強(qiáng)化社保基金風(fēng)控機(jī)制，提升智能化監(jiān)管水平

郭倩

加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金風(fēng)控管理是貫徹落實(shí)中央防范和化解重大風(fēng)險(xiǎn)總體要求的重要舉措，也是確保社會(huì)保險(xiǎn)制度健康可持續(xù)發(fā)展的重要保障。在此背景下，針對基層社?；痫L(fēng)控管理中的薄弱環(huán)節(jié)，強(qiáng)化風(fēng)控機(jī)制和監(jiān)管措施，確保社會(huì)保險(xiǎn)基金安全是當(dāng)務(wù)之急。

社保基金風(fēng)控管理存在的問題

其一、內(nèi)控體系不健全，沒有落實(shí)制約機(jī)制。一些經(jīng)辦機(jī)構(gòu)基金管理內(nèi)控制度不健全，沒有形成崗位間相互監(jiān)督和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)相互制衡機(jī)制。一些縣級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)沒有內(nèi)控崗位和人員編制，也沒有落實(shí)崗位不相容要求，普遍存在社保業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)崗位、信息崗位相互兼任，或者由會(huì)計(jì)和出納兼任的情況。有些基層社保機(jī)構(gòu)在待遇發(fā)放、費(fèi)率核定等高風(fēng)險(xiǎn)崗位甚至由臨聘人員或新進(jìn)人員擔(dān)任，也有部分高風(fēng)險(xiǎn)崗位人員多年不進(jìn)行輪崗，內(nèi)控組織制度混亂，內(nèi)控措施流于形式。

其二、經(jīng)辦流程控制不嚴(yán)密。按照人社部要求各社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要建立完善的經(jīng)辦規(guī)程、細(xì)化量化標(biāo)準(zhǔn)、消除模糊條款，2018年底前要全面取消現(xiàn)金業(yè)務(wù)。但是，隨著社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦工作鏈條不斷延伸、經(jīng)辦環(huán)節(jié)增多、經(jīng)辦平臺(tái)和方式拓寬，部分經(jīng)辦機(jī)構(gòu)仍沒有建立起完善的業(yè)務(wù)規(guī)程，手工辦理社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的情況還比較多，沒有達(dá)到將所有業(yè)務(wù)必須通過業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)“進(jìn)規(guī)程、進(jìn)系統(tǒng)”處理的標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)要求，也沒有建設(shè)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)深度融合的風(fēng)控系統(tǒng)。

其三、財(cái)務(wù)管理制度落實(shí)不到位。部分經(jīng)辦機(jī)構(gòu)沒有嚴(yán)格落實(shí)《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》和《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》，對印章、票據(jù)等管理流程不規(guī)范，沒有建立基金收支分組授權(quán)制度和審批制度。有些社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對大額社保待遇支付，單筆超過一定額度的待遇支付沒有經(jīng)過嚴(yán)格的復(fù)核程序就給予支付，審核流程不嚴(yán)密，在推進(jìn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化，建立財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)方面對接機(jī)制也比較欠缺。

其四、社保基金監(jiān)督管理機(jī)制不健全。按上級(jí)管部門要求，地市以上人社部門要有基金監(jiān)督部門，縣級(jí)機(jī)構(gòu)至少要有基金監(jiān)督崗位，但實(shí)際情況是很多經(jīng)辦機(jī)構(gòu)特別是縣級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)由于編制等因素制約，沒有配備相應(yīng)的監(jiān)督崗位和工作人員，也沒有健全非現(xiàn)場檢查制度，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督的常態(tài)化、規(guī)范化。同時(shí)，基層社保機(jī)構(gòu)與公安、民政等相關(guān)部門數(shù)據(jù)信息共享機(jī)制也不夠暢通，基金監(jiān)督部門與同級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)控部門的協(xié)調(diào)配合機(jī)制沒有充分建立起來，影響了行政監(jiān)督和經(jīng)辦內(nèi)控工作。在跟行政執(zhí)法與刑事司法的銜接機(jī)制方面，也存在薄弱環(huán)節(jié)，導(dǎo)致了對社?；疬`法行為打擊不力，各類欺詐騙保案件時(shí)有發(fā)生，并呈現(xiàn)出作案主體多樣化、作案手段科技化、利益鏈條團(tuán)伙化特點(diǎn)。

