我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的成因分析及處置對(duì)策

曹琬婷

摘 要：我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的出現(xiàn)，會(huì)給我們國(guó)家造成很多不利的影響，例如破壞金融行業(yè)的穩(wěn)定性，或者是對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的進(jìn)程拖后腿。有效防范和如何解決不良貸款已成為金融的核心內(nèi)容。為此，本文主要探究了我國(guó)商業(yè)銀行出現(xiàn)不良貸款現(xiàn)象的成因以及如何應(yīng)對(duì)。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行不良貸款;成因分析;處置對(duì)策

一、商業(yè)銀行不良貸款的成因

（一）受資本體系革新的因素

因“撥改貸”政策在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)過渡到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過程中的實(shí)施，國(guó)有企業(yè)因不能獲得國(guó)家資金的補(bǔ)助而不得已向銀行進(jìn)行流動(dòng)資金的貸款。所以國(guó)有企業(yè)資金不能流動(dòng)而導(dǎo)致不能償還貸款的因素影響巨大。

（二）財(cái)會(huì)核算處理中的不恰當(dāng)

貸款期限一年的營(yíng)運(yùn)資金貸款是由世界銀行發(fā)起解決國(guó)企資金不足問題的短時(shí)間貸款，但實(shí)際上它是銀行為設(shè)立國(guó)有企業(yè)而支付的營(yíng)運(yùn)資金，長(zhǎng)期以來被公司的營(yíng)業(yè)額所占據(jù)，形成"短期貸款和長(zhǎng)期使用"。這些貸款的到期按"由新舊"的會(huì)計(jì)方法償還，由于與數(shù)次延期相關(guān)的短期貸款在貸款批準(zhǔn)延期后不超過原貸款償還時(shí)間期限，如通過償還次日逾期貸款等規(guī)定，防止了對(duì)貸款逾期情況進(jìn)行無休止地再培訓(xùn)， 這已經(jīng)成為一種真實(shí)的情況，這是不良貸款快速增加積壓的重要成因。

（三）銀行的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)受投資融資制度的影響

我國(guó)投資企業(yè)受責(zé)任限制的過小，出現(xiàn)一些"政府項(xiàng)目計(jì)委審批財(cái)務(wù)，銀行買單"。由于投資項(xiàng)目建設(shè)由主管部門進(jìn)行，因此本行僅作為成品貸款人。如果決策不正確或項(xiàng)目審批不當(dāng)或經(jīng)濟(jì)環(huán)境不佳，項(xiàng)目無法投入運(yùn)營(yíng)或重復(fù)施工后產(chǎn)品積壓，產(chǎn)銷不當(dāng)，效益不大。結(jié)果，由于逾期和緩慢出現(xiàn)無法償還的貸款。

（四）在通貨膨脹期間，公司的盈余和虧損是由通貨膨脹引起的，資本周轉(zhuǎn)受到影響

這個(gè)人由于囤積了股票，因?yàn)槿藗兘桢X或利息，成本低于漲價(jià)幅度，但根據(jù)國(guó)有企業(yè)正常生產(chǎn)周期增加，因價(jià)格上漲而流失損失，特別是因物質(zhì)價(jià)格水平而嚴(yán)重通貨膨脹，本書虛擬盈余可以是部分"虛擬"稅， 而之前交出的獎(jiǎng)金確實(shí)很短。由于不需要額外分配資金來加快操作范圍，以減少正常資本周轉(zhuǎn)和貸款金額和利息按時(shí)產(chǎn)生的影響。

（五）法制不夠好，社會(huì)信用環(huán)境不好

我國(guó)社會(huì)信用和信用體系的概念非常脆弱，部分政府管理部門對(duì)于在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的站位還不明確，干涉過多經(jīng)濟(jì)發(fā)展活動(dòng)，很多官員缺乏總體思路，只考慮地方和部門利益而忽視銀行，暗中綠色逃稅銀行債務(wù)，為不法企業(yè)提供“保護(hù)傘”。

二、商業(yè)銀行不良貸款的處置方式

1.信用質(zhì)量

為了評(píng)估信用值的質(zhì)量，信用值分為五個(gè)級(jí)別。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，信用價(jià)值分為五種類型：正常資產(chǎn)，涉及資產(chǎn)，次級(jí)資產(chǎn)，可疑資產(chǎn)和損失價(jià)值。這種分類方法可以真實(shí)準(zhǔn)確地反映商業(yè)銀行的真實(shí)資產(chǎn)，鼓勵(lì)商業(yè)銀行主動(dòng)規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.重組資產(chǎn)

其制度是將償還能力不足或無償還能力發(fā)企業(yè)內(nèi)外資源整合，幫助其完善運(yùn)作和管理方面工作，通過提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益間接提高企業(yè)償還貸款的能力。

3、用資本償還債務(wù)

