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    我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制防范重點(diǎn)問題研究

    2021-04-08 02:09:59蒙玉琴
    中國(guó)市場(chǎng) 2021年1期
    關(guān)鍵詞:操作風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行

    蒙玉琴

    [摘 要]隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,資本市場(chǎng)的不斷擴(kuò)大,商業(yè)銀行作為一個(gè)重要角色在其中發(fā)揮著重要作用,但種種不確定因素使商業(yè)銀行在發(fā)展過程中面臨一定風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行不同于其他企業(yè),經(jīng)營(yíng)對(duì)象為貨幣,貨幣是一特殊商品,這也就意味著商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系需要更加嚴(yán)謹(jǐn)、全面。為了更好地對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制防范,文章著重對(duì)商業(yè)銀行在日常經(jīng)營(yíng)過程中最常見的操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究分析,并提出相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范控制的優(yōu)化措施,以進(jìn)一步加深對(duì)現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的了解。

    [關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)控制防范;操作風(fēng)險(xiǎn);信用風(fēng)險(xiǎn);流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

    [DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.01.037

    銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理控制能力很大程度上影響著銀行的長(zhǎng)期發(fā)展,社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速,市場(chǎng)上新的商業(yè)銀行不斷涌現(xiàn),并且還出現(xiàn)了很多可以替代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的支付方式、貸款方式、理財(cái)方式等,對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展產(chǎn)生了一定的沖擊。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系通過對(duì)一系列風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、處理,從而達(dá)到保障銀行資金安全、維持銀行正常經(jīng)營(yíng)的目的,因此需要對(duì)商業(yè)銀行可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制與防范,提高商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效率。

    1 我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制防范的必要性

    每個(gè)企業(yè)在日常的交易活動(dòng)中,資金的使用是必要環(huán)節(jié),因此企業(yè)與銀行聯(lián)系密切,銀行的正常發(fā)展為企業(yè)的正常發(fā)展提供了良好的資金機(jī)會(huì),也保障了企業(yè)資產(chǎn)的安全性。對(duì)于金融行業(yè)來(lái)說(shuō),商業(yè)銀行更是作為金融行業(yè)的一個(gè)重要支柱,經(jīng)濟(jì)形勢(shì)在市場(chǎng)的不確定因素下呈現(xiàn)不斷變化的趨勢(shì),為了預(yù)防金融危機(jī),銀行需要強(qiáng)化自身發(fā)展能力,商業(yè)銀行的長(zhǎng)期穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)有利于金融行業(yè)的健康、持續(xù)、正常發(fā)展,也對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行有積極影響。因此,商業(yè)銀行在發(fā)展過程中,一定要著重加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問題的防范與控制,抓住重點(diǎn),深化體制改革,建立完善高效的風(fēng)險(xiǎn)防范控制體系,促進(jìn)自身發(fā)展。

    2 我國(guó)商業(yè)銀行常見風(fēng)險(xiǎn)中重點(diǎn)問題分析

    2.1 操作風(fēng)險(xiǎn)存在的問題

    2.1.1 操作風(fēng)險(xiǎn)重視程度不夠高

    在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)種類中,操作風(fēng)險(xiǎn)屬于銀行從業(yè)人員比較基本的風(fēng)險(xiǎn),發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的概率也稍大于其他風(fēng)險(xiǎn),但和信用風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相比較,其重要度較低。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定近期發(fā)展戰(zhàn)略和執(zhí)行重大決策,在現(xiàn)代商業(yè)銀行體系較高級(jí)別管理層對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的控制防范戰(zhàn)略重視程度不夠,下級(jí)在執(zhí)行任務(wù)時(shí)也缺乏操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí),沒有操作風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)的工作經(jīng)驗(yàn),導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視程度不高,工作的重點(diǎn)內(nèi)容不會(huì)向這方面轉(zhuǎn)移,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較為薄弱。

    2.1.2 內(nèi)部控制制度不夠完善

    國(guó)外一些發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行體系起步較早,對(duì)于銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制防范問題也較早開始研究,在先進(jìn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理分析研究成果下,通過構(gòu)建相關(guān)的內(nèi)部模型進(jìn)行計(jì)量分析,形成了多種完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及監(jiān)測(cè)方法。我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范控制研究相比于國(guó)外起步較晚,操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系還有很多需要完善的地方,對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理沒有一套全面、先進(jìn)的控制方法,并且沿用的方法多為20世紀(jì)的管理控制方法,沒有根據(jù)社會(huì)的進(jìn)步而進(jìn)行改革創(chuàng)新,從而導(dǎo)致銀行人員在日常操作中的操作風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱。

