淺議無證運(yùn)輸案件多貨主的認(rèn)定及處罰

檀貴斌 鄭小林

摘要：無證運(yùn)輸案件中的多貨主認(rèn)定及處罰一直以來都是涉煙案件查辦中的熱點(diǎn)及疑難問題。實(shí)踐中，由于專賣執(zhí)法人員對(duì)貨主認(rèn)定的證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不同及要求不一，容易造成主體認(rèn)定錯(cuò)誤;同時(shí)因?yàn)閷?duì)法律法規(guī)理解的不同，容易忽視對(duì)多貨主共同違法行為的認(rèn)定，結(jié)果造成處罰不當(dāng)?；谶@些問題的存在，本文筆者從無證運(yùn)輸多貨主的認(rèn)定規(guī)則、認(rèn)定方法及其它注意事項(xiàng)等方面進(jìn)行了分析探討，同時(shí)對(duì)各種情形下的多貨主無證運(yùn)輸案件提出了具體的處罰意見。

關(guān)鍵詞：煙草;無證運(yùn)輸;貨主認(rèn)定;處罰

煙草執(zhí)法實(shí)踐中，專賣執(zhí)法機(jī)關(guān)在查獲到案值較大的無證運(yùn)輸案件后，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)多個(gè)認(rèn)領(lǐng)人前來認(rèn)領(lǐng)貨物和要求接受處罰的情形。從辦案實(shí)踐來看，有的是真正的多個(gè)貨主，但有的只是違法行為人為了分?jǐn)偘钢?、降低?zé)任，故意找到多個(gè)認(rèn)領(lǐng)人前來冒充“貨主”。專賣執(zhí)法機(jī)關(guān)在對(duì)該類型案件進(jìn)行處理時(shí)，受調(diào)查權(quán)限的影響，往往對(duì)貨主認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不一、對(duì)證據(jù)的要求不同，容易造成主體認(rèn)定錯(cuò)誤;同時(shí)有的還會(huì)因調(diào)查的事實(shí)不清、對(duì)法律法規(guī)理解不同，造成處罰不當(dāng)。這些問題不僅削弱了對(duì)無證運(yùn)輸違法行為的打擊力度;而且給專賣執(zhí)法帶來較大的風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上影響了煙草專賣執(zhí)法的權(quán)威。以下筆者結(jié)合多年來的辦案實(shí)踐，就無證運(yùn)輸多貨主的認(rèn)定及處罰做一簡(jiǎn)要的分析探討，以期對(duì)專賣執(zhí)法人員正確辦理多貨主無證運(yùn)輸案件有所裨益。

一、無證運(yùn)輸案件多貨主的認(rèn)定

1、認(rèn)定規(guī)則

在行政執(zhí)法實(shí)踐中，依法認(rèn)定違法主體是法律賦予執(zhí)法者依法行政的職責(zé)，而違法主體認(rèn)定是否正確，直接關(guān)系到整個(gè)案件的定性處理?！缎姓幜P法》規(guī)定“公民、法人或者其它組織違反行政管理秩序的行為，應(yīng)當(dāng)給予行政處罰?！币虼耍`法主體應(yīng)是違法行為的實(shí)施者。具體到無證運(yùn)輸案件中，違法主體應(yīng)是托運(yùn)或自運(yùn)煙草專賣品的實(shí)施者，通常是涉案煙草專賣品的所有者或占有者，大多是貨主。無證運(yùn)輸?shù)呢浿髡J(rèn)領(lǐng)煙草專賣品，即是當(dāng)事人對(duì)涉案物品權(quán)屬的主張，按照誰主張誰舉證的原則，首先應(yīng)當(dāng)有各當(dāng)事人提供其主張對(duì)涉案煙草專賣品權(quán)屬的相關(guān)證明，然后再接受煙草專賣執(zhí)法機(jī)關(guān)的調(diào)查，而且根據(jù)《煙草專賣行政處罰程序規(guī)定》的規(guī)定，當(dāng)事人有配合調(diào)查的義務(wù)，不得提供偽證和隱匿證據(jù)，否則將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。因此，如果當(dāng)事人提供不出足夠的證據(jù)或經(jīng)執(zhí)法機(jī)關(guān)調(diào)查后認(rèn)定證據(jù)不充分的，可以對(duì)其貨主身份不予認(rèn)定。另外，根據(jù)證據(jù)裁判原則的要求，專賣執(zhí)法機(jī)關(guān)在對(duì)貨主身份認(rèn)定時(shí)，不僅要充分審查相關(guān)證據(jù)，去偽存真;同時(shí)還要求證明貨主身份的各證據(jù)之間要形成相互印證、完整封閉的證據(jù)鏈。

