采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價影響因素研究

段佳輝 ，吳秀儀，鄧 海，王靜宇

（1.重慶市地質(zhì)調(diào)查院，重慶 400020；2.重慶市國能礦產(chǎn)資源評估司法鑒定所，重慶 401122）

1 引言

礦產(chǎn)資源是社會發(fā)展的重要物質(zhì)基礎(chǔ)之一，礦產(chǎn)資源的開發(fā)利用對經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出了巨大貢獻(xiàn)。因礦產(chǎn)資源屬于不可再生、耗竭性資源，為合理規(guī)范礦產(chǎn)資源的開發(fā)利用，建立公平競爭、協(xié)調(diào)發(fā)展的礦產(chǎn)資源開發(fā)秩序，國家進(jìn)行了礦產(chǎn)資源權(quán)益金制度改革，要求各地區(qū)建立礦業(yè)權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價［1-3］。

目前，對礦業(yè)權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價的研究較少，且主要集中在基準(zhǔn)價的實施現(xiàn)狀及測算方法等方面的研究，如李剛等對各地區(qū)基準(zhǔn)價的發(fā)布、實施現(xiàn)狀進(jìn)行分析，指出基準(zhǔn)價區(qū)域差距較大，并對相關(guān)原因進(jìn)行深入分析［4-5］；蘇永琦等對23 個?。▍^(qū)、市）礦業(yè)權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價進(jìn)行對比分析，指出各地對政策規(guī)范的理解和執(zhí)行上差異較大，導(dǎo)致各地區(qū)相應(yīng)礦種的基準(zhǔn)價差異較大，同時對完善礦業(yè)權(quán)出讓收益征收管理制提出相關(guān)建議［6］；李桂秀等以鐵礦為實例，采用收入權(quán)益法對其基準(zhǔn)價進(jìn)行測算，并根據(jù)礦石地質(zhì)品位分級確定其采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價［7］；范振林以金礦為實例，應(yīng)用不同方法測算了金礦采礦權(quán)出讓收益的基準(zhǔn)價，并根據(jù)金礦不同階段的資源儲量轉(zhuǎn)化系數(shù)，測算出金探礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價標(biāo)準(zhǔn)［8］。這些研究對礦業(yè)權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價的制定提供了理論依據(jù)，為維護(hù)礦產(chǎn)資源國家所有者權(quán)益奠定了基礎(chǔ)。

礦業(yè)權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價分采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價與探礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價，探礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價是以采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價為基礎(chǔ)，根據(jù)相應(yīng)礦種探礦權(quán)的地質(zhì)勘查風(fēng)險等因素而綜合確定其基準(zhǔn)價調(diào)整系數(shù)。因各地區(qū)采礦權(quán)基準(zhǔn)價制定原理不同，設(shè)置的調(diào)整系數(shù)不同，致使各地的基準(zhǔn)價差異很大。目前部分?。▍^(qū)、市）的采礦權(quán)基準(zhǔn)價已到更新調(diào)整時間，如河南省、山西省、重慶市等；同時在基準(zhǔn)價實施期間，部分礦種的產(chǎn)品銷售價格波動較大，如建筑石料用灰?guī)r礦，因近幾年供需關(guān)系變化、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等綜合影響，建筑石料用灰?guī)r礦的銷售價格上漲幅度較大。

因此，為合理調(diào)整采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價，需系統(tǒng)分析影響采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價的主要因素，為采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價調(diào)整提供理論依據(jù)。

2 全國采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價實施現(xiàn)狀

2.1 各地區(qū)采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價制定狀況

全國已有30 個?。▍^(qū)、市）制定并發(fā)布了采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價，礦業(yè)權(quán)出讓制度改革取得了突破性進(jìn)展［4］。天津市、河南省、重慶市是最早發(fā)布采礦權(quán)出讓基準(zhǔn)價的省市，各地區(qū)采礦權(quán)出讓基準(zhǔn)價制定情況詳見表1。

