國(guó)際貿(mào)易中信用證風(fēng)險(xiǎn)的防范

王利紅

摘 要：目前大多數(shù)國(guó)際貿(mào)易采用信用證結(jié)算，信用證結(jié)算是國(guó)際貿(mào)易中最常見(jiàn)、最為安全的一種結(jié)算方式。但信用證并非完全沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，本文對(duì)國(guó)際貿(mào)易中信用證結(jié)算對(duì)出口企業(yè)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，并提出了一些具體的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

一、信用證特點(diǎn)

信用證由銀行信用來(lái)?yè)?dān)保商業(yè)信用，在買(mǎi)賣(mài)合同關(guān)系之外形成了一個(gè)獨(dú)立的銀行單證法律關(guān)系，解決了國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)中的貨款支付難題。

但信用證作為一種常用的、安全度較高的國(guó)際結(jié)算和融資方式，并非完全沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。

二、出口方存在的風(fēng)險(xiǎn)

1、單證不符導(dǎo)致拒付風(fēng)險(xiǎn)

在國(guó)際貿(mào)易中，由于工作人員不熟悉國(guó)際結(jié)算方面的慣例或操作經(jīng)驗(yàn)不足，在審查單據(jù)環(huán)節(jié)容易出現(xiàn)紕漏，單據(jù)不符合開(kāi)證行的具體要求，由此導(dǎo)致開(kāi)證行拒絕這些單據(jù)付款。

2、銀行的資信度比較低導(dǎo)致收匯風(fēng)險(xiǎn)

在使用信用證交易的過(guò)程中，銀行對(duì)于某一交易結(jié)算起到橋梁的作用。進(jìn)口人向銀行提出開(kāi)信用證的請(qǐng)求，銀行開(kāi)出信用證，同時(shí)審查出口方的單據(jù)和信用證的條款是否一致，最后根據(jù)相關(guān)的契約支付貨款。

3、信用證的軟條款的風(fēng)險(xiǎn)

開(kāi)證申請(qǐng)者掌控交易的主動(dòng)權(quán)， 是否付款完全根據(jù)買(mǎi)方的意愿， 出貨的商家處于被動(dòng)的狀態(tài)。進(jìn)口方很可能惡意拒付款，違約導(dǎo)致信用證失效。

三、出口企業(yè)信用證風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1、選擇資信良好的開(kāi)證行

開(kāi)證行資信狀況是出口企業(yè)首要考慮的因素。出口企業(yè)應(yīng)該在訂立合同時(shí)對(duì)開(kāi)證行進(jìn)行限定，或者在開(kāi)證之前對(duì)開(kāi)證行進(jìn)行調(diào)查，以降低銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，國(guó)際性商業(yè)銀行專業(yè)能力強(qiáng)，注重自身信譽(yù)，可以考慮作為開(kāi)證行的首選。

2、選擇適當(dāng)?shù)男庞米C類型

出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合買(mǎi)賣(mài)雙方的需求及合同貨物的特征，選擇適當(dāng)?shù)男庞米C類型。如果出口企業(yè)注重自身交單的便利性，那么可以考慮可議付信用證，就近指定議付行。如果買(mǎi)方有融資的需要，或者貨物的生產(chǎn)周期較長(zhǎng)，那么可以考慮遠(yuǎn)期信用證，分期交單付款，但要盡量壓縮尾款的比例，以降低貨款回收的風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)務(wù)中，有中間商的連環(huán)買(mǎi)賣(mài)交易可能會(huì)使用可轉(zhuǎn)讓信用證。如果出口企業(yè)為第二受益人，由于轉(zhuǎn)讓行、第一受益人的加入，經(jīng)過(guò)單據(jù)替換過(guò)程，自身利益可能無(wú)法得到充分保障，因此應(yīng)對(duì)可轉(zhuǎn)讓信用證持慎重態(tài)度?？傊x擇信用證類型，應(yīng)盡量遵循“可議付而不可轉(zhuǎn)讓，能即期不遠(yuǎn)期，能一次不分期”的原則。

3、合理確定最遲裝運(yùn)日、信用證截止日和交單截止日

出口企業(yè)應(yīng)高度關(guān)注三個(gè)重要日期：最遲裝運(yùn)日、信用證截止日和交單截止日。一旦逾期，可能會(huì)導(dǎo)致銀行拒付，甚至被買(mǎi)方追究違約責(zé)任。一方面，出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身生產(chǎn)、采購(gòu)、備貨、檢驗(yàn)、送貨的效率與進(jìn)口企業(yè)協(xié)商合理的交貨期;另一方面，在與進(jìn)口企業(yè)協(xié)商確定信用證有效期及交單期限時(shí)，出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分考慮以下因素：（1）取得承運(yùn)人正本提單的時(shí)間;（2）繕制或取得信用證要求的全部單據(jù)的時(shí)間;（3）向銀行申請(qǐng)議付或辦理出口押匯手續(xù)（如需要）的時(shí)間;（4）一旦單據(jù)存在不符點(diǎn)，修改單據(jù)、重新提交的時(shí)間;（5）貨物運(yùn)輸?shù)臅r(shí)間。