社?；痫L(fēng)控管理建議

第一、健全風(fēng)控管理組織架構(gòu)。各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要把風(fēng)控管理作為一把手工程，高起點(diǎn)謀劃，高質(zhì)量推進(jìn)，建立以社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)導(dǎo)小組為決策層，稽核內(nèi)控部門為組織層，業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門為實(shí)施層，信息化綜合管理機(jī)構(gòu)為支撐層的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。同時(shí)，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要按照誰管理、誰負(fù)責(zé)、誰審批、誰負(fù)責(zé)的要求，壓實(shí)工作責(zé)任、明確職責(zé)分工和運(yùn)行機(jī)制，切實(shí)建立起層次分明、相互銜接、有效制衡的運(yùn)行機(jī)制，形成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估、應(yīng)對、預(yù)警、監(jiān)督檢查以及風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告“六位一體”的風(fēng)控體系。

第二、嚴(yán)格流程控制，優(yōu)化經(jīng)辦管理。各級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持政策、經(jīng)辦、信息、監(jiān)督四位一體，完善社會(huì)保險(xiǎn)基金管理機(jī)制，落實(shí)內(nèi)控要求，統(tǒng)籌防控業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、信息、檔案，以及行政、經(jīng)辦、服務(wù)機(jī)構(gòu)和參保單位、個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化內(nèi)部控制，在業(yè)務(wù)經(jīng)辦上突出流程、財(cái)務(wù)和系統(tǒng)控制。規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程，對于信息不全、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)的業(yè)務(wù)不得辦理，對一次性補(bǔ)繳、關(guān)系轉(zhuǎn)移、提前退休和待遇支付等高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)控制應(yīng)嚴(yán)格實(shí)行集體會(huì)審制。完善認(rèn)證方式，嚴(yán)格領(lǐng)取社會(huì)保險(xiǎn)待遇資格核查。實(shí)現(xiàn)管理服務(wù)信息及時(shí)告知和便捷查詢，方便參保人員監(jiān)督，推進(jìn)監(jiān)管方式創(chuàng)新，切實(shí)管控服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第三、堅(jiān)持創(chuàng)新推動(dòng)，強(qiáng)化經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)管控。充分利用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等科技手段，再造流程，優(yōu)化、完善經(jīng)辦管理和監(jiān)督流程，實(shí)現(xiàn)基金管理精細(xì)化、監(jiān)督智能化。

一是嵌入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，強(qiáng)化預(yù)防控制。全面取消業(yè)務(wù)手工辦理，所有業(yè)務(wù)必須通過業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)處理。把權(quán)限控制、崗位制約機(jī)制嵌入業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)操作流程分配系統(tǒng)操作權(quán)限，嚴(yán)禁給一人分配互斥崗位權(quán)限。高風(fēng)險(xiǎn)崗位要任用正式人員，實(shí)行輪崗制度，連續(xù)任職原則上不超過5年。積極應(yīng)用數(shù)字證書、指紋、人臉識(shí)別、社會(huì)保障卡等強(qiáng)認(rèn)證手段核實(shí)經(jīng)辦工作人員身份。預(yù)設(shè)政策性校驗(yàn)規(guī)則、邏輯校驗(yàn)規(guī)則等手段自動(dòng)阻止不合規(guī)業(yè)務(wù)的辦理。加強(qiáng)數(shù)據(jù)管理和操作日志記錄管理，實(shí)現(xiàn)經(jīng)辦服務(wù)過程留痕可追溯。

二是充分利用“區(qū)塊鏈”的安全加密、防篡改、可追溯的優(yōu)勢特點(diǎn)，建立社保待遇直發(fā)平臺(tái)。將社保業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)與發(fā)放銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的“區(qū)塊鏈”進(jìn)行無縫銜接，社保待遇發(fā)放數(shù)據(jù)全流程經(jīng)線上傳送，實(shí)現(xiàn)“自動(dòng)推送、自動(dòng)發(fā)放、自動(dòng)回盤、自動(dòng)校驗(yàn)、自動(dòng)對賬”的社保待遇發(fā)放新模式，降低人為操作風(fēng)險(xiǎn)，真正實(shí)現(xiàn)“錢在賬中走，數(shù)據(jù)網(wǎng)上流”的基金安全模式，筑就一條用信息化技術(shù)保證社保基金支付安全精準(zhǔn)的“高速路”。2020年12月平陰縣在濟(jì)南市率先實(shí)現(xiàn)了社銀端口養(yǎng)老待遇直發(fā)，為全縣14615名離退休人員發(fā)放養(yǎng)老金4411萬元，直發(fā)放率100%，強(qiáng)化了社?；鸢踩L(fēng)險(xiǎn)。

