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    推進(jìn)河北省第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)的路徑

    2021-04-12 19:00:28閆彩玲宋書芹
    中阿科技論壇(中英文) 2021年9期
    關(guān)鍵詞:支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)河北省

    閆彩玲 宋書芹 王 芳

    (石家莊工商職業(yè)學(xué)院,河北 石家莊 050000)

    1 引言

    當(dāng)今我國(guó)人口老齡化問題凸顯,《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》中明確提出:“發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,大力發(fā)展企業(yè)年金、職業(yè)年金,提高企業(yè)年金覆蓋率,規(guī)范發(fā)展養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱,推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展。”積極應(yīng)對(duì)人口老齡化,發(fā)展多層次、“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,已經(jīng)上升為國(guó)家戰(zhàn)略。我國(guó)是全球唯一的老年人口過(guò)億的國(guó)家,河北省是人口大省,老齡化問題極為突出。如何實(shí)現(xiàn)老有所養(yǎng),提升養(yǎng)老品質(zhì),是當(dāng)前人們奔赴美好生活的道路上急需解決的問題之一。

    人口老齡化的加劇,使得我國(guó)快步進(jìn)入老齡化社會(huì),這表明我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式必須要進(jìn)行大力、深度的調(diào)整。推進(jìn)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè),解決老齡化問題,對(duì)河北省經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定有著重要的影響。發(fā)展“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,已經(jīng)成為社會(huì)各界關(guān)注的焦點(diǎn)。

    2 國(guó)際國(guó)內(nèi)關(guān)于多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展現(xiàn)狀

    2.1 國(guó)際多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展現(xiàn)狀

    在發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū),現(xiàn)已基本建立了多層次的養(yǎng)老體系,為人們的養(yǎng)老保障提供了多種渠道。美國(guó)是現(xiàn)今養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展最為完善的國(guó)家之一,為應(yīng)對(duì)老齡化社會(huì),已經(jīng)形成了社會(huì)保險(xiǎn)、企業(yè)退休計(jì)劃、個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老三大支柱為核心的養(yǎng)老保障體系,這三大支柱既靈活又富有彈性。英國(guó)養(yǎng)老體系也包括三大支柱,即國(guó)家養(yǎng)老金、私營(yíng)養(yǎng)老金和個(gè)人儲(chǔ)蓄投資養(yǎng)老。

    2.2 我國(guó)“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系整體建設(shè)情況

    2.2.1 “三支柱”發(fā)展現(xiàn)狀

    我國(guó)的“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系如下。

    第一支柱為城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn),這是我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。截至2021年3月底,我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人數(shù)已經(jīng)達(dá)到10.07億人,參保率已超過(guò)90%。現(xiàn)今我國(guó)生育率持續(xù)走低,人均壽命不斷延長(zhǎng),這給社保養(yǎng)老帶來(lái)了很大的壓力。

    第二支柱是以企業(yè)年金和職業(yè)年金為主,是對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的補(bǔ)充。企業(yè)年金由企業(yè)主導(dǎo),是基本社保養(yǎng)老的有效補(bǔ)充。截至2020年年底,我國(guó)參加企業(yè)年金和職業(yè)年金的人數(shù)僅有6 953萬(wàn)人,積累基金為3.6萬(wàn)億元。企業(yè)年金具有非強(qiáng)制性,迫于經(jīng)濟(jì)壓力,大部分企業(yè)通常會(huì)選擇不繳納。目前僅有10%左右的在職員工繳納企業(yè)年金,且由于疫情的壓力,現(xiàn)在第二支柱的發(fā)展動(dòng)力嚴(yán)重不足。

    第三支柱是個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn),指的是由國(guó)家建立賬戶,是國(guó)家層次的個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。2021年6月1日,開始在浙江(含寧波市)和重慶開展進(jìn)行摸索性的專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的試點(diǎn)工作。

    在“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中,第一支柱為人們提供了基本的生活保障;第二支柱的建設(shè)受到了疫情影響等諸多限制,推進(jìn)比較緩慢。為推進(jìn)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的科學(xué)發(fā)展,需要充分調(diào)動(dòng)整個(gè)社會(huì)發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的積極性,保障我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)穩(wěn)定。作為第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),個(gè)人自主參與,是基本社保和企業(yè)年金的提升,是我國(guó)在銀發(fā)時(shí)代解決養(yǎng)老問題的有力舉措。要想保障高質(zhì)量的養(yǎng)老生活,還是需要依靠第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)。