債務(wù)減免是指與貸款人簽訂的合法協(xié)議。貸款人可以通過其他資產(chǎn)的抵押緩解貸款人無法償還貸款的壓力，而銀行有合法權(quán)益處置貸款人抵押的資產(chǎn)。

4、國(guó)家分配

商業(yè)銀行從中央和地方政府獲得資金補(bǔ)助減緩不良貸款帶來的壓力。商業(yè)銀行的資本也可以通過政府的注資而擴(kuò)大，為商業(yè)銀行完善結(jié)果，改良風(fēng)險(xiǎn)狀況奪得時(shí)間。

5.債務(wù)準(zhǔn)備金檢查制度差

由于五級(jí)質(zhì)量評(píng)級(jí)是在商業(yè)銀行進(jìn)行的，商業(yè)銀行可以更清晰準(zhǔn)確地了解其信用質(zhì)量和質(zhì)量，并根據(jù)不同的信用水平提取不良債務(wù)準(zhǔn)備金。但即使商業(yè)銀行注銷影響盈虧的貸款，也遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能抵消非營(yíng)利性貸款的增長(zhǎng)。無準(zhǔn)備金的貸款仍然很高。

三、商業(yè)銀行不良貸款處置策略

（一）預(yù)防機(jī)制

目前，有一些管理公司處理不良貸款問題。這為管理商業(yè)銀行的不良貸款創(chuàng)造了新的想法。但是，有效避免和原則上避免影響損益的信貸，進(jìn)一步完善建立低效信用預(yù)防機(jī)制至關(guān)重要。根據(jù)內(nèi)外分析商業(yè)銀行不良貸款的成因，探究出不良貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的搭建應(yīng)在宏觀、微觀系統(tǒng)及新時(shí)代科學(xué)技術(shù)等共同進(jìn)行。在宏觀上分析，政府管理部門應(yīng)將調(diào)控體系更加完善，從而對(duì)金融行業(yè)市場(chǎng)進(jìn)行科學(xué)的監(jiān)控、管理和制約。在微觀層面，商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步完善內(nèi)部管控體系，形成激勵(lì)和約束機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)充分利用新技術(shù)。有效管理和管理信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）資產(chǎn)證券化的發(fā)展

近年來，快速發(fā)展的金融工具一直是資產(chǎn)證券化，適合不良資產(chǎn)的流動(dòng)性穩(wěn)定的大規(guī)模投資組合資產(chǎn)。單一不良資產(chǎn)的特點(diǎn)是不穩(wěn)定和不確定性。但是，根據(jù)資產(chǎn)的特征，進(jìn)行合理的組合，形成意義巨大的現(xiàn)金流。創(chuàng)新獨(dú)立影視商業(yè)銀行現(xiàn)在主要支持的方面，從而促進(jìn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的降低，減少市場(chǎng)內(nèi)巨大的不良貸款。

（三）擴(kuò)大信用衍生品的傳播

雖然信用衍生品的地位不高，但部分產(chǎn)品在市場(chǎng)占有率上并不小。信用衍生品本質(zhì)上是商業(yè)銀行為對(duì)沖具有不可控風(fēng)險(xiǎn)的貸款而支付的溢價(jià)。如果合同被違反，將支付約定的金額。信用衍生品可以轉(zhuǎn)移商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，從而有助于提高商業(yè)銀行在金融體系中的風(fēng)險(xiǎn)。信用衍生品還可以幫助商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

（四）搭建數(shù)據(jù)共享云平臺(tái)

惠譽(yù)評(píng)級(jí)作為世界三大評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)中的一個(gè)，其發(fā)布的報(bào)告中涉及了中國(guó)的五家被評(píng)級(jí)為A的國(guó)有銀行，他們占的資產(chǎn)額度約為45%，根據(jù)此可以推出，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和信用貸款的范圍在一點(diǎn)點(diǎn)增長(zhǎng)。因此不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)在不斷增長(zhǎng)，但是我國(guó)商業(yè)銀行短期內(nèi)的生存級(jí)別不會(huì)上升。所以如何控制不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要?？梢孕Х職W洲銀行，其在早期就以建立數(shù)據(jù)共享云平臺(tái)控制不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

總結(jié)

所以通過上文分析，要解決商業(yè)銀行不良貸款的問題，首先要從加深信貸風(fēng)險(xiǎn)教育上下手，可以通過對(duì)不良貸款防范意識(shí)入手搭建較為完全的保險(xiǎn)機(jī)制。在建立機(jī)制的同時(shí)也不能遺漏其他解決方式。比如可以將資產(chǎn)證券化解決不良貸款的數(shù)量，或者通過發(fā)展信用衍生品市場(chǎng)將銀行的一部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，這些方法都可以在一定層面上促進(jìn)金融行業(yè)市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展。還可以將商業(yè)銀行之間進(jìn)行數(shù)據(jù)共享和用戶信用共享，降低不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)，從基礎(chǔ)操作上降低商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。

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