從風(fēng)險(xiǎn)管理看商業(yè)銀行養(yǎng)老金業(yè)務(wù)新藍(lán)海

■文／鄧景瀾

視覺中國

“十四五”規(guī)劃和2035 年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要提出，要“發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系”。企業(yè)年金、職業(yè)年金作為養(yǎng)老保障第二支柱，是我國多層次養(yǎng)老保障體系不可或缺的組成部分。2018年，人社部、財(cái)政部會同國家發(fā)改委、國家稅務(wù)總局、人民銀行、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組，正式啟動建立養(yǎng)老保障第三支柱工作。銀保監(jiān)會也于近日發(fā)布了《關(guān)于開展養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品試點(diǎn)的通知》，第三支柱相關(guān)制度建設(shè)明顯加快。在此大背景下，風(fēng)險(xiǎn)管理更要為第二支柱、第三支柱高質(zhì)量發(fā)展提供強(qiáng)有力的保障。

關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)來源

當(dāng)前，商業(yè)銀行養(yǎng)老金業(yè)務(wù)主要是企業(yè)年金和職業(yè)年金業(yè)務(wù)。在年金業(yè)務(wù)中，銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型主要是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。一方面，年金業(yè)務(wù)的服務(wù)對象包含海量的企業(yè)職工和機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員，客戶總體風(fēng)險(xiǎn)偏好較低，且高度關(guān)注年金基金財(cái)產(chǎn)安全。同時(shí)，年金基金管理實(shí)行市場準(zhǔn)入制度，監(jiān)管部門將年金基金管理資格授予部分金融機(jī)構(gòu)，一定程度上用“政府信用”為這些機(jī)構(gòu)的管理水平進(jìn)行了擔(dān)保。這就意味著年金業(yè)務(wù)如果發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件，將同時(shí)引發(fā)客戶和監(jiān)管的負(fù)面評價(jià)。對金融機(jī)構(gòu)而言，不僅會損害自己的服務(wù)口碑，情況嚴(yán)重時(shí)還可能被監(jiān)管部門取消管理資格，從而拖累金融機(jī)構(gòu)的整體形象。另一方面，年金管理機(jī)構(gòu)角色多，機(jī)構(gòu)間業(yè)務(wù)交互環(huán)節(jié)多，交互數(shù)據(jù)量大，業(yè)務(wù)流程也不完全統(tǒng)一。特別是企業(yè)年金，要求年金管理機(jī)構(gòu)同時(shí)支持不同委托人的個性化年金方案，滿足對企業(yè)賬戶和個人明細(xì)賬戶的復(fù)雜核算要求，以及提供全方位的個人年金信息查詢服務(wù)渠道等，這些要求對年金管理機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險(xiǎn)管理水平提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

具體而言，商業(yè)銀行養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)主要源于運(yùn)營服務(wù)差錯引發(fā)的客戶負(fù)面評價(jià)。以企業(yè)年金賬戶管理業(yè)務(wù)為例，商業(yè)銀行需為參加年金計(jì)劃的個人客戶提供年金信息查詢、報(bào)告、測算等多種服務(wù)，業(yè)務(wù)處理差錯可能引發(fā)個人客戶的不滿甚至投訴。商業(yè)銀行養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)主要源于人員和系統(tǒng)兩個方面。在人員方面，主要表現(xiàn)為：個別經(jīng)辦人員風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄，欠缺嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行業(yè)務(wù)處理的嚴(yán)謹(jǐn)精神，導(dǎo)致操作差錯；由于崗位變動、交接不到位、培訓(xùn)不足等因素，導(dǎo)致個別經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)不熟練，無法及時(shí)、妥善處理部分復(fù)雜業(yè)務(wù)等。在系統(tǒng)方面，主要表現(xiàn)為：系統(tǒng)設(shè)計(jì)不完善、測試不充分等因素導(dǎo)致的業(yè)務(wù)處理失敗、處理延誤等異常情況；在系統(tǒng)研發(fā)中過早引入新技術(shù)帶來技術(shù)隱患；系統(tǒng)故障導(dǎo)致業(yè)務(wù)處理臨時(shí)中斷，影響關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)處理時(shí)效等。

