從商業(yè)銀行實(shí)際業(yè)務(wù)論述法律法規(guī)與金融的關(guān)系

張佩云

摘? 要：當(dāng)下社會(huì)是一個(gè)經(jīng)濟(jì)高速運(yùn)轉(zhuǎn)的社會(huì)，所以她離不來(lái)法律的約束，法律是人民日益增長(zhǎng)的物質(zhì)文化水平的產(chǎn)物，是高層建筑的產(chǎn)物，她有著多種多樣的法律領(lǐng)域，法律引領(lǐng)金融。商業(yè)銀行的運(yùn)轉(zhuǎn)更離不開(kāi)金融法律法規(guī)的約束。近兩年來(lái)由于受疫情的影響，我們的金融經(jīng)濟(jì)也處于疲軟狀態(tài)，可就算如此我們也要堅(jiān)守原則，發(fā)展經(jīng)濟(jì)。在金融法律法規(guī)的引領(lǐng)下做強(qiáng)經(jīng)濟(jì)。

關(guān)鍵詞：金融;票據(jù);重要空白憑證;電子銀行

法治引領(lǐng)金融經(jīng)濟(jì)

全面推進(jìn)依法治國(guó)是習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想的重要組成部分，依法治國(guó)是指依照法律，法律治理國(guó)家的原則和方法，法制治國(guó)，重器法治是國(guó)家治理體系和治理能力的重要依托，全面依法治國(guó)是深刻總結(jié)我國(guó)社會(huì)主義法治建設(shè)成功經(jīng)驗(yàn)和深刻教訓(xùn)作出的重大抉擇，新中國(guó)成立之后，我國(guó)法制建設(shè)有過(guò)曲折探索的經(jīng)歷，改革開(kāi)放后，1982年，憲法強(qiáng)化人民民主，強(qiáng)調(diào)法制原則，1997年，黨的15大報(bào)告明確指出，依法治國(guó)，建設(shè)社會(huì)主義法治國(guó)家的治國(guó)基本方略，1999年，依法治國(guó)寫入憲法，獲得了憲法的確認(rèn)，黨的十八大以來(lái)，黨中央將依法治國(guó)提升至全面推進(jìn)依法治國(guó)的新高度，并作出一系列重大決策，提出一系列全面依法治國(guó)新理念新思想新戰(zhàn)略。

習(xí)近平，法治思想是順應(yīng)實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興新時(shí)代要求應(yīng)運(yùn)而生的重大理論創(chuàng)新成果，是習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想的重要組成部分，是全面依法治國(guó)的根本遵循和行動(dòng)指南。習(xí)近平法治思想高屋建瓴，視野宏闊，內(nèi)涵豐富，論述深刻，其核心要義如下

第一，堅(jiān)持黨對(duì)全面依法治國(guó)的領(lǐng)導(dǎo)，黨的領(lǐng)導(dǎo)是推進(jìn)全面依法治國(guó)的根本保證;

第二，堅(jiān)持以人民為中心，全面依法治國(guó)最廣泛最深厚的，基礎(chǔ)是人民必須堅(jiān)持，為了人民，依靠人民，推進(jìn)全面依法治國(guó)，根本目的是依法保障人民權(quán)益;

第三，堅(jiān)持中國(guó)特色社會(huì)主義法治道路，中國(guó)特色社會(huì)主義法治道路本質(zhì)上是中國(guó)特色社會(huì)主義道路，在法治領(lǐng)域的具體體現(xiàn);

第四，堅(jiān)持依法治國(guó)，依憲執(zhí)政黨領(lǐng)導(dǎo)人民制定憲法法律，領(lǐng)導(dǎo)，人民實(shí)施憲法，法律黨自身要在憲法法律范圍內(nèi)活動(dòng);

第五，堅(jiān)持在法治軌道上推進(jìn)法治國(guó)家治理體系和法治能力現(xiàn)代化，法治是國(guó)家治理體系和治理能力的重要依托;

