融資性擔保公司財務管理存在的問題及治理對策

李雪琳

摘 要：隨著社會經(jīng)濟的飛速發(fā)展，融資性擔保公司是為貸款業(yè)務提供擔保的關鍵機構，由于公司運營的特殊性，因此融資性擔保公司面臨的風險要比一般行業(yè)高。由于融資擔保公司與金融機構的合作關系比較密切，當擔保公司的財務管理出現(xiàn)問題時，將會使融資擔保財務風險轉換為金融風險。我國融資性擔保公司起點低，尚未建立規(guī)范的運行機制，缺乏科學的監(jiān)督和管理。因此為融資性擔保公司需要建立財務管理系統(tǒng)，對風險進行監(jiān)控，并且對擔保公司的發(fā)展起著根本性的作用?；诖吮疚挠懻摿巳谫Y擔保公司中的財務管理問題，并提供了有效的改進策略和建議。

關鍵詞：融資性擔保公司;財務管理;存在的問題;治理對策

我國的市場經(jīng)濟越來越豐富，信貸業(yè)務的產(chǎn)生對擔保公司的發(fā)展起了關鍵的作用，并提高了未來的發(fā)展空間。建立融資擔保公司可以幫助小微企業(yè)的財務融資，為小微企業(yè)的經(jīng)營提供了方便，尤其是對小型私營企業(yè)的融資。擔保公司在城市經(jīng)濟和區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展中起著至關重要的作用，為公司提供融資擔保將有助于快速進行業(yè)務的發(fā)展和解決融資困難的問題。因此，必須加強融資擔保公司的財務管理，分析擔保公司在財務管理中的常見問題，并建立科學的財務管理機制昌，以促進融資性擔保企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

一、融資性擔保公司財務管理中存在的問題

（一）缺乏專業(yè)的財務管理能力和財務管理意識

目前，我國融資性擔保公司的規(guī)模在不斷擴大，專業(yè)擔保人員相對匱乏，無法滿足融資擔保行業(yè)的發(fā)展需求，擔保公司不可避免地將人為風險帶入抵押業(yè)務。融資擔保業(yè)的運作需要高質(zhì)量的綜合財務管理能力，必須意識到潛在的財務和運營風險，以避免加強企業(yè)運營風險。融資擔保公司自身的經(jīng)營活動不規(guī)范，并且無法合理評估抵押物的價值和貸款單位的資產(chǎn)狀況，導致?lián)挝怀霈F(xiàn)財務問題，使擔保公司面臨更大的財務風險。

（二）缺乏對擔保公司的嚴格審查

在當今的經(jīng)濟環(huán)境中，一些企業(yè)資金短缺，無法提供有力的抵押物，因此他們提供偽造了抵押品的發(fā)票及相關手續(xù)，以獲得融資擔保公司的信任，虛假的制作會計數(shù)據(jù)，融資擔保工作人員通過虛假和錯誤信息做出錯誤的決定，會給擔保融資公司帶來潛在的財務和運營風險。在審核過程中，未對被擔保公司提供的財務資料和會計信息進行嚴格檢查，也沒有對財務報表的真實性進行徹底排查，未對客戶的實際工作狀況進行現(xiàn)場調(diào)查，造成了業(yè)務的不真實。擔保公司公司在為企業(yè)提供融資擔保時并未驗證公司信息，這對融資擔保公司的運營構成了極大的隱患。

（三）缺乏有效的財務控制機制

良好的財務控制機制可以規(guī)范融資擔保公司的運營活動，融資擔保公司的管理體系落后于實踐，業(yè)務管理結構不完善，財務控制體系的不健全，企業(yè)內(nèi)部管理系統(tǒng)的某些方面需要改進和完善，并且缺乏各種系統(tǒng)的指導。尚未建立有效的財務控制機制和分工不明確，也沒有建立嚴格的授權和批準制度。沒有有效的財務控制機制，將難以監(jiān)控運營流程并預測風險，從而使擔保公司面臨重大財務風險。

（四）缺乏內(nèi)部財務管理

融資擔保公司是高風險的特殊金融服務機構，需要全面的風險概念和強大的內(nèi)部管理體系。大多數(shù)擔保公司沒有健全的財務審計體系，沒有系統(tǒng)地建立內(nèi)部管理體系，擔保公司的內(nèi)部財務審計程序的不規(guī)范，給融資擔保公司帶來了極大的未來不確定性風險。并且風險識別和控制沒有得到重視，該行業(yè)的特點就是高風險的交易，如果不加以控制，這些交易超出了營業(yè)范圍和相關業(yè)務標準。在很大程度上，造成了財務風險問題，為公司帶來了極大的風險隱患。

二、提高融資性擔保公司財務管理的對策

（一）提高財務管理能力

由于融資擔保行業(yè)的特殊性，融資擔保行業(yè)財務人員不僅要懂財務知識，更要懂金融、法律等知識。強大的財務管理能力需要強大的財務管理團隊，融資擔保公司應重視對財務管理人員的培養(yǎng)，融資擔保公司必須對財務管理人員進行相關的培訓，不斷提高財務管理的水平和綜合業(yè)務技能，并開發(fā)具有專業(yè)知識，全面擔保和信用管理知識的綜合財務管理技能。對不同級別的崗位提供相對應的培訓要求，定期培訓和評估相關業(yè)務知識，以及實施競爭機制以優(yōu)勝劣汰的方式。為滿足公司業(yè)務發(fā)展需要創(chuàng)造優(yōu)厚的條件，吸引優(yōu)秀的財務管理人員加入，招聘具有相關行業(yè)資質(zhì)的人員參與融資業(yè)務，建立具有較強業(yè)務技能的財務管理團隊，增強融資擔保公司的風險控制能力，科學提高財務管理質(zhì)量。

