試論我國(guó)金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

鄭薇

摘 要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我越發(fā)重視金融行業(yè)的發(fā)展。在新時(shí)代的背景下，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)得到了進(jìn)一步的發(fā)展，有助于開展風(fēng)險(xiǎn)管理，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)財(cái)務(wù)金融風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究，實(shí)施規(guī)劃化的管理，簡(jiǎn)述管理概念，提出建設(shè)性的意見。下文中，將主要針對(duì)我國(guó)金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行深入分析，以此來解決企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中存在的各種問題。

關(guān)鍵詞：金融行業(yè);風(fēng)險(xiǎn)管理;策略

前言：在新時(shí)代的背景下，我國(guó)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越發(fā)激烈，存在著許多潛在因素，受認(rèn)知水平的限制，企業(yè)面臨著金融風(fēng)險(xiǎn)問題，在內(nèi)部財(cái)務(wù)管理中存在著許多問題。強(qiáng)化員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，制定風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，有計(jì)劃的擴(kuò)張經(jīng)營(yíng)規(guī)模，提高風(fēng)險(xiǎn)防范水平，從實(shí)際出發(fā)，采取有效的措施，提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)企業(yè)的發(fā)展有著重要的意義。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理概述

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指事物在發(fā)展中出現(xiàn)的安全隱患，這些隱患對(duì)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展極其不利，企業(yè)一般都是采用標(biāo)準(zhǔn)化政策對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，預(yù)測(cè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)安全隱患進(jìn)行分析，采取有效的防范措施，穩(wěn)定企業(yè)的收益，為領(lǐng)導(dǎo)層做決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)層、管理層等等，交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)大多是由交易方不講信用而引發(fā)，出現(xiàn)結(jié)算失誤、違約等問題。經(jīng)營(yíng)層是指業(yè)務(wù)處理不當(dāng)、內(nèi)部控制等問題。市場(chǎng)層則是因?yàn)槔?、期貨變化而出現(xiàn)的資金流通不暢等問題。環(huán)境層是由政治環(huán)境等方面引發(fā)，自然風(fēng)險(xiǎn)指天災(zāi)[1]。

二、我國(guó)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的弊端

（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)欠缺管理

現(xiàn)階段，我國(guó)有推行內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，但是對(duì)資本結(jié)構(gòu)、成本管理方面缺少一個(gè)正確的認(rèn)識(shí)，很難對(duì)企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行分析，缺少有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方法，是企業(yè)當(dāng)前急需解決的問題[2]。

（二）管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄

財(cái)務(wù)人員在整合財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范制度的過程中，通過其加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理力度，對(duì)不同部門的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范制度進(jìn)行整合，只會(huì)阻礙企業(yè)發(fā)展，無法規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)出現(xiàn)惡性循環(huán)[3]。近幾年，財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)在提升，專業(yè)能力不夠，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為淡薄，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重視程度不夠，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)把控能力有限，很難對(duì)其進(jìn)行有效的控制，采用預(yù)警機(jī)制，會(huì)增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)的發(fā)展不利。必須引進(jìn)人才保護(hù)措施，對(duì)金融人才進(jìn)行就業(yè)培訓(xùn)，開展實(shí)地考察、學(xué)習(xí)交流等活動(dòng)，建立混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式[4]。

（三）財(cái)務(wù)決策機(jī)制虛化

企業(yè)財(cái)務(wù)決策可以分為主觀決策、經(jīng)驗(yàn)決策，這種決策模式缺少對(duì)項(xiàng)目的考察，很容易出現(xiàn)失誤，盲目擴(kuò)張對(duì)企業(yè)的發(fā)展極其不利。財(cái)務(wù)決策與房地產(chǎn)實(shí)施的財(cái)務(wù)決策之間有一定的聯(lián)系，大多都是采用單線報(bào)批模式，需要經(jīng)理、部門認(rèn)可才能實(shí)施，這種模式?jīng)Q策簡(jiǎn)單，但是無法規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。一般都是主管對(duì)項(xiàng)目投資進(jìn)行研究，高層決定，缺乏論證內(nèi)容，大多都是由個(gè)人決策，效果不佳，發(fā)展模式過于簡(jiǎn)單會(huì)導(dǎo)致決策失敗，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的實(shí)施過于形式化，很難發(fā)揮應(yīng)有的作用[5]。

（四）財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制差

受生產(chǎn)資源的限制，缺少人才資源，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)缺少所需的各項(xiàng)資源，管理機(jī)制過于簡(jiǎn)單，其作用得不到發(fā)揮，必須對(duì)內(nèi)部管理機(jī)制進(jìn)行優(yōu)化。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理員工作量比較大，未能對(duì)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的分析，大多都是通過季度報(bào)表反映財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，財(cái)務(wù)決策缺少嚴(yán)謹(jǐn)性，得不到約束，財(cái)務(wù)管理層急需完善。企業(yè)處在發(fā)展的關(guān)鍵期，資金不夠，很難對(duì)內(nèi)部管理機(jī)制進(jìn)行分析，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施得不到落實(shí)。必須做好內(nèi)部控制工作，拓展資金獲取渠道，加強(qiáng)與各個(gè)部門之間的交流[6]。