第六，堅(jiān)持建設(shè)中國(guó)特色主義法治體系，中國(guó)特色社會(huì)主義，法制體系中國(guó)特色社會(huì)主義法治體系是推進(jìn)全面依法治國(guó)的總抓手;

第七，堅(jiān)持依法治國(guó)，依法執(zhí)政，依法行政共同推進(jìn)法治國(guó)家，法治政府，法治社會(huì)一體建設(shè);

第八，堅(jiān)持全面推進(jìn)，科學(xué)立法，嚴(yán)格執(zhí)法公正司法全民守法;

第九，堅(jiān)持統(tǒng)籌推進(jìn)國(guó)內(nèi)法治和涉外法治;

第十，堅(jiān)持建設(shè)德才兼?zhèn)涞母咚刭|(zhì)法治工作隊(duì)伍;

第十一，堅(jiān)持抓住領(lǐng)導(dǎo)干部這個(gè)關(guān)鍵少數(shù)，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要堅(jiān)決貫徹黨中央關(guān)于全面依法治國(guó)的重大決策部署，帶頭尊崇法治，敬畏法律，了解法律，掌握法律，不斷提高運(yùn)用法治思維和法治方式深化改革，推動(dòng)發(fā)展化解矛盾，維護(hù)穩(wěn)定，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，做尊法，學(xué)法守法用法的模范。

銀行人的規(guī)章制度

銀行作為經(jīng)營(yíng)信用的特殊經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，首先，要堅(jiān)持依法合規(guī)原則，經(jīng)濟(jì)法是調(diào)整因國(guó)家從社會(huì)整體利益出發(fā)，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行干預(yù)，管理或調(diào)控所產(chǎn)生的社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱經(jīng)濟(jì)法，在承認(rèn)市場(chǎng)對(duì)資源配置起決定性作用的前提下，通過(guò)必要的國(guó)家，國(guó)家的國(guó)家干預(yù)服市場(chǎng)的自發(fā)性之后，請(qǐng)盲目性等缺點(diǎn)，按照全國(guó)人大對(duì)社會(huì)主義法律體系劃分的說(shuō)明，稅收法律制度宏觀調(diào)控和經(jīng)濟(jì)管理法律制度維護(hù)市場(chǎng)秩序的法律制度，行業(yè)管理和產(chǎn)業(yè)促進(jìn)法律制度，農(nóng)業(yè)法律制度，自然資源法律制度，能源法律制度，產(chǎn)品質(zhì)量法律制度，企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)，法律制度，金融監(jiān)管，法律制度，對(duì)外貿(mào)易和經(jīng)濟(jì)合作，法律制度等內(nèi)容都屬于經(jīng)濟(jì)法部門.其中包括基本民事法律制度，物權(quán)法律制度，合法合同，法律制度，合伙企業(yè)法律制度，公司法律制度，證券法律制度，企業(yè)破產(chǎn)法律制度票據(jù)與支付結(jié)算法律制度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法律制度斷法律制度涉外經(jīng)濟(jì)法律制度等等。

首先我們來(lái)看看票據(jù)的相關(guān)法律法規(guī)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)票據(jù)法所規(guī)定的三種有價(jià)證券匯票《票據(jù)法》第十九條第一款規(guī)定，匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù);本票《票據(jù)法》第七十三條第一款規(guī)定，本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù);支票《票據(jù)法》第八十一條規(guī)定，支票是出票人簽發(fā)的委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額，給收款人或者持票人的票據(jù)?！吨Ц督Y(jié)算辦法》銀發(fā)<1997>393號(hào)第二十三條規(guī)定：銀行匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)使用的該匯票銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。銀行承兌商業(yè)匯票、辦理商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時(shí)的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。銀行本票的出票人票據(jù)上的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行本票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。單位在票據(jù)上的簽章為該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。個(gè)人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該個(gè)人的簽名或者蓋章。支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章。在票據(jù)法律法規(guī)中常見(jiàn)的問(wèn)題有票據(jù)的偽造，變?cè)?。根?jù)《票據(jù)法》第十四條第二款的規(guī)定如果偽造的票據(jù)行為無(wú)效，其他真實(shí)簽章的效力不受影響。第九條第二、三款規(guī)定：“票據(jù)金額，日期，收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效”。因此，根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，辨別票據(jù)使用票據(jù)杜絕和防范偽造、變?cè)斓钠睋?jù)對(duì)我們來(lái)說(shuō)就尤為重要。