2.2 各地區(qū)采礦權(quán)出讓基準(zhǔn)價的主要差異

（1）計征對象類型多。根據(jù)表1 可知，各地采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價的計征對象有擬動用可采儲量、可采儲量、資源儲量、評估利用資源儲量、可利用資源儲量、保有資源儲量6 類。

（2）基準(zhǔn)價調(diào)整系數(shù)差異大。有的地區(qū)未設(shè)置調(diào)整系數(shù)；有的地區(qū)則根據(jù)礦產(chǎn)資源稟賦狀況、采選條件等設(shè)置了相應(yīng)的調(diào)整系數(shù)；有的地區(qū)還設(shè)置了服務(wù)年限、生態(tài)因子等調(diào)整系數(shù)。因此，已實施采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價的地區(qū)，其所設(shè)置的調(diào)整系數(shù)各不相同。

表1 各地區(qū)采礦權(quán)出讓基準(zhǔn)價制定概況表

（3）基準(zhǔn)價水平差異大。各地區(qū)根據(jù)區(qū)域礦產(chǎn)資源稟賦狀況、采選條件、基礎(chǔ)條件及區(qū)域經(jīng)濟(jì)、礦產(chǎn)品市場等綜合確定相應(yīng)的礦業(yè)權(quán)出讓基準(zhǔn)價。因此不同地區(qū)相同礦種的基準(zhǔn)價水平相差較大，例如云南省水泥用灰?guī)r礦采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價為0.4 元/噸，而浙江省的水泥用灰?guī)r礦的基準(zhǔn)價則為2.5～3.7 元/噸。

各地區(qū)根據(jù)區(qū)域內(nèi)礦產(chǎn)資源稟賦狀況、采選條件、基礎(chǔ)條件、礦產(chǎn)品市場等綜合確定各礦種采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價，同時結(jié)合礦產(chǎn)資源開發(fā)利用現(xiàn)狀及地區(qū)產(chǎn)業(yè)政策等設(shè)置相應(yīng)的調(diào)整系數(shù)。因此各地區(qū)同種礦種采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價相差很大。

2.3 采礦權(quán)出讓基準(zhǔn)價調(diào)整

根據(jù)《關(guān)于做好礦業(yè)權(quán)價款評估備案核準(zhǔn)取消后有關(guān)工作的通知》(國土資規(guī)〔2017〕5 號文)的相關(guān)規(guī)定，礦業(yè)權(quán)基準(zhǔn)價公布實施起每兩年為一周期，到期進(jìn)行調(diào)整更新；當(dāng)?shù)V產(chǎn)品銷售價格上浮或下滑幅度超過（含）20%，及時調(diào)整相應(yīng)基準(zhǔn)價。

自2018 年各?。▍^(qū)、市）相繼公布實施采礦權(quán)出讓基準(zhǔn)價后，部分?。▍^(qū)、市）的基準(zhǔn)價已到兩年一次的調(diào)整時間，如河南省、山西省、重慶市等；同時在基準(zhǔn)價實施期間，地區(qū)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，部分礦產(chǎn)品的供需關(guān)系發(fā)生變化，礦產(chǎn)品銷售價格波動幅度超過20%；同時相關(guān)稅費(fèi)政策發(fā)生變化，與礦產(chǎn)資源勘查開發(fā)利用的相關(guān)技術(shù)規(guī)范發(fā)生調(diào)整，這些因素將影響采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價水平。

為貫徹落實國家礦業(yè)權(quán)出讓制度改革的有關(guān)要求，促進(jìn)資源配置公正公平，切實維護(hù)國家所有者權(quán)益，需在采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價更新調(diào)整時，對影響采礦權(quán)出讓基準(zhǔn)價的主要影響因素進(jìn)行系統(tǒng)分析。

3 影響采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價的主要因素

采礦權(quán)出讓基準(zhǔn)價是一定時期內(nèi)，按照資源儲量、礦產(chǎn)品價格、開采技術(shù)條件、交通運(yùn)輸條件、地區(qū)差異等影響因素，確定的不同區(qū)域、不同礦種采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價格標(biāo)準(zhǔn)。影響礦業(yè)權(quán)出讓基準(zhǔn)價的主要因素有礦產(chǎn)品銷售價格、礦產(chǎn)資源稟賦條件及開采技術(shù)條件、地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等多種因素［9-12］。

