。該子系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)性參數(shù)配置功能及數(shù)據(jù)查詢功能。

圖1 票據(jù)管理系統(tǒng)公共子系統(tǒng)功能架構(gòu)圖

2.風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)管理

票據(jù)管理系統(tǒng)公共子系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)管理模塊情況見(jiàn)圖2，銀行通過(guò)將媒體、法院裁判文書等公告中存有風(fēng)險(xiǎn)的票據(jù)信息錄入系統(tǒng)，在全行業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中如遇此票據(jù)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。

圖2 票據(jù)管理系統(tǒng)公共子系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)管理模塊圖

3.貼現(xiàn)利率配置管理

票據(jù)管理系統(tǒng)公共子系統(tǒng)中的利率管理模塊情況見(jiàn)圖3，依據(jù)票據(jù)種類、到期時(shí)長(zhǎng)、承兌人情況等，將細(xì)化的票據(jù)貼現(xiàn)利率信息錄入系統(tǒng)，在全行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)開(kāi)展時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)應(yīng)利率計(jì)算貼息。

圖3 票據(jù)管理系統(tǒng)公共子系統(tǒng)中的利率管理模塊

4.同業(yè)授信額度及占用管理

票據(jù)管理系統(tǒng)公共子系統(tǒng)中的額度查詢模塊情況見(jiàn)圖4，通過(guò)該模塊可以查詢到客戶綜合授信總額度、占用額度、剩余額度及授信到期時(shí)間等情況。

圖4 票據(jù)管理系統(tǒng)公共子系統(tǒng)中的額度查詢模塊圖

三、票據(jù)管理新系統(tǒng)實(shí)施的效果分析

票據(jù)管理新系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了控風(fēng)險(xiǎn)、提效率、增收益的多重成效。

（一）控風(fēng)險(xiǎn)

票據(jù)管理新系統(tǒng)強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)的事前管控，由于過(guò)于嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制措施會(huì)影響業(yè)務(wù)開(kāi)展，過(guò)于寬松的風(fēng)險(xiǎn)控制措施則會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)帶來(lái)隱患。因此，我們結(jié)合業(yè)務(wù)情況，通過(guò)參數(shù)的后臺(tái)配置，采取了剛?cè)嵯酀?jì)的控制措施。

1.采取黑名單及灰名單客戶分層管控。晉商銀行依據(jù)多年的數(shù)據(jù)，對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重不合規(guī)且違規(guī)交易發(fā)生頻率高的客戶及市場(chǎng)口碑差、資本低、風(fēng)險(xiǎn)大的同業(yè)客戶（如村鎮(zhèn)類銀行）實(shí)施剛性的黑名單管理，系統(tǒng)直接拒絕此類客戶的交易；對(duì)于一些偶發(fā)性違規(guī)的貼現(xiàn)客戶、一些資產(chǎn)管理公司類金融機(jī)構(gòu)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)提示性的灰名單管理，業(yè)務(wù)辦理時(shí)，逐角色進(jìn)行提示，直至業(yè)務(wù)最終有權(quán)審批人。

2.實(shí)施承兌人準(zhǔn)入及授信額度控制。為防止商業(yè)票據(jù)的信用風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)晉商銀行有權(quán)機(jī)構(gòu)批復(fù)的商業(yè)票據(jù)承兌人準(zhǔn)入名單及授信額度，風(fēng)險(xiǎn)條線授權(quán)人在新系統(tǒng)的后臺(tái)配置相應(yīng)的參數(shù)，全行建立統(tǒng)一的額度池，“隨用隨減，隨出隨增”，對(duì)于超授信業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)拒絕辦理。保證了業(yè)務(wù)合規(guī)操作，降低了信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.適度控制促進(jìn)業(yè)務(wù)開(kāi)展。對(duì)于商業(yè)票據(jù)的逆回購(gòu)交易（融出資金類回購(gòu)），在準(zhǔn)入的交易對(duì)手授信不足情況下，可占用質(zhì)押的商業(yè)匯票承兌人的授信。在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控情況下，給予業(yè)務(wù)一定的靈活度，促進(jìn)業(yè)務(wù)開(kāi)展。