2、認(rèn)定方法

（1）核對(duì)身份是基礎(chǔ)。包括查驗(yàn)當(dāng)事人的身份證件、電話號(hào)碼及煙草專賣零售許可證等基本信息，并核對(duì)其基本信息是否與其它證據(jù)材料所記載的信息相一致。

（2）詢問案情很關(guān)鍵。主要包括對(duì)各認(rèn)領(lǐng)人、承運(yùn)人及相關(guān)證人進(jìn)行詢問。著重查明認(rèn)領(lǐng)人是否知曉違法煙草專賣品的品牌、數(shù)量、包裝特征;是否能準(zhǔn)確描述托運(yùn)的具體情節(jié)，包括裝運(yùn)煙草專賣品的時(shí)間、地點(diǎn)、現(xiàn)場(chǎng)情形及約貨行為等;另外還包括煙草專賣品的來源及所有權(quán)、貨款的支付及購買憑證和各當(dāng)事人在無證運(yùn)輸過程中是否有相互聯(lián)系及配合的情形。各當(dāng)事人的詢問筆錄在內(nèi)容上不出現(xiàn)矛盾，且能相互印證應(yīng)是對(duì)各貨主身份認(rèn)定的前提條件之一，否則專賣執(zhí)法機(jī)關(guān)應(yīng)進(jìn)行深入調(diào)查取證，不可輕易草率認(rèn)定貨主。

（3）托運(yùn)單據(jù)要收集。在對(duì)物流貨運(yùn)環(huán)節(jié)查獲的無證運(yùn)輸案件

貨主身份認(rèn)定時(shí)，托運(yùn)單據(jù)是一項(xiàng)非常關(guān)鍵的證據(jù)。具體審查時(shí)，一是要看各認(rèn)領(lǐng)人是否能提供托運(yùn)單據(jù);二是看托運(yùn)單上的信息是否與承運(yùn)人及認(rèn)領(lǐng)人的陳述是否一致;三是可以到物流貨運(yùn)部詢問相關(guān)工作人員和提取托運(yùn)單據(jù)底聯(lián)及相關(guān)托運(yùn)記錄的證明，以印證當(dāng)事人的主張。如情況不屬實(shí)的或提供不出托運(yùn)單據(jù)的，則應(yīng)排除其為貨主的可能性。

（4）購買憑證要審查。根據(jù)涉案煙草專賣品的來源不同區(qū)別對(duì)待。其一是從當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)購進(jìn)，此種情形可要求認(rèn)領(lǐng)人提供煙草公司的配送單，同時(shí)還可以發(fā)協(xié)助調(diào)查函到所轄煙草公司要求協(xié)助調(diào)查;另外是從其它煙販或零售戶手中購進(jìn)，此時(shí)重點(diǎn)是審查購貨憑證有效性的問題。執(zhí)法實(shí)踐中，認(rèn)領(lǐng)人往往都是憑“白紙條”或無特定辨認(rèn)指向的“銷售憑證”前來認(rèn)領(lǐng)，且為事后提供、極易偽造，其證明力比較小。執(zhí)法機(jī)關(guān)必須對(duì)其真假進(jìn)行充分審查，絕不能僅憑筆錄和白紙條就認(rèn)定貨主。在具體認(rèn)定時(shí)，可從兩方面出發(fā)：①查看憑證上是否有購銷雙方的簽名、是否有銷方的全稱及印章等，如有特定指向的則應(yīng)向銷方調(diào)查證實(shí);②結(jié)合其它證據(jù)佐證，如要求認(rèn)領(lǐng)人提供購買煙草專賣品的轉(zhuǎn)賬記錄、銀行卡刷卡底聯(lián)、利用微信或QQ等通訊工具聯(lián)系購買涉案煙草專賣品的聊天記錄等證明。

