探討政策性農(nóng)業(yè)保險對發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的意義

王敬旭

摘 要：文章首先簡述了政策性農(nóng)業(yè)保險的運(yùn)營機(jī)制與主體特征，然后，從推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展、推動科技創(chuàng)新、推動社會功能三個層面分析了政策性農(nóng)業(yè)保險對發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)所具有的意義。其次，結(jié)合發(fā)展現(xiàn)狀提出了一些促進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險事業(yè)發(fā)展的對策。最后，基于對國外農(nóng)業(yè)保險制度的分析，提出了相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：政策性農(nóng)業(yè)保險 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展 促進(jìn)對策 國外經(jīng)驗(yàn)借鑒

中圖分類號：F303 ?文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2021）01-118-02

隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的不斷加快，我國的農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)腳步也不斷向前邁進(jìn)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)逐步向著規(guī)?；?、機(jī)械化發(fā)展，這對農(nóng)產(chǎn)品的種植品質(zhì)、種植產(chǎn)量、產(chǎn)品銷售都具有極大的推動作用。而政策性農(nóng)業(yè)保險作為政府用于保護(hù)農(nóng)民經(jīng)濟(jì)利益的重要手段，對農(nóng)業(yè)的現(xiàn)代化發(fā)展具有重要意義。是政府部門對廣大農(nóng)戶切身利益的一種有效保護(hù)手段，也是維持農(nóng)產(chǎn)品供給渠道正常，規(guī)避生產(chǎn)風(fēng)險的重要保障。近年來，隨著國家扶貧戰(zhàn)略不斷深入，許多用于支持特色農(nóng)業(yè)發(fā)展的保險政策相繼出臺，為探索各類政策性農(nóng)業(yè)保險制度提供了指引?？梢?，發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)對于實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)推動功能、科技創(chuàng)新的功能、社會價值的輻射功能都具有重要意義，基于此，文章就相關(guān)內(nèi)容展開具體的探討。

政策性農(nóng)業(yè)保險作為一項(xiàng)具有公益性質(zhì)的保險產(chǎn)品，其根本目的是為了保護(hù)農(nóng)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，促進(jìn)政府相關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。而與常見的商業(yè)保險產(chǎn)品相比，政策性農(nóng)業(yè)保險的不同之處可以從以下幾個方面體現(xiàn)：其一，政策性農(nóng)業(yè)保險的運(yùn)作是在政府的主導(dǎo)下進(jìn)行的，并且投保選擇具有自由性。因此從運(yùn)營主體上來講，政策性農(nóng)業(yè)保險相關(guān)的投資、融資一般由政府部門下轄的平臺直接進(jìn)行管理。其二，政府承擔(dān)了政策性農(nóng)業(yè)保險的部分費(fèi)用，比如在2020年，山東省對農(nóng)業(yè)產(chǎn)品保險費(fèi)用規(guī)定，各級財政對小麥、玉米、花生、大豆補(bǔ)貼保險費(fèi)80%，對大豆、蘋果、桃、葡萄、藍(lán)莓、大姜、茶葉、大棚設(shè)施種植等經(jīng)濟(jì)作物補(bǔ)貼50%，并且對貧困戶減半征收保險費(fèi)。且為了發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，增加村集體收入，對村集體領(lǐng)辦合作社種植糧油作物、普通種植戶種植春玉米等實(shí)施最低收入保險的政策，全部由各級財政承擔(dān)保費(fèi)。但對于商業(yè)性的農(nóng)業(yè)保險，政府財政不承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用。其三，與自愿性的商業(yè)農(nóng)業(yè)保險不同，政策性農(nóng)業(yè)保險帶有強(qiáng)制性特點(diǎn)，通過對一些保險業(yè)務(wù)進(jìn)行強(qiáng)制辦理，體現(xiàn)政府部門在政策性農(nóng)業(yè)保險當(dāng)中起到的經(jīng)濟(jì)管理主體功能。

一、發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險的意義

（一）推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展

隨著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)的進(jìn)步與農(nóng)業(yè)相關(guān)產(chǎn)品的經(jīng)營模式變化，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)創(chuàng)新了許多增加農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)收入的渠道{1}。比如，通過發(fā)展觀光農(nóng)業(yè)，結(jié)合特色餐飲、游玩采摘、履行住宿等方式來提高農(nóng)戶的收入。當(dāng)然在進(jìn)行一系列投資時，必然包含有相應(yīng)的風(fēng)險，這時政策性農(nóng)業(yè)保險就能夠?yàn)榻?jīng)濟(jì)新形態(tài)的轉(zhuǎn)變提供有力保障，提高農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)活力。

