淺談企業(yè)財(cái)務(wù)資金統(tǒng)籌管理

鄧慶萍

當(dāng)企業(yè)自身的規(guī)模日益變大以后，在實(shí)際運(yùn)營(yíng)的過(guò)程當(dāng)中，對(duì)于資金量的需求也隨之提高，應(yīng)該依靠更加專業(yè)的組織機(jī)構(gòu)，對(duì)財(cái)務(wù)資金的統(tǒng)籌管控可謂十分關(guān)鍵。在此過(guò)程當(dāng)中，需要有關(guān)資金管理工作者發(fā)揮出其應(yīng)有的職能與責(zé)任，借助多樣化的資金管控方式，有助于幫助企業(yè)獲得更多的經(jīng)濟(jì)收益。本文通過(guò)闡述資金統(tǒng)籌管理相關(guān)情況，并且說(shuō)明了企業(yè)財(cái)務(wù)資金統(tǒng)籌管理工作相關(guān)規(guī)定，同時(shí)編制出企業(yè)財(cái)務(wù)資金統(tǒng)籌管理的有效策略，進(jìn)而對(duì)有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)資金統(tǒng)籌管理工作者形成有效的借鑒與啟發(fā)。

對(duì)于企業(yè)而言，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的過(guò)程當(dāng)中，需要依靠相關(guān)財(cái)務(wù)工作人員完成對(duì)資金的統(tǒng)籌管理任務(wù)，并且在其中發(fā)揮出良好的功效和作用。一般來(lái)說(shuō)，任何的企業(yè)當(dāng)中均設(shè)置了財(cái)務(wù)部門(mén)。不過(guò)，一些企業(yè)管理者卻不夠熟悉財(cái)務(wù)部門(mén)及其工作的目標(biāo)與內(nèi)容，僅將企業(yè)日常運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)投入的資金加以調(diào)控，并且準(zhǔn)確記錄，導(dǎo)致資金統(tǒng)籌管理的效率嚴(yán)重降低。鑒于此，做好企業(yè)財(cái)務(wù)資金統(tǒng)籌管理工作可謂十分關(guān)鍵。

對(duì)于資金統(tǒng)籌管理而言，屬于企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)所負(fù)責(zé)的資金控制部分，其重要性是毋庸置疑的。而統(tǒng)籌資金則針對(duì)的為企業(yè)當(dāng)中不同部門(mén)運(yùn)營(yíng)時(shí)進(jìn)行利用的相關(guān)資金。顯而易見(jiàn)，該資金與其他方面的資金存在著很大的差異性，可以被運(yùn)用到企業(yè)的運(yùn)營(yíng)工作當(dāng)中。企業(yè)中不同部門(mén)可以把資金集中到一塊，進(jìn)而完成資金統(tǒng)籌管理工作的任務(wù)。通常情況下，可以把上述資金運(yùn)用到對(duì)那些參與企業(yè)投保人員的支持工作中，而對(duì)于其他方面的資金，要求企業(yè)加以科學(xué)運(yùn)用。借助相關(guān)統(tǒng)籌資金，能夠確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的順利開(kāi)展。當(dāng)企業(yè)和其他不同企業(yè)之間加以合作的過(guò)程中，應(yīng)該凸顯出統(tǒng)籌資金的功效。假如一些部門(mén)運(yùn)作的過(guò)程中，可能存在項(xiàng)目在資金方面的需求情況，此時(shí)需要向有關(guān)財(cái)務(wù)部門(mén)加以申請(qǐng)。假如需要的數(shù)額太大的時(shí)候，有關(guān)財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)表現(xiàn)出可使用的資金不夠的現(xiàn)象，需要在相應(yīng)的統(tǒng)籌資金當(dāng)中予以利用。實(shí)際上，企業(yè)統(tǒng)籌資金與社會(huì)之間的差異性是非常大的，在社會(huì)當(dāng)中，對(duì)于統(tǒng)籌資金而言，依靠國(guó)家進(jìn)行收取并調(diào)用，主要在民生工程與相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工作當(dāng)中應(yīng)用；針對(duì)企業(yè)的統(tǒng)籌資金來(lái)說(shuō)，則主要確保相關(guān)企業(yè)投保人的合法利益，能夠被運(yùn)用到各種類型的企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)當(dāng)中，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)進(jìn)步。