（5）指認(rèn)或辯識(shí)有必要。指認(rèn)和辨識(shí)在證明貨主身份時(shí)比較直觀、準(zhǔn)確，且證明力強(qiáng)。實(shí)踐中執(zhí)法人員可要求各認(rèn)領(lǐng)人對(duì)裝貨現(xiàn)場(chǎng)、運(yùn)輸工具和涉案煙草專賣品等進(jìn)行指認(rèn)。在運(yùn)用此方法收集證據(jù)時(shí)，需要注意的是要依法做好指認(rèn)筆錄和指認(rèn)過程視聽資料的采集固定。尤其要說明的是在指認(rèn)和辨識(shí)時(shí)，執(zhí)法人員應(yīng)安排各認(rèn)領(lǐng)人單獨(dú)指認(rèn)、辨識(shí)，現(xiàn)場(chǎng)不僅要有認(rèn)領(lǐng)人主張權(quán)屬的違法煙草專賣品，還應(yīng)有干擾物。如果當(dāng)事人辨識(shí)錯(cuò)誤的，應(yīng)排除其為貨主的可能。

3、其它應(yīng)注意事項(xiàng)

（1）不能單憑口供認(rèn)定。當(dāng)前，部分執(zhí)法人員在涉煙案件查辦中形成了“重口供、輕調(diào)查”的錯(cuò)誤觀念，結(jié)果往往忽視了對(duì)其它證據(jù)的收集。事實(shí)上，當(dāng)事人陳述在證據(jù)體系中并不居于核心地位，因?yàn)殛愂鰩в兄饔^色彩，往往具有不確定性。而且在無證運(yùn)輸案件中，“貨主們”大都事后認(rèn)領(lǐng)，往往都已經(jīng)完成串供，單從詢問筆錄里一般看不出多少破綻。因此，我們不能僅憑當(dāng)事人的詢問筆錄就認(rèn)定其為貨主，而應(yīng)進(jìn)一步收集其它證據(jù)進(jìn)行佐證。只有各證據(jù)之間能相互印證，且形成完整的證據(jù)鏈時(shí)，才能對(duì)貨主資格進(jìn)行認(rèn)定。

（2）注重現(xiàn)場(chǎng)證據(jù)的收集固定。在案發(fā)第一現(xiàn)場(chǎng)收集到的證據(jù)材料證明力較高，但同時(shí)案發(fā)現(xiàn)場(chǎng)又具有一定的時(shí)空性，證據(jù)容易滅失。因此，執(zhí)法人員應(yīng)圍繞無證運(yùn)輸主體要件及時(shí)、全面、客觀地收集固定現(xiàn)場(chǎng)證據(jù)，包括制作勘驗(yàn)筆錄、視聽資料和詢問筆錄等，著重查明現(xiàn)場(chǎng)涉案人員情況、貨主是否在現(xiàn)場(chǎng)、是否有相關(guān)票據(jù);涉案煙草專賣品的包裝特征、品種、數(shù)量及擺放位置情況;涉案車輛的型號(hào)、車牌號(hào)碼等;同時(shí)還要第一時(shí)間對(duì)現(xiàn)場(chǎng)涉案人員分別單獨(dú)進(jìn)行詢問。如案發(fā)后出現(xiàn)多名“貨主”時(shí)，執(zhí)法人員應(yīng)將各自交待的違法事實(shí)與現(xiàn)場(chǎng)收集的證據(jù)相比對(duì)，只有互相吻合時(shí)，才有可能認(rèn)定其為貨主，否則按照證據(jù)審查規(guī)則對(duì)有矛盾和瑕疵的證據(jù)排除后再予認(rèn)定。

（3）充分運(yùn)用協(xié)助調(diào)查手段。在無證運(yùn)輸多貨主案件中，認(rèn)領(lǐng)人往往都是持證經(jīng)營戶，對(duì)其所陳述的事實(shí)，專賣執(zhí)法機(jī)關(guān)可以請(qǐng)發(fā)證機(jī)關(guān)及所轄煙草公司進(jìn)行協(xié)助調(diào)查。具體協(xié)查的事實(shí)有：①要求發(fā)證機(jī)關(guān)出具違法行為人持有煙草專賣零售許可證情況的相關(guān)證明;②如認(rèn)領(lǐng)人承認(rèn)涉案卷煙是從煙草公司購進(jìn)的，可以請(qǐng)?jiān)摕煵莨咎峁┰摿闶蹜舻木幋a、同時(shí)提供當(dāng)事人購進(jìn)涉案品牌卷煙的歷史情況，然后再分別與涉案卷煙的32位條碼、違法卷煙的品牌數(shù)量及當(dāng)事人的陳述進(jìn)行比對(duì)。如果當(dāng)事人的陳述與協(xié)查的情況不相符，則可對(duì)其貨主資格不予認(rèn)定。