4、重視并全面審查信用證草稿

進(jìn)口企業(yè)一般會(huì)將信用證草稿發(fā)送至出口企業(yè)，由出口企業(yè)審查其與合同條款的相符性，如無(wú)異議，則開(kāi)證行開(kāi)立信用證。而一旦信用證開(kāi)立，就必須履行與開(kāi)證相同的程序才能進(jìn)行修改，從而會(huì)造成費(fèi)用和時(shí)間的浪費(fèi)。因此，出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視對(duì)信用證草稿的審查，并在審查時(shí)注意以下兩點(diǎn)：

一是審查過(guò)程要逐字逐句、全面細(xì)致。信用證是單據(jù)交易，而單據(jù)是細(xì)節(jié)的組合，忽略小細(xì)節(jié)，容易造成貨款被拒付的大后果。

二是審查信用證草稿中是否存在“軟條款”?！败洍l款”是指進(jìn)口企業(yè)或開(kāi)證行在信用證中設(shè)置一些條件或條款，使得開(kāi)證行的付款承諾變得不確定。一旦發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即要求修改或刪除。

實(shí)踐中，很多出口企業(yè)對(duì)信用證的審查依賴于通知行，但應(yīng)當(dāng)注意，通知行僅對(duì)信用證條款進(jìn)行表面審查，沒(méi)有實(shí)質(zhì)性審查的義務(wù)。

4、繕制單據(jù)盡量保持與信用證完全一致

雖然國(guó)際慣例要求銀行秉承“表面相符”的審單標(biāo)準(zhǔn)，但為最大限度降低不符點(diǎn)出現(xiàn)的可能性，無(wú)論是出口企業(yè)自行制作的匯票、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、受益人證明，還是第三方出具的原產(chǎn)地證書(shū)、品質(zhì)證書(shū)（應(yīng)當(dāng)提前與第三方溝通信用證對(duì)該單據(jù)形式、內(nèi)容上的要求），所有單證都應(yīng)盡量與信用證保持完全的一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，不要擅自改動(dòng)、調(diào)整或演繹單據(jù)內(nèi)容。

4、妥善處理銀行拒付

首先，出口企業(yè)應(yīng)在交單委托書(shū)中明確銀行對(duì)存在不符點(diǎn)的單據(jù)的處理方式。根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第十六條的相關(guān)規(guī)定，銀行對(duì)存在不符點(diǎn)單據(jù)的處理包括四種方式：（1）銀行留存單據(jù)聽(tīng)候交單人的進(jìn)一步指示;（2）開(kāi)證行留存單據(jù)直到其從申請(qǐng)人處接到放棄不符點(diǎn)的通知并同意接受該放棄，或者其同意接受對(duì)不符點(diǎn)的放棄之前從交單人處收到其進(jìn)一步指示;（3）銀行退回單據(jù);（4）銀行將按之前從交單人處獲得的指示處理。

出口企業(yè)應(yīng)盡量要求銀行采?。?）或（2）方式處理存在不符點(diǎn)的單據(jù)，以便為修改單據(jù)或者與進(jìn)口企業(yè)協(xié)商放棄不符點(diǎn)爭(zhēng)取時(shí)間，避免超過(guò)交單截止日或者信用證截止日。

其次，一旦發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，出口企業(yè)應(yīng)盡快按照銀行的要求修改，在交單期限內(nèi)再次提交單據(jù);如果單據(jù)無(wú)法修改，則盡快與進(jìn)口企業(yè)協(xié)商要求銀行接受不符點(diǎn);如果銀行不接受不符點(diǎn)，則要求進(jìn)口企業(yè)盡快修改信用證或者直接支付貨款。

最后，如果前述補(bǔ)救措施無(wú)效，出口企業(yè)可以認(rèn)真審查銀行拒付通知的有效性。若構(gòu)成無(wú)效通知，則銀行必須履行付款義務(wù)。一份有效的拒付通知應(yīng)同時(shí)滿足以下兩個(gè)條件：第一，通知在有效時(shí)限內(nèi)發(fā)出。有效時(shí)限為開(kāi)證行/議付行收到單據(jù)后5個(gè)工作日內(nèi)。第二，通知必須明確以下三點(diǎn)：拒絕承付或議付的意思表示;憑以拒付的每個(gè)不符點(diǎn);銀行對(duì)不符點(diǎn)的處理方式。

參考文獻(xiàn)：

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