應(yīng)對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

養(yǎng)老金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理納入商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，執(zhí)行商業(yè)銀行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和策略，以“管住人、看住錢、扎牢制度防火墻”為根本遵循。在機(jī)構(gòu)設(shè)置層面，商業(yè)銀行總行通常設(shè)置有專門的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會和內(nèi)部控制委員會，負(fù)責(zé)全行的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制。在此之下，養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理部門作為第一道防線，風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)控合規(guī)部門作為第二道防線，內(nèi)部審計(jì)部門作為第三道防線，共同負(fù)責(zé)商業(yè)銀行養(yǎng)老金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。在崗位設(shè)置方面，總行、分行養(yǎng)老金業(yè)務(wù)部門通常設(shè)置有專職或兼職的風(fēng)險(xiǎn)管理崗或內(nèi)部控制崗。橫向的機(jī)構(gòu)設(shè)置和縱向的人員配備，共同組成了商業(yè)銀行養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理矩陣。

在養(yǎng)老金業(yè)務(wù)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面，商業(yè)銀行普遍建立起包含風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、控制、監(jiān)測、報(bào)告和評價(jià)等內(nèi)容的閉環(huán)管理體系，并在消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、客戶投訴處理、負(fù)面輿情應(yīng)對等重點(diǎn)領(lǐng)域形成了比較完整和成熟的工作機(jī)制?？紤]到養(yǎng)老金業(yè)務(wù)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)往往由操作風(fēng)險(xiǎn)事件而引發(fā)，因此商業(yè)銀行養(yǎng)老金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)在“操作風(fēng)險(xiǎn)”的防控。在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面，商業(yè)銀行通常從團(tuán)隊(duì)、制度、流程、系統(tǒng)和應(yīng)急管理等方面構(gòu)建起多層次的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。團(tuán)隊(duì)建設(shè)方面的控制措施主要有：配備與業(yè)務(wù)量相匹配的養(yǎng)老金業(yè)務(wù)人員；制定和實(shí)施養(yǎng)老金業(yè)務(wù)崗位資格管理制度，嚴(yán)把人員入口關(guān)；持續(xù)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和合規(guī)培訓(xùn)，提升操作人員業(yè)務(wù)技能和風(fēng)險(xiǎn)意識；加強(qiáng)人員異常行為管理，及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患等。制度建設(shè)方面的主要措施有：制定涵蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營管理全流程的養(yǎng)老金業(yè)務(wù)制度，全面貫徹人社部、銀保監(jiān)會等監(jiān)管部門發(fā)布的養(yǎng)老金業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)章制度；建立制度檢視和更新機(jī)制，確保制度有效性、完整性和一致性等。系統(tǒng)建設(shè)方面的控制措施主要有：搭建高內(nèi)聚、低耦合、可擴(kuò)展的業(yè)務(wù)系統(tǒng)架構(gòu)；開展系統(tǒng)研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估；完善開發(fā)、測試管理體制，提高系統(tǒng)研發(fā)質(zhì)量；通過應(yīng)用備份、數(shù)據(jù)備份、設(shè)備備份、線路備份等手段實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)高可用性等。應(yīng)急管理方面的控制措施主要有：建設(shè)同城災(zāi)備、異地災(zāi)備相結(jié)合的災(zāi)難備份體系；制定系統(tǒng)故障情況下業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案；定期開展業(yè)務(wù)應(yīng)急演練等。

除上述常規(guī)控制措施外，近年來，業(yè)內(nèi)許多管理機(jī)構(gòu)還以防控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提高運(yùn)營效率為目標(biāo)，圍繞業(yè)務(wù)運(yùn)營模式和客戶服務(wù)模式開展了積極探索。以工商銀行為例，一是與多家機(jī)構(gòu)共同推廣以“受托-賬管數(shù)據(jù)”接口為代表的自動化運(yùn)營模式；二是面向理事會客戶推出了“工銀e 養(yǎng)老”系統(tǒng)，協(xié)助客戶進(jìn)行自助化運(yùn)營。從實(shí)施效果來看，自動化和自助化運(yùn)營，有效降低了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)隱患，顯著改善了客戶服務(wù)體驗(yàn)。

思考“藍(lán)海”布局

當(dāng)前，職業(yè)年金業(yè)務(wù)正迅猛發(fā)展，第三支柱個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)有望在年內(nèi)正式推出。面對養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的新藍(lán)海，商業(yè)銀行應(yīng)如何進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平、把握市場機(jī)遇？筆者認(rèn)為，可從以下幾個方面進(jìn)行考慮。