3.1 礦產(chǎn)品價格

礦產(chǎn)品市場銷售價格直接影響礦產(chǎn)資源開發(fā)利用的經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)而影響礦產(chǎn)資源國家所有者權(quán)益和礦業(yè)權(quán)人權(quán)益，對社會長期穩(wěn)定和發(fā)展具有深遠(yuǎn)影響。對礦產(chǎn)品市場銷售價格動態(tài)監(jiān)測和分析，可為采礦權(quán)出讓基準(zhǔn)價的調(diào)整提供依據(jù)；為礦產(chǎn)資源主管部門及時掌握礦業(yè)市場動向，調(diào)整管理政策或產(chǎn)業(yè)政策提供決策依據(jù)。

為此，采礦權(quán)出讓基準(zhǔn)價調(diào)整調(diào)整前，需研究地區(qū)礦產(chǎn)品價格監(jiān)測相關(guān)信息，系統(tǒng)分析地區(qū)各礦種礦產(chǎn)品銷售價格變化趨勢，并對銷售價格波動幅度超過20%的礦種進(jìn)行分析，進(jìn)而為采礦權(quán)出讓基準(zhǔn)價調(diào)整提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

3.2 礦產(chǎn)資源稟賦條件及開采技術(shù)條件

礦產(chǎn)資源條件決定礦產(chǎn)品利用價值、礦山開發(fā)規(guī)模及服務(wù)年限，是影響采礦權(quán)價值的主要因素；開發(fā)條件、開采技術(shù)條件主要決定礦產(chǎn)資源開發(fā)中的建設(shè)投資及生產(chǎn)成本，進(jìn)而影響采礦權(quán)出讓收益價值。

3.2.1 資源條件

（1）礦石質(zhì)量。礦石質(zhì)量一般是指礦石中有用組份的多少（一些礦種還需考慮礦石中有益和有害元素的含量或有用礦物的物理性質(zhì)）。礦石質(zhì)量反映了礦產(chǎn)品的用途和礦產(chǎn)資源開發(fā)利用的經(jīng)濟(jì)價值，是影響采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價的重要指標(biāo)。

（2）儲量規(guī)模。礦產(chǎn)資源儲量是礦產(chǎn)資源量中查明資源的一部分，礦產(chǎn)資源儲量規(guī)模的大小決定了礦區(qū)開發(fā)規(guī)模和服務(wù)年限，是構(gòu)成區(qū)域礦產(chǎn)資源綜合開發(fā)利用的基礎(chǔ)。資源儲量規(guī)模對礦區(qū)礦產(chǎn)資源開發(fā)的經(jīng)濟(jì)效益有一定的影響，對其采礦權(quán)出讓基準(zhǔn)價產(chǎn)生影響。

3.2.2 開發(fā)條件

（1）開采方式。礦產(chǎn)資源的開采方式分為露天開采、地下開采兩大類。地下開采根據(jù)開拓方式主要分為平硐開拓、斜井開拓與豎井開拓三種。開采方式的選取主要根據(jù)礦產(chǎn)資源賦存條件、礦區(qū)地形特征及礦山生產(chǎn)能力等因素綜合確定。礦山的開拓方式直接影響礦山建設(shè)投資、生產(chǎn)規(guī)模及開采成本，是影響基準(zhǔn)價重要因素之一。

（2）礦山生產(chǎn)規(guī)模。礦山生產(chǎn)規(guī)模是礦山各系統(tǒng)和環(huán)節(jié)的綜合能力，是全面反映礦山面貌的一個重要的綜合指標(biāo)。礦山生產(chǎn)規(guī)模對礦山企業(yè)的建設(shè)投資、勞動定員、礦產(chǎn)品產(chǎn)量等產(chǎn)生直接影響，進(jìn)而影響礦山建設(shè)投資、生產(chǎn)成本、銷售收入等，是影響基準(zhǔn)價的重要因素。