    2.2.2 學(xué)術(shù)研究

    國(guó)內(nèi)很多學(xué)者針對(duì)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展提出了自己的觀點(diǎn)。

    人民大學(xué)國(guó)家發(fā)展與戰(zhàn)略研究院的研究員黃石松(2021)提出,我國(guó)要規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn),要堅(jiān)持兩手抓,要規(guī)范發(fā)展市場(chǎng),強(qiáng)化金融服務(wù)監(jiān)管,還要大力發(fā)展具有收益保證的、能長(zhǎng)期鎖定并且終身領(lǐng)取的、具有互助共濟(jì)功能的長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄功能型商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)[1]。孫潔(2021)提出了建立我國(guó)第三支柱個(gè)人賬戶制度的建議[2]。婁飛鵬(2021)提出,發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn),要求政府提供有效的政策支持,金融機(jī)構(gòu)提供豐富的金融產(chǎn)品,金融監(jiān)管部門要進(jìn)行科學(xué)的監(jiān)管[3]。

    2.2.3 政策推動(dòng)

    人社部開展了我國(guó)個(gè)人養(yǎng)老金制度試點(diǎn)工程建設(shè),其中第三方支柱中的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是由國(guó)家建立賬戶,個(gè)人自愿參加,還從稅收角度給予支持,這是由國(guó)家推進(jìn)的市場(chǎng)投資運(yùn)行的個(gè)人養(yǎng)老金制度。

    從2021年6月1日起,浙江?。ê瑢幉ㄊ校┖椭貞c市開展了專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn),試驗(yàn)期限暫定為一年[4]。要求試點(diǎn)的保險(xiǎn)公司創(chuàng)新開發(fā)符合市場(chǎng)需求的專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品,并要求投保簡(jiǎn)便,繳費(fèi)靈活,確保收益穩(wěn)健。消費(fèi)者只有達(dá)到60周歲及以上,才能領(lǐng)取養(yǎng)老金,領(lǐng)取期限不短于10年[5]。并且在能夠做到有效隔離風(fēng)險(xiǎn)的前提下,探索將專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展結(jié)合養(yǎng)老和照護(hù)服務(wù),滿足居民差異化的養(yǎng)老需求。建立專屬的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),有利于未來(lái)建立豐富的、科學(xué)的第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,加強(qiáng)多層次、多支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè),滿足人民群眾的多樣化養(yǎng)老保障需求。在這個(gè)基礎(chǔ)上,探索建立與專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的保險(xiǎn)內(nèi)部管理機(jī)制,包括銷售激勵(lì)考核、風(fēng)險(xiǎn)管控和較長(zhǎng)期限的投資考核等,是我國(guó)應(yīng)對(duì)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)劃發(fā)展的有力舉措[6]。

    3 河北省養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展現(xiàn)狀及存在問題

    河北省基本養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展迅速,到2020年末參???cè)藬?shù)已達(dá)5 254.59萬(wàn)人,比2019年增長(zhǎng)了1.47%[7-9]。企業(yè)年金、職業(yè)年金制度已經(jīng)建立,一直在逐步完善。第三支柱在整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中還是個(gè)短板,適合河北省的個(gè)人養(yǎng)老金制度還未出臺(tái)。現(xiàn)階段亟待理清思路,明確目標(biāo),為進(jìn)一步推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系改革鋪平道路。

    (1)基本社保養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍不斷擴(kuò)大,建設(shè)成效明顯,但在解決養(yǎng)老需求上壓力過(guò)大?,F(xiàn)階段河北省一直在不斷擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的建設(shè)。到2020年末,全省已經(jīng)參加企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)為1 409.03萬(wàn)人,比2019年末增加80.09萬(wàn)人,增長(zhǎng)6.03%。其中職工1 038.69萬(wàn)人,靈活就業(yè)人員參保人數(shù)201.81萬(wàn)人,農(nóng)民工156.31萬(wàn)人。截至2020年12月,河北省城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保率達(dá)97.9%[10-11]。

    河北省一直不斷出臺(tái)政策,提高社保待遇水平。但河北省60周歲以上老年人已達(dá)1 519萬(wàn),至2025很可能將突破2 500萬(wàn),人口老齡化水平在中長(zhǎng)期內(nèi)仍然會(huì)快速提高并長(zhǎng)期處于高位[12]。隨著老齡化加劇,河北省基本社保養(yǎng)老壓力必然會(huì)越來(lái)越大。