加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)與人才培養(yǎng)。一支人員穩(wěn)定、業(yè)務(wù)嫻熟的運(yùn)營隊(duì)伍是養(yǎng)老金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控的前提與保證。應(yīng)堅(jiān)持黨建引領(lǐng)，教育從業(yè)人員充分認(rèn)識養(yǎng)老金事業(yè)的重要意義，形成“奮斗+落實(shí)”的工作作風(fēng)，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)凝聚力、戰(zhàn)斗力和精氣神；根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況，適時(shí)補(bǔ)充養(yǎng)老金業(yè)務(wù)人員，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)量與團(tuán)隊(duì)規(guī)模的動態(tài)平衡；積極發(fā)揮商業(yè)銀行平臺優(yōu)勢，為養(yǎng)老金業(yè)務(wù)人員創(chuàng)造更多跨機(jī)構(gòu)、跨部門交流機(jī)會，培養(yǎng)既懂養(yǎng)老金業(yè)務(wù)又熟悉風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)合型人才；健全養(yǎng)老金專業(yè)人才評價(jià)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)核心人才加速晉升，減少人員流失，保持高水平的運(yùn)營和服務(wù)質(zhì)量。

踐行銀行合規(guī)文化。養(yǎng)老金業(yè)務(wù)服務(wù)時(shí)間長、公益屬性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)偏好低，與商業(yè)銀行穩(wěn)健合規(guī)的經(jīng)營風(fēng)格天然契合。通過踐行合規(guī)文化，為銀行管理機(jī)構(gòu)贏取口碑，是商業(yè)銀行養(yǎng)老金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要抓手。例如注重宣教，利用內(nèi)部培訓(xùn)、網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)平臺、移動終端等渠道，積極開展合規(guī)文化宣傳活動；樹立標(biāo)桿，利用銀行內(nèi)部各類評優(yōu)活動，樹立養(yǎng)老金業(yè)務(wù)合規(guī)工作先進(jìn)典型，以先進(jìn)典型激勵人；有效監(jiān)督，與商業(yè)銀行內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)等專業(yè)部門密切配合，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并消除養(yǎng)老金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。

與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)制度管理。沒有任何一種措施可以完全避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，但制度的好壞能夠影響風(fēng)險(xiǎn)的大小。面臨新的市場機(jī)遇，商業(yè)銀行應(yīng)該堅(jiān)持完善制度管理，用制度為養(yǎng)老金業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航。一是持續(xù)健全養(yǎng)老金業(yè)務(wù)制度管理機(jī)制，既要融入銀行整體制度管理框架，又要契合養(yǎng)老金業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際。二是根據(jù)業(yè)務(wù)需要補(bǔ)齊制度短板，盡快制定第三支柱個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理制度，為第三支柱個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)上線運(yùn)營做好制度準(zhǔn)備。三是把握政策窗口，進(jìn)行制度預(yù)研，積極開展養(yǎng)老金融相關(guān)課題研究，為完善商業(yè)銀行養(yǎng)老金融體系奠定基礎(chǔ)。

構(gòu)建新一代養(yǎng)老金系統(tǒng)架構(gòu)。隨著新業(yè)務(wù)的逐步落地，開發(fā)新一代養(yǎng)老金系統(tǒng)既是業(yè)務(wù)發(fā)展的重要保障，也是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)硬性控制的良好契機(jī)。從大的方向來說，新一代養(yǎng)老金系統(tǒng)可以采取“前端系統(tǒng)分離、后臺數(shù)據(jù)共享”的架構(gòu)?？紤]到企業(yè)年金、職業(yè)年金、個人養(yǎng)老金等業(yè)務(wù)的差異性，前端的業(yè)務(wù)子系統(tǒng)應(yīng)該在入口、界面、用戶、功能邏輯等方面實(shí)現(xiàn)完全分離，避免相互干擾，從源頭上減少系統(tǒng)功能交叉導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，各業(yè)務(wù)子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)在后臺以“數(shù)據(jù)湖”的形式有序共享，依托養(yǎng)老金業(yè)務(wù)大數(shù)據(jù)開發(fā)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理子系統(tǒng)，并接入商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理大平臺，借助商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力，進(jìn)一步提升養(yǎng)老金業(yè)務(wù)風(fēng)控水平。