二、對(duì)多貨主無證運(yùn)輸案件的處罰

執(zhí)法實(shí)踐中，由于對(duì)法條的理解不同，專賣執(zhí)法機(jī)關(guān)對(duì)案件的處罰也存在著一定的差異。有的將案件做為一個(gè)整體，以總案值對(duì)所有當(dāng)事人進(jìn)行共同處罰;而有的則是按照各自違法運(yùn)輸?shù)陌钢祵?duì)每個(gè)貨主分別處罰。筆者認(rèn)為，在對(duì)多貨主無證運(yùn)輸案件進(jìn)行處罰時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同的情形分別處理。

1、有共同違法行為。所謂共同違法是指兩人以上共同故意實(shí)施的違反行政管理秩序的行為。認(rèn)定共同違法必須滿足三個(gè)條件：（1）違法主體必須是兩人或兩人以上;（2）客觀方面必須具有共同的違法行為;（3）主觀方面必須有共同的違法故意。具體到無證運(yùn)輸多貨主案件中，如果各當(dāng)事人間有通過意思聯(lián)絡(luò)，共同實(shí)施了無證運(yùn)輸行為，而且在實(shí)施過程中相互聯(lián)系、配合，且違法行為與違法結(jié)果之間存在因果關(guān)系的，則認(rèn)定為共同違法。處罰上存在以下兩種學(xué)說：（1）共同處罰說。指將一個(gè)行政違法行為中的多個(gè)行政違法行為人視為一個(gè)違法主體，進(jìn)行定性并作出處罰，多個(gè)違法行為人對(duì)處罰承擔(dān)連帶責(zé)任。按照該理論，具體到多貨主無證運(yùn)輸案件中的做法是：①針對(duì)沒收違法所得和違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品等處罰措施的，直接針對(duì)所有違法行為人作出沒收的處罰決定，如符合《煙草專賣法實(shí)施條例》第五十二條第二項(xiàng)有關(guān)加重處罰情形的;②針對(duì)罰款處罰措施的，應(yīng)當(dāng)先針對(duì)共同違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品總額進(jìn)行處罰，然后再區(qū)分各違法行為人在共同違法行為中的作用、情節(jié)，分別予以處罰。（2）分別處罰說。也叫一事各罰原則，指對(duì)同一行政違法行為中的多個(gè)違法行為人，應(yīng)當(dāng)分別給予認(rèn)定和處罰。具體到多貨主無證運(yùn)輸案件中，就是按照各當(dāng)事人在無證運(yùn)輸行為中所起的作用、情節(jié)輕重等，根據(jù)責(zé)任自負(fù)的原則，裁定出相應(yīng)的處罰幅度，再分別作出處罰決定。筆者認(rèn)同第一種處罰觀點(diǎn)，原因是《行政處罰法》、《行政訴訟法》和《煙草專賣法》對(duì)“共同違法”如何處罰都沒有明確規(guī)定，但最高人民法院《關(guān)于執(zhí)行〈中華人民共和國行政訴訟法〉若干問題的解釋》第九十七條規(guī)定，“人民法院審理行政案件，除依照行政訴訟法和本解釋外，可以參照民事訴訟的有關(guān)規(guī)定?！彼詫?duì)于實(shí)體法沒有具體規(guī)定的應(yīng)當(dāng)參照民事訴訟的原則，根據(jù)《民法典》第一千一百六十八條規(guī)定“二人以上共同實(shí)施侵權(quán)行為，造成他人損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任”。因此，對(duì)于無證運(yùn)輸案件中有多個(gè)違法行為人且是共同違法行為的，就應(yīng)當(dāng)以一個(gè)處罰決定書，對(duì)所有違法行為人進(jìn)行處罰，并注明他們互相之間承擔(dān)連帶責(zé)任。