    (2)企業(yè)年金逐步發(fā)展,但發(fā)展動(dòng)力不足,覆蓋范圍極小。近幾年,河北省一直在不斷推進(jìn)企業(yè)年金的建立,擴(kuò)大企業(yè)年金繳納范圍。2021年4月,河北省人社廳、省財(cái)政廳、省總工會(huì)聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于推進(jìn)企業(yè)年金發(fā)展有關(guān)問題的通知》,倡導(dǎo)機(jī)關(guān)事業(yè)單位為參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的職工繳納企業(yè)年金[13-15]。通過(guò)提出建立企業(yè)年金可作為企業(yè)評(píng)選和諧勞動(dòng)關(guān)系單位的優(yōu)先條件等,來(lái)推動(dòng)河北省內(nèi)企業(yè)建立企業(yè)年金,以促進(jìn)養(yǎng)老第二支柱的發(fā)展[16]。

    雖然政府不斷出臺(tái)措施,鼓勵(lì)企業(yè)繳納企業(yè)年金,但從經(jīng)濟(jì)效益角度出發(fā),企業(yè)繳納企業(yè)年金缺乏動(dòng)力,很多人特別是年輕人,認(rèn)為自己有基本養(yǎng)老保險(xiǎn),也不熱衷于繳納企業(yè)年金。目前河北省繳納企業(yè)年金的企業(yè)數(shù)量,在全國(guó)來(lái)說(shuō)相對(duì)較少,以大型國(guó)有企業(yè)居多。這些都給養(yǎng)老第二支柱的發(fā)展造成了限制。

    (3)作為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系之中的第三支柱,現(xiàn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)嚴(yán)重不足,任重道遠(yuǎn)。目前河北省的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策還不完善,群眾的商業(yè)保險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng),多數(shù)還是依賴于基本養(yǎng)老保險(xiǎn),這使得河北省商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展緩慢[17]。政府雖然有讓渡稅收性保險(xiǎn),但是激勵(lì)作用不大,個(gè)稅遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)的效果還不明顯;保險(xiǎn)公司提供的養(yǎng)老保險(xiǎn)返還時(shí)限比較短,不能起到真正的養(yǎng)老作用,再加上保險(xiǎn)公司可提供的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品在公眾中認(rèn)可度并不高;總體來(lái)說(shuō)第三支柱的作用還比較局限[18],未來(lái)河北省商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)嚴(yán)重不足,其發(fā)展任重道遠(yuǎn)。

    4 關(guān)于河北省發(fā)展高質(zhì)量第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)的政策建議

    河北省要規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn),不僅要拓寬基本養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資渠道,還要引導(dǎo)中小企業(yè)參與建立企業(yè)年金,加快發(fā)展各類創(chuàng)新型、差異化、多樣化的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品,更要求金融監(jiān)管部門進(jìn)行科學(xué)的監(jiān)管[19]。

    政府應(yīng)引導(dǎo)養(yǎng)老財(cái)富儲(chǔ)備,不僅要重視儲(chǔ)蓄、“賺快錢”的模式,還要轉(zhuǎn)向“從搖籃到墳?zāi)埂?,?shí)現(xiàn)對(duì)人的全生命周期的管理,幫助人民未來(lái)退休后擁有美好生活。未來(lái)“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系可從以下幾個(gè)方面發(fā)展。

    4.1 改善現(xiàn)今養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展不平衡的狀況

    促進(jìn)“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的平衡發(fā)展,首先需要進(jìn)一步補(bǔ)足養(yǎng)老金保障缺口,緩解基本養(yǎng)老和財(cái)政壓力,再進(jìn)一步推動(dòng)中小企業(yè)建立企業(yè)年金。更重要的是,促進(jìn)第三支柱商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的發(fā)展,可明顯改善養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展不平衡現(xiàn)狀。我國(guó)正在進(jìn)行的專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)項(xiàng)目一旦取得成效,河北省也需要積極參考并推進(jìn)。