（3）開采技術(shù)條件。礦產(chǎn)資源開采條件的評價一般從水文地質(zhì)條件、工程地質(zhì)條件及環(huán)境地質(zhì)條件三個方面進(jìn)行綜合評價。不同等級的開采技術(shù)條件，其礦山建設(shè)投資及生產(chǎn)成本也不同，當(dāng)?shù)V產(chǎn)資源的開采技術(shù)條件為簡單類型時，其礦山建設(shè)投資及生產(chǎn)成本較開采技術(shù)條件為復(fù)雜類型時的低。因此采礦權(quán)出讓基準(zhǔn)價調(diào)整時，需考慮區(qū)域內(nèi)礦產(chǎn)資源的開采技術(shù)條件的影響。

3.3 交通條件

交通條件對采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價有一定的影響，特別是對低價值的磚瓦用頁巖礦及砂巖礦、建筑石料用灰?guī)r礦及砂巖礦，其礦區(qū)到縣城（或鄉(xiāng)鎮(zhèn)）的運(yùn)輸距離、運(yùn)輸方式將直接影響礦產(chǎn)資源開發(fā)利用的經(jīng)濟(jì)價值，進(jìn)而影響這些礦種采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價。

建筑石料用礦產(chǎn)品的銷售價格較其他礦種低，如采用陸運(yùn)方式時，該類礦產(chǎn)品一般在本區(qū)縣及周邊區(qū)縣范圍內(nèi)銷售；如采用水運(yùn)方式時，則可銷售至距礦山較遠(yuǎn)的區(qū)縣，甚至銷售至其他省市。例如：重慶市萬州區(qū)某建筑石料用砂巖礦，采用陸運(yùn)+水運(yùn)的方式，礦產(chǎn)品可銷售至忠縣及江西九江，該礦的運(yùn)輸方式詳見圖1。

交通條件對礦產(chǎn)資源開發(fā)利用的經(jīng)濟(jì)效益具有一定的影響，因此采礦權(quán)出讓基準(zhǔn)價調(diào)整時，需考慮交通條件的影響。

圖1 萬州某建筑石料礦山運(yùn)輸方式示意圖

3.4 區(qū)位條件

區(qū)位條件反映特定區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度、礦產(chǎn)資源開發(fā)基礎(chǔ)設(shè)施及礦產(chǎn)品供需關(guān)系等情況。

（1）區(qū)位經(jīng)濟(jì)。區(qū)位經(jīng)濟(jì)水平對礦產(chǎn)資源開發(fā)利用的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生影響，當(dāng)?shù)貐^(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快時，對礦產(chǎn)品的需求量有所增加，將引起地區(qū)礦產(chǎn)品供需關(guān)系發(fā)生變化，致使礦產(chǎn)品銷售價格有所提高。因此，采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價調(diào)整時，需對區(qū)域近幾年內(nèi)的生產(chǎn)總值進(jìn)行分析，要求其地區(qū)礦產(chǎn)品供需關(guān)系，例如重慶市近5 年全市地區(qū)生產(chǎn)總值的平均增長率為9.23%，地區(qū)經(jīng)濟(jì)快速增長帶動了礦產(chǎn)資源開發(fā)利用行業(yè)的發(fā)展，進(jìn)而影響地區(qū)各礦種采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價。

（2）基礎(chǔ)建設(shè)。當(dāng)區(qū)域內(nèi)近幾年及未來一段時間內(nèi)，有重大基礎(chǔ)設(shè)施工程、區(qū)域城鄉(xiāng)建設(shè)項目的陸續(xù)開工建設(shè)，使得地區(qū)內(nèi)建材類的礦產(chǎn)品需求量不斷加大，進(jìn)而使區(qū)域內(nèi)該類礦產(chǎn)品供需關(guān)系發(fā)生變化，使得其價格上漲幅度較大，進(jìn)而對該類礦產(chǎn)品的采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價產(chǎn)生影響。