三、加強(qiáng)我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效策略

（一）增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

在企業(yè)日常管理中積極引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，通過培訓(xùn)、學(xué)習(xí)提高員工的專業(yè)能力，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，講解規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的各種實(shí)例，借鑒成功經(jīng)驗(yàn)，有助于員工對(duì)其產(chǎn)生認(rèn)同感，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理作為文化構(gòu)建的重要內(nèi)容，塑造財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，實(shí)施激勵(lì)制度，提高員工的積極性，在實(shí)際工作中落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制貫穿至整個(gè)工作中，為構(gòu)建規(guī)范化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系貢獻(xiàn)一份力量。加強(qiáng)教育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的力度，將其納入文化建設(shè)，為企業(yè)發(fā)展奠定群眾基礎(chǔ)。

（二）健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

優(yōu)化內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，加強(qiáng)資金管理，提高資金利用率，構(gòu)建系統(tǒng)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，保證資產(chǎn)安全完善，在實(shí)際工作中落實(shí)內(nèi)部控制機(jī)制。從根本上杜絕內(nèi)部控制制度過于形式化的問題，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率，達(dá)到預(yù)期的發(fā)展目標(biāo)，高層領(lǐng)導(dǎo)需要對(duì)其有一個(gè)全面的了解，掌握經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，完善內(nèi)部控制制度，獲取真實(shí)準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，強(qiáng)化管理人員的專業(yè)素養(yǎng)，大力推行內(nèi)部控制制度，通過信息技術(shù)構(gòu)建財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，能夠提高工作效率，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息的快速傳遞，為財(cái)務(wù)決策提供依據(jù)，排查財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。提高資金利用率，I以此來達(dá)到最佳運(yùn)營(yíng)效果，加大資金投入，將其作為支撐，預(yù)測(cè)資金收支與收支額度，保證收入支出平衡。合理規(guī)劃資金，分配流動(dòng)資金比例，分析每個(gè)資金項(xiàng)目投入的內(nèi)容，圍繞收益與風(fēng)險(xiǎn)開展，合理利用資金，提高資金價(jià)值。優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，詳細(xì)記錄資金來源，合理調(diào)配收支。

（三）建立有效的監(jiān)管模式

在監(jiān)管模式中，以三步走為基礎(chǔ)開展，堅(jiān)持功能型監(jiān)管的原則，建立安全第一的模式，結(jié)合金融發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行考慮，防止其因?yàn)楸O(jiān)管模式不合理出現(xiàn)金融動(dòng)蕩，分析金融行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，將其分為三個(gè)步驟，其中包括強(qiáng)化階段、傘式結(jié)構(gòu)監(jiān)管階段、統(tǒng)一監(jiān)管，從以下幾點(diǎn)開展：第一，實(shí)施聯(lián)席會(huì)議機(jī)制，增設(shè)監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，聯(lián)席會(huì)議缺少?zèng)Q策權(quán)，不屬于行政機(jī)構(gòu)，必須擴(kuò)大權(quán)利，完善工作內(nèi)容，按照產(chǎn)品功能進(jìn)行監(jiān)管，采用功能型監(jiān)管方式。在分管模式中，三會(huì)監(jiān)管具有一定的優(yōu)勢(shì)，綜合監(jiān)管能力比較低，部門之間缺少溝通交流，國(guó)內(nèi)金融企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)比較多，風(fēng)險(xiǎn)感染性比較強(qiáng)，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，很難得出準(zhǔn)確的結(jié)論。建立金融管理機(jī)制，各個(gè)部門針對(duì)監(jiān)管漏洞進(jìn)行分析，制定監(jiān)管策略，加大監(jiān)管力度。第二，以傘式結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，選擇專業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，提高聯(lián)席會(huì)議的地位，負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)方面的監(jiān)管，協(xié)同各個(gè)監(jiān)會(huì)開展功能性監(jiān)管，規(guī)范其行為，化解金融風(fēng)險(xiǎn)，有助于其成為高級(jí)別金融管理機(jī)構(gòu)。第三，統(tǒng)一監(jiān)管，走進(jìn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)階段，金融公司與金融機(jī)構(gòu)并存，統(tǒng)一銀行與公司并立的局面，成為一個(gè)整體。在經(jīng)濟(jì)背景下，金融監(jiān)管局的監(jiān)管能力得到了提升，從傘式模式變成統(tǒng)一框架模式，能夠滿足混業(yè)經(jīng)營(yíng)需求。國(guó)家監(jiān)管局在積累經(jīng)驗(yàn)后，由保監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)等作為輔助，強(qiáng)化權(quán)威性與協(xié)調(diào)性。可以取消監(jiān)會(huì)的獨(dú)立地位，變成金融監(jiān)管局的分支，由收國(guó)家監(jiān)管局統(tǒng)一管理，節(jié)約設(shè)置成本與協(xié)調(diào)成本，統(tǒng)一監(jiān)管，提高監(jiān)管效率。

結(jié)語(yǔ)

根據(jù)上文可以得知，我國(guó)企業(yè)在生產(chǎn)的過程中，資金鏈與現(xiàn)金流得到了拓展，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隨之增加。想要從根本上降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率，就必須建立防控體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)成因進(jìn)行分析。在經(jīng)營(yíng)中，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高資金利用率，減少損失，遵循風(fēng)險(xiǎn)原則，加大企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理力度，規(guī)范經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，加快資金流轉(zhuǎn)，有助于強(qiáng)化企業(yè)的盈利能力。站在本質(zhì)的角度，實(shí)現(xiàn)與國(guó)際的接軌，提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，維持金融市場(chǎng)。

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