    2.1.3 操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員專業(yè)技能較差

    在商業(yè)銀行管理層結(jié)構(gòu)中,高級(jí)管理層對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的重視不夠高,對(duì)實(shí)際業(yè)務(wù)的培訓(xùn)力度不足,員工自身的風(fēng)險(xiǎn)處理經(jīng)驗(yàn)與相關(guān)金融知識(shí)儲(chǔ)備也比較缺乏,從而導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)技能水平?jīng)]有跟上社會(huì)的發(fā)展需求。對(duì)于就業(yè)生來(lái)說(shuō),尤其是來(lái)自經(jīng)濟(jì)與管理系的學(xué)生,沒有單獨(dú)地學(xué)習(xí)關(guān)于銀行的所有知識(shí),他們?nèi)绻M(jìn)入銀行工作,必須要學(xué)習(xí)相關(guān)的金融和經(jīng)濟(jì)知識(shí),而畢業(yè)生的專業(yè)知識(shí)還比較局限于自身專業(yè),與其他金融學(xué)科的交叉程度較低,導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員的數(shù)量與質(zhì)量處于較低水平,技能掌握程度較差。

    2.2 信用風(fēng)險(xiǎn)存在的問題

    2.2.1 不良貸款率長(zhǎng)期為正

    金融市場(chǎng)的健康發(fā)展需要商業(yè)銀行的穩(wěn)定支撐,近年來(lái),在我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展要求下,商業(yè)銀行的不良貸款逐漸開始剝離,但是在商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)中,不良貸款仍然是占比最大的那部分,一些行業(yè)集中授信在資本回收期長(zhǎng)的壟斷性行業(yè),如公路基建、科研開發(fā)等,有些項(xiàng)目開發(fā)時(shí)間過長(zhǎng),并且收益性較低,從而出現(xiàn)無(wú)法償還巨額貸款的現(xiàn)象,行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)增長(zhǎng)。據(jù)中國(guó)銀行研究院2020年3月30日研究報(bào)告,一季度商業(yè)銀行不良貸款率升至1.88%左右,與上季度持平,可見我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率呈現(xiàn)長(zhǎng)期為正的情況。

    2.2.2 信用評(píng)估能力較弱

    相比于國(guó)外銀行的信用制度,我國(guó)仍然起步較晚,缺乏標(biāo)準(zhǔn)性的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu),所使用的信用評(píng)級(jí)方法也不夠準(zhǔn)確到位,還遠(yuǎn)達(dá)不到國(guó)際先進(jìn)信用評(píng)估水平,并且我國(guó)現(xiàn)在遵守的是《新巴塞爾協(xié)議》標(biāo)準(zhǔn)法,我國(guó)商業(yè)銀行信用的評(píng)級(jí)與其存在一定的沖突。雖然在行業(yè)和市場(chǎng)發(fā)展的要求下,商業(yè)銀行的信用評(píng)估體系較為適用,但是在實(shí)際操作過程中,仍然存在企業(yè)信息造假、公布數(shù)據(jù)與真實(shí)情況不符等問題,從而導(dǎo)致商業(yè)銀行的信用評(píng)估等級(jí)與企業(yè)實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)存在一定偏差,增加了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

    2.2.3 當(dāng)?shù)卣^多干預(yù)

    出于對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的影響,一些地方政府會(huì)對(duì)當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行的資金流向進(jìn)行一定程度的干預(yù),從而協(xié)調(diào)政府促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的措施,導(dǎo)致商業(yè)銀行沒有完全根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行資源配置,出現(xiàn)許多不良資產(chǎn),雖然在法律程序的保護(hù)下可以保障商業(yè)銀行的自身權(quán)益,但是債務(wù)問題仍然會(huì)發(fā)生,商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)出現(xiàn)問題,不良資產(chǎn)形成,信用風(fēng)險(xiǎn)隨之增高。