（二）推動科技創(chuàng)新

現(xiàn)代農(nóng)業(yè)不用于傳統(tǒng)的作物生產(chǎn)模式，其通過結(jié)合生物工程技術(shù)來提高農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)量，提升作物的抗災(zāi)害能力，但是新型的品種與耕種方法在初期投入時必然會面臨較大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，這對于大部分農(nóng)戶是無法承擔(dān)的，而通過擴(kuò)大政策性保險規(guī)模能夠幫助農(nóng)業(yè)在試驗(yàn)生產(chǎn)中規(guī)避創(chuàng)新過程帶來的風(fēng)險，提升農(nóng)戶對新方式嘗試的信息，從而推動科技的創(chuàng)新。

（三）推動社會功能

政策性農(nóng)業(yè)保險在推動社會功能時具體表現(xiàn)如下：首先，農(nóng)業(yè)保險通過為農(nóng)戶提供運(yùn)營資金安全保障，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)的革新，為廣大高校與研究機(jī)構(gòu)提供了肥沃的科研土壤，同時也產(chǎn)生了更多的就業(yè)機(jī)會;其次，隨著產(chǎn)業(yè)功能升級，一些新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)也會被挖掘出來，對我國農(nóng)業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)、健康、生態(tài)的發(fā)展具有戰(zhàn)略意義。

二、當(dāng)前政策性農(nóng)業(yè)保險在推動現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展中存在的問題

（一）農(nóng)民風(fēng)險意識淡薄

我國長期以來的計劃經(jīng)濟(jì)體制下，當(dāng)農(nóng)業(yè)受到自然災(zāi)害破壞而發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失時，國家財政會對農(nóng)戶進(jìn)行直接撥款救助，這就讓人們產(chǎn)生了一種過于依靠國家的依賴性，進(jìn)而使主動規(guī)避生產(chǎn)風(fēng)險的意識變的非常淡薄。另外，一些地區(qū)由于宣傳教育工作不到位，使得農(nóng)戶對投保概念認(rèn)識不足，守舊思想嚴(yán)重制約了政策性農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展，個別地方甚至出現(xiàn)人們對保險政策聞所未聞的情況。

（二）補(bǔ)貼模式單一

當(dāng)前，以政府財政補(bǔ)貼、保險公司、個體承擔(dān)的方式共同組成了我國政策性農(nóng)業(yè)保險的制度安排。在實(shí)際執(zhí)行中，中央財政補(bǔ)貼的落實(shí)，需要依據(jù)農(nóng)戶個人繳費(fèi)與基層補(bǔ)貼的完成情況來進(jìn)行，這種模式存在著以下的不足：其一，保費(fèi)來源較多，在各方的“扯皮”下，不利于農(nóng)業(yè)保險信任機(jī)制的建立;其二，中央財政補(bǔ)貼撥款在執(zhí)行上存在較大的滯后性;其三，這種補(bǔ)貼模式會存在一定的不公平性，例如一些相對富裕的地方，農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)條件較好，其保費(fèi)繳納及時，能夠很快地得到上級補(bǔ)貼，而在貧困地區(qū)，這種“補(bǔ)貼聯(lián)動”方式反而會產(chǎn)生“累退”效應(yīng)，加劇農(nóng)戶的負(fù)擔(dān)。

（三）投保標(biāo)準(zhǔn)不夠明確

自然災(zāi)難會使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)遭受巨大的風(fēng)險，而在我國許多地區(qū)，常年都被旱災(zāi)、澇災(zāi)問題困擾。但是現(xiàn)有的政策性農(nóng)業(yè)保險并沒有明確在面臨特大型災(zāi)害時的保險詳細(xì)職責(zé)，補(bǔ)償金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法填補(bǔ)農(nóng)戶恢復(fù)生產(chǎn)的資金缺口{2}。實(shí)際上，目前大部分地區(qū)對于“巨災(zāi)補(bǔ)償”的投保都沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，這便阻礙了政策性農(nóng)業(yè)保險規(guī)模的擴(kuò)大。

（四）法律發(fā)揮需要完善

作為一種保護(hù)農(nóng)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的制度，政策性農(nóng)業(yè)保險相關(guān)工作的展開離不開健全的法律法規(guī)管理系統(tǒng)。而目前，針對政策性保險業(yè)務(wù)還沒有形成成套的法律法規(guī)體系，面對實(shí)際出現(xiàn)的問題常常出現(xiàn)無法可依的境地，這極大地制約了政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)向著規(guī)范化、制度化方向的發(fā)展。

三、發(fā)展對策

（一）制定稅收優(yōu)惠政策

對農(nóng)業(yè)保險提供稅收優(yōu)惠是國際普遍的做法，例如，美、日、澳等一些國家現(xiàn)行辦法中規(guī)定，免征一切農(nóng)業(yè)保險稅收。相比之下，我國現(xiàn)行制度規(guī)定的范圍僅僅包括種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)兩個方面。當(dāng)前，在我國正處于傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)向現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)建設(shè)過渡的背景下，更應(yīng)當(dāng)將農(nóng)業(yè)保險服務(wù)在“三農(nóng)”政策中發(fā)揮的作用不斷擴(kuò)大，根據(jù)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需求對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理調(diào)整，進(jìn)而制訂科學(xué)、合理的稅收政策為農(nóng)戶提供優(yōu)惠，并進(jìn)一步將農(nóng)業(yè)保險的服務(wù)范圍不斷擴(kuò)大。首先，免除一切保險業(yè)務(wù)稅款，同時按照一定比例返還各類與農(nóng)業(yè)保險相關(guān)的營業(yè)稅、印花稅;其次，為了提高農(nóng)戶的繳費(fèi)能力，對保險經(jīng)營主體的稅率進(jìn)行靈活調(diào)整，幫助其增加保險準(zhǔn)備金積累。此外，可以在繳稅前，從經(jīng)營主體的盈余從拿出一部分資金作為保險準(zhǔn)備金，幫助經(jīng)營主體提高經(jīng)濟(jì)實(shí)力。