2、屬于單獨(dú)違法行為。所謂單獨(dú)違法是與共同違法相對(duì)而言的。具體到多貨主的無證運(yùn)輸案件中，多名貨主雖然是同時(shí)違法，但相互間沒有共同意思聯(lián)絡(luò)。也就是說，各貨主沒有共同違法的故意，他們只是相互獨(dú)立的違法行為。如在實(shí)踐中，各行為人對(duì)其它行為人的違法行為并不知情、只是由于巧合因素在實(shí)施無證運(yùn)輸時(shí)被承運(yùn)人裝運(yùn)到同一部運(yùn)輸車輛里，導(dǎo)致共同被專賣執(zhí)法機(jī)關(guān)查處;或者只是知道但并沒有相互聯(lián)系、配合共同實(shí)施無證運(yùn)輸行為的。此類案件，表面上看是一個(gè)案件、一個(gè)行為，但其從實(shí)質(zhì)意義上來看，則屬于“多個(gè)違法行為”。專賣執(zhí)法機(jī)關(guān)在處理此類案件時(shí)，首先應(yīng)在認(rèn)定貨主的基礎(chǔ)上，查明各當(dāng)事人沒有共同違法的故意后，再對(duì)各違法行為人分別立案處理，最后按照各自無證運(yùn)輸煙草專賣品的標(biāo)的予以處罰。

3、對(duì)特殊情形的理解和處罰。在執(zhí)法實(shí)踐中還會(huì)出現(xiàn)一種比較常見的多貨主無證運(yùn)輸?shù)那樾?，即其中一名貨主（甲）在自運(yùn)煙草專賣品的同時(shí)還接受其它幾名貨主的委托承運(yùn)煙草專賣品，在對(duì)該類型案件處理上是否也按照共同違法行為來認(rèn)定處罰呢？筆者認(rèn)為應(yīng)不宜。原因是此類案件中，貨主甲實(shí)施了兩個(gè)違法行為，即無證運(yùn)輸和為無準(zhǔn)運(yùn)證者運(yùn)輸，而其它貨主則只是實(shí)施了無證運(yùn)輸行為。貨主甲和其它貨主雖然符合共同違法的主體要件（即兩人以上），但在客觀上貨主甲的違法行為屬于自運(yùn)和承運(yùn)，而其它貨主的違法行為則屬于托運(yùn)，二者之間并沒有共同的行政違法行為，同時(shí)因?yàn)檫`法事實(shí)結(jié)果的不同，證明他們?cè)谥饔^上也不具有共同的違法故意。因此，在處罰上應(yīng)分別予以處罰，即①對(duì)貨主甲自運(yùn)部分，應(yīng)按照無證運(yùn)輸定性處罰;②對(duì)貨主甲承運(yùn)部分（其它貨主的案值）應(yīng)按照為無準(zhǔn)運(yùn)證者運(yùn)輸煙草專賣品定性處罰;③對(duì)其它貨主，應(yīng)分別以其托運(yùn)的標(biāo)的，按照無證運(yùn)輸定性處罰。

三、結(jié)束語

正確認(rèn)定違法當(dāng)事人是行政處罰中的首要問題。對(duì)無證運(yùn)輸違法當(dāng)事人的認(rèn)定是煙草專賣行政執(zhí)法機(jī)關(guān)在作出行政行為前的第一步，一旦認(rèn)定錯(cuò)誤，會(huì)導(dǎo)致整個(gè)具體行政行為的無效。專賣執(zhí)法機(jī)關(guān)應(yīng)在全面收集證據(jù)的基礎(chǔ)上，充分運(yùn)用證據(jù)審查規(guī)則，從客觀理性的角度出發(fā)，對(duì)貨主進(jìn)行準(zhǔn)確的認(rèn)定。同時(shí)在處罰方面，應(yīng)在查清違法事實(shí)的基礎(chǔ)上，著重查明是否存在共同違法的情形，然后再嚴(yán)格按照法律的規(guī)定進(jìn)行處罰。

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廣東省韶關(guān)市煙草專賣局專賣監(jiān)督管理辦公室 512000

廣東省南雄市煙草專賣局（分公司） 512400