其次我們?cè)賮?lái)看看柜面操作中關(guān)于重要空白憑證的一些操作風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)章制度。根據(jù)《陜西省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)規(guī)章制度及管理辦法》第七節(jié)有價(jià)單證與重要空白憑證的第一百七十一條：“重要空白憑證是指統(tǒng)一印制的無(wú)面額的經(jīng)填寫金額并簽章后，即具有支付款項(xiàng)效力的空白憑證。重要空白憑證種類的增加、減少，應(yīng)由省聯(lián)社會(huì)計(jì)部門確定”。第一百七十二條：“重要空白憑證管理應(yīng)遵循，統(tǒng)一格式、專人保管、明細(xì)登記、嚴(yán)格核銷，并實(shí)行證賬分管、證印分管、證押分管的原則”。第一百七十三條：“各級(jí)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)將有價(jià)單證與重要空白憑證納入會(huì)計(jì)管理范圍，建立健全相應(yīng)的管理辦法，定期或不定期進(jìn)行檢查”。重要空白憑證是銀行專業(yè)術(shù)語(yǔ)，是會(huì)計(jì)憑證的種類之一。會(huì)計(jì)憑證：是用來(lái)記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并據(jù)以登記賬簿的書面證明。重要空白憑證主要包括存單、存折、個(gè)人儲(chǔ)蓄存款證明、支票、股金證、銀行卡，現(xiàn)金調(diào)撥憑證、抵質(zhì)押品代保管憑證、收回貸款憑證、借款借據(jù)、銀行承兌匯票、銀行本票、銀行匯票、中間業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證、假幣收繳憑證以及人民銀行規(guī)定的其他應(yīng)作為重要空白憑證管理的憑證。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜員領(lǐng)用重要空白憑證時(shí)，由營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主出納，按照憑證號(hào)碼順序在系統(tǒng)做出憑證出庫(kù)交易，柜員做憑證調(diào)入交易。保管人員和領(lǐng)用人應(yīng)分別在重要空白憑證領(lǐng)用單和重要空白憑證登記簿上進(jìn)行登記并簽字確認(rèn)。柜員使用憑證，不得事先加蓋公章，業(yè)務(wù)印章和經(jīng)辦人員名章;簽發(fā)重要空白憑證時(shí)，應(yīng)按順序編號(hào)使用，逐份銷號(hào)，不得跳號(hào)。重要空白憑證銷毀時(shí)，報(bào)經(jīng)縣聯(lián)社主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，清算中心主出納憑“重要空白憑證銷毀清單”在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中作“聯(lián)社銷毀”處理、保管員登記重要空白憑證登記簿，相關(guān)人員簽字確認(rèn)。需銷毀的重要空白憑證必須雙人押運(yùn)，由監(jiān)察保衛(wèi)、稽核、會(huì)計(jì)等部門派人實(shí)地監(jiān)銷全過(guò)程，并在“重要空白憑證銷毀清單”上簽字證明。“重要空白憑證銷毀清單”及“銷毀記錄”應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案永久保管。金融機(jī)構(gòu)重要空白憑證是無(wú)形的鈔票，是引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)，聯(lián)行報(bào)單，支票等重要空白憑證，如果填寫上金額并加蓋銀行印章，向外發(fā)出后，它就形成了資金從付款人賬戶到收款人賬戶的實(shí)現(xiàn)，因此，重要空白憑證對(duì)銀行來(lái)說(shuō)就似一張無(wú)形的“印鈔機(jī)”，它所產(chǎn)生的額度是無(wú)限的，可以使上百萬(wàn)、上千萬(wàn)的資金成為現(xiàn)實(shí)，銀行每辦理一筆業(yè)務(wù)，都需要通過(guò)憑證來(lái)反映和實(shí)現(xiàn)，因此，憑證的使用直接影響到社會(huì)銀行資金的安全，也反映出銀行資金使用效益的高低;銀行資金安全與否，憑證起著根本性的作用，從近幾年來(lái)金融案件來(lái)看，都是由于憑證管理不善，內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)，給不法分子提供可乘之機(jī)所致。所以我們要做好重要空白憑證定期檢查和不定期檢查，在定期或不定期檢查中，應(yīng)將連用使用（作廢）、庫(kù)存三者核對(duì)相符。發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)立即報(bào)告管轄社并限期查明原因。