（二）保證補(bǔ)貼資金

其一，為了鼓勵保險公司對農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營熱情，政府可以為農(nóng)業(yè)保險提供資金補(bǔ)貼和再保險補(bǔ)貼{3}。其二，對參保農(nóng)戶施行保費(fèi)補(bǔ)償政策，并構(gòu)建長期有效的機(jī)制。隨著政策性農(nóng)業(yè)保險的全面展開，中央財政的補(bǔ)貼力度應(yīng)當(dāng)更加向中西部一些欠發(fā)達(dá)地區(qū)傾斜，并進(jìn)一步調(diào)動地方政府、保險公司對農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的積極性。

四、借鑒發(fā)達(dá)國家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)政策性農(nóng)業(yè)保險體系

立法保障方面：美、日、歐對于政策性農(nóng)業(yè)保險的相關(guān)法律保障是比較健全的。例如，美國在《農(nóng)業(yè)保險修正案》中就規(guī)定，廣大農(nóng)戶只有在參加了政府的農(nóng)作物保險計劃以后，才能被提供相應(yīng)的福利享受;建立保險機(jī)制方面：美、日、歐建立了完善的“三級”農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險保障體系，各級保障相應(yīng)的服務(wù)與責(zé)任分工明確。政府補(bǔ)貼方面：西方一些發(fā)達(dá)國家對于政策性農(nóng)業(yè)保險的財政補(bǔ)貼方面，投入是非常多的，例如，美國除了提供53%的純保費(fèi)補(bǔ)貼，還提供了20%的保險公司農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營業(yè)務(wù)費(fèi)補(bǔ)貼。

綜合來看，日本的農(nóng)業(yè)發(fā)展特點(diǎn)與經(jīng)營形式與我國最為接近，因此，“日本模式”具有更高的借鑒價值。根據(jù)上文所述，日本農(nóng)業(yè)保險采用了“相互會社制”的形式，具有制度靈活、財政補(bǔ)貼資金高的特點(diǎn)，在政府的支持下，其財政補(bǔ)貼主要被用于經(jīng)營業(yè)務(wù)費(fèi)用、保險費(fèi)用、賑災(zāi)支出等方面{4}。其中，保費(fèi)的補(bǔ)貼額度、險種的補(bǔ)貼比例都與費(fèi)用繳納的比例直接相關(guān)，同時，給予了農(nóng)戶足夠的自主選擇權(quán);日本的政策性農(nóng)業(yè)保險既有強(qiáng)制性部分也有自愿性部分，而強(qiáng)制部分一般是針對那些關(guān)乎國家戰(zhàn)略利益的項(xiàng)目，比如作物生產(chǎn)、牲畜養(yǎng)殖以及一些擁有很大規(guī)模農(nóng)場的農(nóng)戶，對于兩種性質(zhì)的保險，政府都會給予一定的費(fèi)率補(bǔ)貼?？傮w來說，日本政策性農(nóng)業(yè)保險兼顧了農(nóng)戶的切身利益與保費(fèi)補(bǔ)貼的合理性，是日本農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要前提。

五、結(jié)語

綜上所述，政策性農(nóng)業(yè)保險制度體系的完善對于促進(jìn)我國農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展具有哦重要作用，文章從制定稅收優(yōu)惠政策、保證補(bǔ)貼資金兩個層面考慮給出了一些優(yōu)化策略，并從立法保障、建立保險機(jī)制、政府補(bǔ)貼等方面思考借鑒了國外一些先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，希望對行業(yè)發(fā)展有所幫助。

注釋：

{1}庹國柱.我國農(nóng)業(yè)保險政策及其可能走向分析[J].保險研究，2019（01）：3-14

{2}庹國柱，張峭.論我國農(nóng)業(yè)保險的政策目標(biāo)[J].保險研究，2018（07）：7-15

{3}王德標(biāo).淺析政策性農(nóng)業(yè)保險對發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的意義[J].中國國際財經(jīng)（中英文），2018（06）：277

{4}侯代男，周慧秋.淺析政策性農(nóng)業(yè)保險對發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的意義[J].農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與科技，2017（18）：141-142

（作者單位：山東省威海市乳山市諸往鎮(zhèn)人民政府 山東威海 264514）

（責(zé)編：玉山）