其一，當(dāng)企業(yè)開(kāi)展資金統(tǒng)籌管理工作的過(guò)程當(dāng)中，應(yīng)該了解到，實(shí)際上，此項(xiàng)工作的落實(shí)并非一蹴而就的，通常要花費(fèi)很久的時(shí)間，并且在此過(guò)程當(dāng)中，應(yīng)該學(xué)會(huì)更多的專業(yè)知識(shí)與技能。針對(duì)此環(huán)節(jié)而言，要求企業(yè)相關(guān)管理人員不斷充電與提高自身的知識(shí)掌握水平，同時(shí)緊密聯(lián)系現(xiàn)階段運(yùn)營(yíng)工作的開(kāi)展?fàn)顩r，科學(xué)改進(jìn)與完善相關(guān)資金統(tǒng)籌管理方式。如此，可以體現(xiàn)出企業(yè)文化的內(nèi)涵，并且促使資金統(tǒng)籌管理工作逐漸呈現(xiàn)出綜合性的發(fā)展特征，因而，從中可以獲悉，處于大數(shù)據(jù)環(huán)境當(dāng)中，有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金統(tǒng)籌管控的創(chuàng)新效果，擁有一定的實(shí)施價(jià)值。

其二，進(jìn)行企業(yè)相關(guān)管理機(jī)制的編制時(shí)候，應(yīng)該結(jié)合實(shí)際財(cái)務(wù)控制的情況，以便深入掌握相關(guān)機(jī)制的落實(shí)效果，以便加以參考和借鑒，充分發(fā)揮出其良好的功效與作用。除此之外，也對(duì)編制出更加科學(xué)、可行的管理機(jī)制十分有益，提升企業(yè)運(yùn)營(yíng)工作的整體效率，幫助其獲得更多的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，進(jìn)一步完善企業(yè)相關(guān)組織結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)了資金統(tǒng)籌管理工作的實(shí)際成效。

構(gòu)建更加完善的信息資金統(tǒng)籌管理制度

對(duì)于任何企業(yè)而言，進(jìn)行運(yùn)營(yíng)與發(fā)展的時(shí)候，均需要引入全新的資金統(tǒng)籌管理理念，以便滿足企業(yè)當(dāng)前發(fā)展的需要，做到與時(shí)俱進(jìn)，有助于完成既定的管理工作任務(wù)。當(dāng)企業(yè)進(jìn)行落實(shí)的時(shí)候，緊密結(jié)合現(xiàn)階段市場(chǎng)的狀況，從中可以獲悉，加大對(duì)資金統(tǒng)籌管理工作的創(chuàng)新力度可謂勢(shì)在必行。為此，企業(yè)應(yīng)該密切聯(lián)系大數(shù)據(jù)特征，科學(xué)運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，并且構(gòu)建高效的風(fēng)險(xiǎn)管控、預(yù)警制度，以便形成具體的實(shí)施策略。針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)而言，應(yīng)該做好及時(shí)監(jiān)控工作，進(jìn)而確保相關(guān)財(cái)務(wù)信息的精準(zhǔn)性。比如，通過(guò)緊密聯(lián)系企業(yè)具體發(fā)展的狀況，能夠?qū)①Y金統(tǒng)籌管理分成下述幾個(gè)不同的類別：1.集權(quán)式；2.分散式；3.集權(quán)與分散結(jié)合，如此，有助于企業(yè)開(kāi)展具體資金統(tǒng)籌管理工作的時(shí)候，能夠結(jié)合相應(yīng)資金利用的狀況，進(jìn)而制定出企業(yè)資金統(tǒng)籌管理制度，達(dá)到信息化管控的目的，可以確保管理工作的質(zhì)量達(dá)到相關(guān)規(guī)定。并且，還應(yīng)該科學(xué)改進(jìn)與優(yōu)化資金統(tǒng)籌管理方式，充分發(fā)揮出大數(shù)據(jù)資源與技術(shù)的作用，構(gòu)建高效的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)管理云平臺(tái)，進(jìn)而達(dá)到有效整合企業(yè)當(dāng)中不同部門(mén)之間的相關(guān)財(cái)務(wù)資源，在增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作成效的同時(shí)，還讓財(cái)務(wù)決策方案變得更加科學(xué)、合理。借助此項(xiàng)措施，可以帶給企業(yè)資金統(tǒng)籌管理工作積極的影響，體現(xiàn)出其應(yīng)有的價(jià)值。

合理設(shè)計(jì)工作崗位責(zé)任機(jī)制 降低支付風(fēng)險(xiǎn)