再次我們來(lái)看看法律中對(duì)電子銀行操作部分的相關(guān)規(guī)定與業(yè)務(wù)發(fā)展。電子銀行作為一種新型的支付方式，它改變了人們的生活方式，使我們的生活更加快速，便捷。但是它也存在著電子風(fēng)險(xiǎn)，縱觀現(xiàn)下支付寶，微信已經(jīng)遍布人們的生活，我們銀行也不甘落后有了相關(guān)的電子產(chǎn)品，同時(shí)也產(chǎn)生了相關(guān)的法律法規(guī)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》等法律規(guī)定本辦法所稱電子銀行業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)利用面向社會(huì)公眾開(kāi)放的通訊通道或開(kāi)放型公眾網(wǎng)絡(luò)，以及銀行為特定自助服務(wù)設(shè)施或客戶建立的專用網(wǎng)絡(luò)，向客戶提供的銀行服務(wù)。其中第二十條規(guī)定金融機(jī)構(gòu)開(kāi)辦電子銀行業(yè)務(wù)后，可以利用電子銀行平臺(tái)進(jìn)行傳統(tǒng)銀行產(chǎn)品和服務(wù)的宣傳銷售，也可以根據(jù)電子銀行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，開(kāi)發(fā)新的業(yè)務(wù)類型。在合規(guī)中發(fā)展業(yè)務(wù)，在合規(guī)中成就業(yè)務(wù)近年來(lái)，我省電子銀行業(yè)務(wù)穩(wěn)步增長(zhǎng)，截止2021年9月末，全省農(nóng)合機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)數(shù)字銀行注冊(cè)用戶穩(wěn)步增長(zhǎng)，客戶滲透率逐漸增強(qiáng);互金收單商戶，增幅為10.24%，同比增加3萬(wàn)多戶;金融e站等電子產(chǎn)品也逐漸全面推廣;ETC用戶逐年遞增，完成全年新增任務(wù)的124.33%;全省農(nóng)合機(jī)構(gòu)電子銀行業(yè)務(wù)穩(wěn)中有增，各項(xiàng)設(shè)備平穩(wěn)運(yùn)行。所以我們更要在制度中發(fā)展業(yè)務(wù)，在制度中增強(qiáng)我們陜西信合在金融領(lǐng)域的影響力。

總結(jié)

作為銀行人員的一份子無(wú)論是在票據(jù)操作，柜面操作中重要空白憑證的使用中還是在電子銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展，我們都應(yīng)秉承良好的職業(yè)道德堅(jiān)決杜絕一切有違法律法規(guī)的行為，爭(zhēng)做一名知法守法的合格員工，做好合規(guī)守規(guī)。堅(jiān)決不觸碰法律紅線，爭(zhēng)取在自己的工作崗位上發(fā)光發(fā)熱。

參考文獻(xiàn)：

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