三是打通系統(tǒng)接口，強(qiáng)化核驗(yàn)比對。嚴(yán)格業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)對賬，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)按時(shí)比對、在線核驗(yàn)待遇領(lǐng)取資格以及新參保、新退休人員身份信息、生存狀態(tài)等功能。同時(shí)，定期分析評估各環(huán)節(jié)經(jīng)辦管理風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)，重要業(yè)務(wù)要復(fù)核，實(shí)行初審、復(fù)審、審批制度。對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示的大額支付、一次性補(bǔ)繳、提前退休、工傷醫(yī)療長期治療、工傷先行支付待遇等業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。

第四、強(qiáng)化數(shù)據(jù)稽核檢查，建立數(shù)據(jù)信息共享機(jī)制，提高靜默認(rèn)證率。各級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要配置與業(yè)務(wù)系統(tǒng)深度融合的數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)，推動(dòng)內(nèi)控檢查自動(dòng)化，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)推送業(yè)務(wù)信息和檔案材料，隨機(jī)分配檢查人員，做到記錄可查，結(jié)果可追溯。在此基礎(chǔ)上，還要加強(qiáng)與公安、民政、司法、稅務(wù)、民航、鐵路等外部數(shù)據(jù)信息共享交換機(jī)制，充分依托大數(shù)據(jù)技術(shù)，搭建數(shù)據(jù)稽核環(huán)境，形成社會(huì)保險(xiǎn)大數(shù)據(jù)資源池，精準(zhǔn)識(shí)別定位異?，F(xiàn)象和違規(guī)行為，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)篩查能力，并做好疑點(diǎn)數(shù)據(jù)的核實(shí)、處理、反饋工作，不斷提升社保大數(shù)據(jù)質(zhì)量。通過共享社?？ń灰住⑼诵蒉k理等內(nèi)部數(shù)據(jù)和社?？ㄩT診、住院、公交出行等外部數(shù)據(jù)，在網(wǎng)絡(luò)靜默大數(shù)據(jù)共享平臺(tái)中進(jìn)行資源信息交換，進(jìn)行靜默認(rèn)證，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正重復(fù)參保、杜絕違規(guī)冒領(lǐng)等現(xiàn)象發(fā)生，提高靜默認(rèn)證率，使靜默認(rèn)證平臺(tái)成為保障社?；鸢踩囊坏婪阑饓Α?/p>

第五、完善政策規(guī)定，建立評估制度，定期報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)，提升社?；痫L(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。在制定社會(huì)保險(xiǎn)政策的同時(shí)，要進(jìn)行基金管理風(fēng)險(xiǎn)評估，研究防控措施;嚴(yán)格控制一次性補(bǔ)繳等待遇核定政策;嚴(yán)格工傷認(rèn)定、勞動(dòng)能力鑒定和工傷保險(xiǎn)預(yù)防費(fèi)支出政策;嚴(yán)格失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗補(bǔ)貼、技能提升補(bǔ)貼政策。同時(shí)，完善社會(huì)保險(xiǎn)基金補(bǔ)助政策，將基金管理風(fēng)控管理情況作為確定社會(huì)保險(xiǎn)基金補(bǔ)助的重要因素;建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，以監(jiān)督檢查和效能分析結(jié)果為依據(jù)，全面梳理管理流程控制、監(jiān)督檢查制度。為強(qiáng)化工作人員的責(zé)任意識(shí)，各級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要定期舉辦相應(yīng)的警示教育活動(dòng)，通過學(xué)習(xí)社會(huì)保險(xiǎn)法規(guī)和紀(jì)律教育，以案釋法、以案釋紀(jì)，用身邊事教育身邊人集中接受思想洗禮，樹立法紀(jì)觀念;引導(dǎo)廣大干部職工知敬畏、存戒懼、守底線，提升風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、法紀(jì)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，推動(dòng)社會(huì)保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)防控工作的全面落實(shí)。