3.5 行業(yè)政策

圖2 重慶市近5 年地區(qū)生產(chǎn)總值上漲趨勢圖

（1）堅持生態(tài)優(yōu)先，綠色發(fā)展。目前，各地區(qū)都在堅持走生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展之路，牢固樹立既要綠水青山又要金山銀山、綠水青山就是金山銀山的理念，把生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護(hù)放在第一位；隨著長江經(jīng)濟(jì)帶戰(zhàn)略的深入推進(jìn)，“不搞大開發(fā)、要共抓大保護(hù)”，地區(qū)生態(tài)環(huán)境保護(hù)工作越來越被重視［13］。

（2）地區(qū)礦業(yè)轉(zhuǎn)型升級。地區(qū)大力推動供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，加快煤炭產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，壓縮過剩、落后產(chǎn)能，做到礦山開采規(guī)模與礦床（區(qū)）儲量規(guī)模相適應(yīng)；推行清潔生產(chǎn)，發(fā)展綠色產(chǎn)業(yè)，淘汰達(dá)不到環(huán)保和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)以及安全條件較差的企業(yè)。

隨著統(tǒng)籌礦產(chǎn)資源勘查開發(fā)布局，強(qiáng)化礦業(yè)經(jīng)濟(jì)聯(lián)動，促進(jìn)礦業(yè)生態(tài)文明建設(shè)、綠色發(fā)展，各地區(qū)礦業(yè)逐步轉(zhuǎn)型升級，礦產(chǎn)資源開發(fā)利用的效率逐步提升，整體效益得到一定提升，進(jìn)而影響采礦權(quán)出讓基準(zhǔn)價水平。

4 結(jié)論與建議

（1）礦產(chǎn)品銷售價格是影響采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價的重要因素。礦產(chǎn)品銷售價直接影響礦產(chǎn)資源開發(fā)利用效益，進(jìn)而影響礦產(chǎn)資源國家所有者權(quán)益和礦業(yè)權(quán)人權(quán)益。因此，采礦權(quán)出讓基準(zhǔn)價調(diào)整前需對礦產(chǎn)品銷售價格進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測和系統(tǒng)分析。

（2）礦產(chǎn)資源稟賦條件及開采技術(shù)條件是影響采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價的主要因素。各地區(qū)礦產(chǎn)資源稟賦條件及開采技術(shù)條件存在一定的差異，故其基準(zhǔn)價水平相差較大。各地區(qū)在基準(zhǔn)價調(diào)整時需根據(jù)地區(qū)礦產(chǎn)資源稟賦條件及開采技術(shù)條件進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

（3）交通條件對采礦權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價有一定的影響，特別是對于低價值的礦產(chǎn)品，其礦區(qū)到銷售地的運(yùn)輸距離及運(yùn)輸方式，將對礦產(chǎn)資源開發(fā)的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生較大影響，進(jìn)而影響其基準(zhǔn)價水平。

（4）區(qū)位條件反映特定區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度、礦產(chǎn)資源開發(fā)基礎(chǔ)設(shè)施及礦產(chǎn)品供需關(guān)系等情況，是影響采礦權(quán)出讓基準(zhǔn)價的外部因素。各地區(qū)采礦權(quán)出讓基準(zhǔn)價更新調(diào)整時，需根據(jù)區(qū)位條件，分區(qū)制定或設(shè)置地區(qū)調(diào)整系數(shù)，使得采礦權(quán)出讓基準(zhǔn)價更加適合礦業(yè)權(quán)出讓市場。

（5）行業(yè)政策對地區(qū)采礦權(quán)出讓基準(zhǔn)價具有一定影響。各地區(qū)堅持走生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展之路，地區(qū)礦業(yè)轉(zhuǎn)型升級、規(guī)模開采、集約利用等行業(yè)政策，這將對地區(qū)礦產(chǎn)品供需關(guān)系、礦產(chǎn)資源開發(fā)利用效益產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響采礦權(quán)出讓基準(zhǔn)價水平。