    2.3 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)存在的問題

    2.3.1 銀行資金來(lái)源不穩(wěn)定

    存款業(yè)務(wù)與貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的兩大基本業(yè)務(wù),存款與貸款分別表示了商業(yè)銀行資金的流入與流出,在資金流向的匹配上,新增貸款的需要與新增存款在期限與數(shù)量上相匹配。但隨著網(wǎng)絡(luò)銀行、移動(dòng)支付、各種理財(cái)產(chǎn)品和金融產(chǎn)品的出現(xiàn),商業(yè)銀行近幾年的存款量大大降低,但企業(yè)的資金需求還是居高不下,因此導(dǎo)致商業(yè)銀行的存款增速跟不上貸款增速,存款資金來(lái)源的不穩(wěn)定增大了商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

    2.3.2 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在缺陷

    根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性管理方法》規(guī)定,商業(yè)銀行需要建立相關(guān)的管理?xiàng)l例、組織結(jié)構(gòu)、監(jiān)測(cè)技術(shù)等對(duì)可能面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和檢測(cè)。如今,我國(guó)部分商業(yè)銀行還沒有建立專門的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門,流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理與其他部門的管理工作交叉進(jìn)行,風(fēng)險(xiǎn)管理效率不高,并且專門的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理人員配備不足,管理工具與管理方法沒有及時(shí)更新,沒有建立高效的內(nèi)部模型,對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)能力和識(shí)別能力較弱,因此我國(guó)商業(yè)銀行在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制上還需進(jìn)一步完善與創(chuàng)新。

    3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范控制體系的優(yōu)化建議

    3.1 操作風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化建議

    增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的意識(shí),傳播內(nèi)部控制文化。操作風(fēng)險(xiǎn)方面的內(nèi)部控制文化主要包括銀行從業(yè)人員的操作風(fēng)險(xiǎn)觀、操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制意識(shí)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理職業(yè)道德等。營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)控制文化需要所有員工在進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)遵守統(tǒng)一的銀行操作行為規(guī)范,清晰了解本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度、承受水平、控制手段有充分的理解和把握。因此,銀行高級(jí)管理層需要實(shí)施有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理,并且把其作為日常管理的重要任務(wù),積極營(yíng)造良好的操作風(fēng)險(xiǎn)控制文化,培養(yǎng)員工良好的職業(yè)道德,加固操作風(fēng)險(xiǎn)防范根基,提高銀行員工的操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí),養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習(xí)慣,防止有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象,避免錯(cuò)誤率的發(fā)生。

    3.2 信用風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化建議

    商業(yè)銀行要建立完備的信用評(píng)估系統(tǒng),對(duì)于企業(yè)的信用評(píng)估要做到真實(shí)可靠,細(xì)化征信評(píng)級(jí)的規(guī)定,提高征信評(píng)估標(biāo)準(zhǔn),加強(qiáng)與第三方信用機(jī)構(gòu)的合作,減少政府對(duì)商業(yè)銀行的干預(yù),讓商業(yè)銀行用自己的信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)去選擇企業(yè),降低銀行授信于高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的概率,提高信用管理人員的專業(yè)水平,提高業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)防控能力,熟悉債務(wù)人的各項(xiàng)數(shù)據(jù)信息,從而有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。

    3.3 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化建議

    穩(wěn)定的資金來(lái)源和合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是保障銀行流動(dòng)性的重要條件,在紛繁復(fù)雜的市場(chǎng)中,商業(yè)銀行要根據(jù)實(shí)際形勢(shì),制定自身戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展路徑,擴(kuò)大存款規(guī)模、吸引良性貸款,在國(guó)家宏觀政策的引導(dǎo)下,加大對(duì)信用度高的企業(yè)的貸款支持,適當(dāng)降低利率門檻,對(duì)長(zhǎng)期貸款和短期貸款進(jìn)行合理分配,保持平穩(wěn)的流動(dòng)性資產(chǎn)規(guī)模,提高對(duì)數(shù)據(jù)的整合力度和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn),增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的專業(yè)度,不斷完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

    4 結(jié)論

    有效控制和防范商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)不僅對(duì)金融行業(yè)有積極影響,還會(huì)促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展,因此研究商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制問題十分有必要,商業(yè)銀行在隨社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷進(jìn)步發(fā)展的同時(shí),一些矛盾也不可避免,在今后的發(fā)展中,商業(yè)銀行一定要加大對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范控制能力,保持銀行的持續(xù)經(jīng)營(yíng)力,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。

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