    4.2 引導(dǎo)中小企業(yè)參與建立企業(yè)年金

    繼續(xù)采取措施鼓勵(lì)企業(yè)建立企業(yè)年金,擴(kuò)大企業(yè)年金繳納范圍,將其作為人才引進(jìn)以及優(yōu)秀單位評(píng)選的參考條件。可以設(shè)立企業(yè)年金統(tǒng)一平臺(tái),便于社會(huì)監(jiān)督查詢。也可以把企業(yè)年金制度納入企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系,享受政府在稅收等方面的優(yōu)惠政策。

    4.3 發(fā)展創(chuàng)新型、多樣化商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品

    發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,要關(guān)注資金安全、穩(wěn)定,以實(shí)現(xiàn)保值增值,拓寬第三支柱商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金,推廣風(fēng)險(xiǎn)保障和財(cái)富管理功能兼具的養(yǎng)老金融產(chǎn)品,發(fā)展契約型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品和中長(zhǎng)期、流動(dòng)型、信托型養(yǎng)老產(chǎn)品。打造靈活穩(wěn)健的養(yǎng)老產(chǎn)品組合,既要保證在積累期長(zhǎng)期穩(wěn)定增值,又要兼顧在領(lǐng)取期能夠靈活支取、合理增值,實(shí)現(xiàn)終身領(lǐng)取需求。

    有序面向社會(huì)各階層人員,不斷創(chuàng)新開發(fā)符合人民保障需要的保險(xiǎn)產(chǎn)品和保險(xiǎn)業(yè)務(wù);研發(fā)價(jià)格適中、真正能為老年人帶來(lái)高效服務(wù)的老年人專屬保險(xiǎn)產(chǎn)品,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展;支持保險(xiǎn)資金投資健康和養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè);發(fā)揮保險(xiǎn)資金期限長(zhǎng)、穩(wěn)定性高的優(yōu)勢(shì),為社會(huì)服務(wù)領(lǐng)域提供資本,降低融資成本和風(fēng)險(xiǎn),更好地為社會(huì)服務(wù)。

    4.4 對(duì)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出更多的要求

    政府和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)更多地運(yùn)用保險(xiǎn)機(jī)制加強(qiáng)社會(huì)管理,加強(qiáng)保險(xiǎn)市場(chǎng)行為監(jiān)管,保障消費(fèi)者合法權(quán)益,加快推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)進(jìn)一步完善和開放,完善金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的配套監(jiān)管政策,優(yōu)化市場(chǎng)環(huán)境,促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)和健康發(fā)展,推動(dòng)河北省第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)。

    4.5 關(guān)注人才需求的問題

    為保證河北省“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的健康發(fā)展和有效運(yùn)轉(zhuǎn),在符合時(shí)代發(fā)展需求的養(yǎng)老體系建設(shè)過(guò)程中,不但要關(guān)注養(yǎng)老資金和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)問題,還要關(guān)注人才需求,培養(yǎng)專業(yè)強(qiáng)的保險(xiǎn)和醫(yī)護(hù)人才。可采取定向培養(yǎng)的模式,免費(fèi)招收河北省各地大學(xué)生,畢業(yè)后到指定地區(qū)和單位從事保險(xiǎn)和醫(yī)護(hù)工作。另外在延遲退休的大環(huán)境下,可結(jié)合老年人的工作特點(diǎn)和經(jīng)驗(yàn),提供適應(yīng)性的崗位,以應(yīng)對(duì)人才不足。

    5 總結(jié)

    養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系到每個(gè)人的切身利益,三大支柱要協(xié)同發(fā)展,才能更好地保障人民生活。作為人口大省,河北省單靠基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的,還應(yīng)當(dāng)借助市場(chǎng)力量發(fā)展第二支柱,尤其是第三支柱保險(xiǎn)體系。對(duì)于政府而言,要做好政策引導(dǎo)、宣傳導(dǎo)向、制度監(jiān)管;對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō),要意識(shí)到繳納企業(yè)年金不僅是一項(xiàng)福利,更關(guān)系到經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)安定;對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)而言,配合國(guó)家政策,推進(jìn)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的發(fā)展,是機(jī)遇和選擇,也是挑戰(zhàn);對(duì)于民眾而言,不固守傳統(tǒng)的養(yǎng)老觀念,年輕時(shí)多儲(chǔ)蓄,年老時(shí)才能享受更好的生活。由上述可見,河北省將呈現(xiàn)第一支柱在未來(lái)壓力過(guò)大,第二支柱發(fā)展不溫不火的局勢(shì),第三支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)必須要在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中挑起大梁,成為未來(lái)發(fā)展的重點(diǎn)。

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