（二）提效率

1.改革審批方式，所有業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)線上審批，提高工作效率。

2.對(duì)于貼現(xiàn)的商業(yè)票據(jù)承兌人在準(zhǔn)入范圍且有剩余授信額度，貼現(xiàn)率不低于公布的利率情況下，商業(yè)票據(jù)實(shí)現(xiàn)“秒貼”，貼現(xiàn)資金實(shí)時(shí)到達(dá)客戶結(jié)算賬戶中；對(duì)于申請(qǐng)的貼現(xiàn)率低于公布的貼現(xiàn)率的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)顯示“差價(jià)率”，審批直觀。

3.分支機(jī)構(gòu)已貼現(xiàn)的商業(yè)票據(jù)，不需再行“上繳”動(dòng)作，系統(tǒng)智能推動(dòng)自動(dòng)上收，可實(shí)現(xiàn)即貼即轉(zhuǎn)，票據(jù)周轉(zhuǎn)率提高；

4.實(shí)時(shí)提供資金平衡情況，便于實(shí)時(shí)掌握資金情況，利于資金安排，保證資金高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

（三）增效益

1.人員減少，降低人工費(fèi)用支出。實(shí)現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的自動(dòng)處理后，各分支機(jī)構(gòu)已不再需要專職人員辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，全行已實(shí)現(xiàn)27人的自然減員或轉(zhuǎn)崗，按人均20萬(wàn)元/年人工費(fèi)用計(jì)算，年節(jié)約人工費(fèi)用540萬(wàn)元。

2.減少紙張使用，檔案裝訂、保管量有效降低。原先每辦理一筆轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，審批流程中涉及的資料有審批表、劃款路徑通知、轉(zhuǎn)賬貸方憑證、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)明細(xì)表等，每天交易500余筆，使用紙張約2000余張，基本是一天五包A4紙。新系統(tǒng)實(shí)施后，此項(xiàng)費(fèi)用已可忽略不計(jì)，同時(shí)附帶檔案資料裝訂、保管成本的減低，減少了不創(chuàng)收的環(huán)節(jié)，使得交易人員可以集中精力去做交易。

3.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)交易量呈現(xiàn)逐年增長(zhǎng)勢(shì)頭。新票據(jù)管理系統(tǒng)上線后，很多數(shù)據(jù)處理、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作由系統(tǒng)完成。業(yè)務(wù)人員逐步從日常繁瑣的工作中解脫出來(lái)，集中精力開(kāi)展?fàn)I銷性工作。商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的交易量、交易額及利潤(rùn)額呈現(xiàn)逐年增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。近四年的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)情況見(jiàn)表1。

表1 2017—2020年轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)交易實(shí)現(xiàn)情況表

圖片新聞

鄉(xiāng)寧縣財(cái)政局召開(kāi)2021全縣會(huì)計(jì)大會(huì)

5月19日，鄉(xiāng)寧縣財(cái)政局召開(kāi)2021年全縣會(huì)計(jì)大會(huì)，會(huì)議表彰了一年來(lái)全縣會(huì)計(jì)工作中涌現(xiàn)出來(lái)的15名先進(jìn)工作者，對(duì)2020年全縣會(huì)計(jì)工作進(jìn)行了全面總結(jié)，并對(duì)下一步工作進(jìn)行了安排部署。會(huì)議強(qiáng)調(diào)，全縣廣大會(huì)計(jì)工作者要牢牢夯實(shí)主體責(zé)任，樹(shù)立“用好錢是盡職，用不好是失職”的理念，切實(shí)做到“理財(cái)不愛(ài)錢，服務(wù)不謀私”。

（鄉(xiāng)寧縣財(cái)政局/供稿）