通常情況下，企業(yè)開(kāi)展資金統(tǒng)籌管理工作的時(shí)候，需要解決機(jī)構(gòu)設(shè)置方面的難題，并且要求更多的專業(yè)人員進(jìn)行參與。一旦出現(xiàn)人員不夠的情況，應(yīng)該依靠銀行采用借調(diào)、公開(kāi)招聘等不同的方法，達(dá)到招聘更多專業(yè)水平較高人才的目的，擴(kuò)充工作隊(duì)伍。當(dāng)資金統(tǒng)籌管理人員具備豐富的專業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備量，了解有關(guān)金融法律，資金結(jié)算等方面的知識(shí)，能夠凸顯出資金統(tǒng)籌管理工作的功效，以便使風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生幾率也隨之下降。對(duì)于憑證和印章來(lái)說(shuō)，需要安排專業(yè)人員加以保管，并且采用了定期輪崗制度，借助考核制度，能夠達(dá)到有效約束的目的。同時(shí)，需要對(duì)相關(guān)工作人員進(jìn)行思想方面的教育工作，以便增強(qiáng)其工作責(zé)任感。除此之外，有關(guān)管理工作者應(yīng)該以定期的形式，做好手續(xù)結(jié)算、相關(guān)流程的檢查等工作。特別針對(duì)那些關(guān)鍵業(yè)務(wù)的實(shí)施，比如，大額資金的支付，應(yīng)該實(shí)現(xiàn)全過(guò)程的跟蹤，進(jìn)而查看落實(shí)審批制度與否，結(jié)合發(fā)生的問(wèn)題進(jìn)行處理，有助于降低風(fēng)險(xiǎn)。

注重提升財(cái)務(wù)資金統(tǒng)籌管理人員的專業(yè)能力與職業(yè)素養(yǎng)

一般來(lái)說(shuō)，由于企業(yè)當(dāng)中不同工作崗位的人員，在工作內(nèi)容與任務(wù)方面存在差別，對(duì)于財(cái)務(wù)部門(mén)管理人員也不例外，其具備的專業(yè)能力與職業(yè)素質(zhì)參差不齊。所以，開(kāi)展資金統(tǒng)籌管理工作的時(shí)候，應(yīng)該注重提升相關(guān)財(cái)務(wù)資金統(tǒng)籌管理人員的專業(yè)技能與職業(yè)素養(yǎng)，鑒于此，為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，一方面，應(yīng)該以定期的形式，組織相關(guān)工作人員參與到專業(yè)能力的培訓(xùn)當(dāng)中，使其熟練掌握和運(yùn)用針對(duì)企業(yè)資金調(diào)動(dòng)與分配利用的方式；另一方面，還應(yīng)該充分挖掘出企業(yè)對(duì)外運(yùn)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中具有的潛能，及合理調(diào)動(dòng)與統(tǒng)籌資金，使企業(yè)達(dá)到既定的經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)。除此之外，企業(yè)還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)相關(guān)工作者職業(yè)素養(yǎng)的教育，引導(dǎo)其意識(shí)到法律法規(guī)的重要性，并且深入了解與掌握，有效規(guī)避發(fā)生違法的行為。

有效落實(shí)科學(xué)高效的資金管理機(jī)制

通過(guò)有效落實(shí)科學(xué)、高效的資金管理機(jī)制，一方面，能夠使得財(cái)務(wù)資金的利用率得以提升，幫助企業(yè)獲得了更多的經(jīng)濟(jì)收益；另一方面，則讓資金的流通變得更加穩(wěn)定。在此過(guò)程當(dāng)中，應(yīng)該體現(xiàn)出資金管理步驟的精細(xì)化特征，尤其針對(duì)企業(yè)員工的出差報(bào)銷項(xiàng)目資金而言，同樣可以采用精細(xì)化管理方式，不斷健全相關(guān)資金管理流程，針對(duì)不同客戶采取的銷售行為，合理設(shè)定確認(rèn)的金額、計(jì)提的金額、需要收取的返利等相關(guān)程序，提升了資金管理的效率。針對(duì)保留發(fā)票、檢驗(yàn)真?zhèn)蔚裙ぷ鱽?lái)說(shuō)，應(yīng)該注重有效實(shí)施，以定期的形式科學(xué)分析并整合，確保資金被高效利用。

綜上所述，從當(dāng)前的情況而言，國(guó)內(nèi)不同企業(yè)中財(cái)務(wù)管理工作的效果并不理想，因?yàn)樯钍軓那八枷胍蛩氐母蓴_，導(dǎo)致一些企業(yè)的財(cái)務(wù)部門(mén)完全將經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)當(dāng)成管理的宗旨，進(jìn)行資金統(tǒng)籌管理的時(shí)候，依然呈現(xiàn)出諸多方面的缺陷與不足，進(jìn)而限制了企業(yè)未來(lái)的持續(xù)進(jìn)步。通過(guò)科學(xué)分析現(xiàn)階段企業(yè)財(cái)務(wù)資金統(tǒng)籌管理工作的不足，編制出科學(xué)、可行的處理方案，旨在增強(qiáng)財(cái)務(wù)資金統(tǒng)籌管控工作的成效。

（云南銅業(yè)股份有限公司）