（二）加強資產(chǎn)管理，降低資金風險

要加強對融資擔保公司自有資產(chǎn)和擔保的管理，注重公司流動資金的管理，并合理的提高資金使用效率，保證資金的安全性的同時，使其具有流動性和盈利性。利用自有資金投資時，必須合法合規(guī)，對投資項目做好前期調(diào)研，綜合評價項目風險與收益，對投資預算作出正確的決定，合理分配有限的資金，確保資產(chǎn)規(guī)模與業(yè)務規(guī)模相符，降低公司經(jīng)營風險。業(yè)務質(zhì)押資金在管理過程中，對需要質(zhì)押資金的業(yè)務，對質(zhì)押銀行、質(zhì)押資金形式等合理進行評估，選擇收益較高風險適當?shù)你y行和產(chǎn)品，保證資金流動性的同時取得較好的資金收益。

（三）建立內(nèi)部控制制度

建立健全的內(nèi)部控制制度是保證融資擔保公司正常發(fā)展的前提。融資擔保公司必須嚴格制定內(nèi)部控制制度，加強對擔保業(yè)務的會計控制，嚴格控制擔保行為。通過建立企業(yè)文化，加強融資擔保公司的內(nèi)部控制，有效促進公司的財務管理。并且融資擔保公司的各項規(guī)章制度應當符合國家有關規(guī)定，建立科學的財務管理制度，并且有效的規(guī)范財務管理，及時調(diào)整相關制度，明確管理層次。要制定風險控制體系，首先實施一套程序和方法，發(fā)現(xiàn)控制機制中的問題，定期解決實施過程中的問題，調(diào)整和完善財務和內(nèi)部管理制度。內(nèi)部審計是業(yè)務管理的核心，必須建立一個高度獨立和有能力的內(nèi)部審計部門，以定期進行審計工作，調(diào)整和改善操作過程中的問題，并確保其有效實施。

（四）加強財務管理在風險控制中的作用

融資擔保公司在對擔?？蛻暨M行審查和初步審查時，財務管理人員應加強對客戶資產(chǎn)負債表和損益表的綜合分析，評估資金流量和客戶的償債能力，以及對客戶流動資產(chǎn)的監(jiān)控能力。通過了解并核實業(yè)務情況和客戶的相關財務數(shù)據(jù)，以及對被擔保企業(yè)財務信息的真實性進行分析和調(diào)查，分析的核心在于解釋數(shù)據(jù)，并尋找深層次的原因，發(fā)現(xiàn)存在的風險隱患，判斷企業(yè)的真實償債能力，提出防控建議，為擔保決策提供參考，為決策層提供真實、全面、科學的決策信息。

（五）加強社會監(jiān)督

目前，由于監(jiān)管不力等原因，在日常審計中，社會審計是也一種重要的工具。審計不僅可以節(jié)省人力資源，還可以對行業(yè)產(chǎn)生威懾作用。各監(jiān)管部門將參照監(jiān)管委員會每年發(fā)布的上一年度金融擔保行業(yè)財政擔保行業(yè)審計報告，在網(wǎng)站上將區(qū)域和監(jiān)管部門內(nèi)的所有本地監(jiān)管報告公開。監(jiān)管機構應要求融資擔保公司按照相關的規(guī)定，完成并提交年度報告，并將其發(fā)布在網(wǎng)站上。監(jiān)管部門、審計部門發(fā)布社會審計投訴，以電子郵件地址和電話的形式進行投訴，并轉發(fā)給相應部門進行處理，通過各種監(jiān)管措施，加強對融資擔保公司的監(jiān)管。

三、結束語

綜上所述，融資擔保公司的特殊性將對企業(yè)帶來巨大的財務風險。融資性擔保公司要將財務風險、業(yè)務風險和流動資金的風險等都納入財務管理的范疇。融資擔保公司要更好的生存和發(fā)展，就需要加強財務管理，提升經(jīng)營管理水平，獲得更好的社會效益。從完善財務管理制度，培養(yǎng)財務管理人員，加強資金管理，加強財務預算管理、加強財務核算規(guī)范管理等幾個方面入手，以其為融資擔保公司的健康發(fā)展提供建設的意見，融資擔保公司需結合自身的實際情況，采取適當措施，提高財務管理水平。因此，融資擔保公司應深入分析財務管理中存在問題，完善融資擔保公司的財務管理體系，發(fā)展財務人員的綜合能力，提高擔保公司的風險承受能力，并降低其面臨的經(jīng)濟風險，提高融資擔保公司財務管理的質(zhì)量，對于融資擔保公司的可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展提供了必要的保障，以實現(xiàn)更長久穩(wěn)健的發(fā)展。

參考文獻：

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