大數(shù)據(jù)背景下銀行審計工作的開展探究

陳偉

摘要：隨著社會的發(fā)展，大數(shù)據(jù)在各行各業(yè)中都發(fā)揮著至關重要的作用，對于銀行業(yè)務來說，注定會產(chǎn)生海量的業(yè)務數(shù)據(jù)，依據(jù)大數(shù)據(jù)技術，對銀行業(yè)務數(shù)據(jù)展開審計，進行有目的性的核查，確保銀行業(yè)務數(shù)據(jù)的真實性、完整性和效益性等等，是保證銀行體系完善、長遠穩(wěn)定發(fā)展的必然措施。本文首先對大數(shù)據(jù)、銀行審計工作的內涵以及現(xiàn)狀進行概要性敘述，其次分析利用大數(shù)據(jù)加強審計的策略和建議，希望兩點分析能有所幫助。

關鍵詞：大數(shù)據(jù)背景;銀行審計工作;問題與開展策略

引言：

審計是現(xiàn)代企業(yè)制度下非常重要的一環(huán)，是對企業(yè)的監(jiān)督核查，對銀行來說也不例外，通過對業(yè)務數(shù)據(jù)的審計，確保銀行業(yè)務數(shù)據(jù)的真實性、完整性和效益性等等，讓銀行內部更具有活力，減少不良現(xiàn)象，進而保證銀行長遠穩(wěn)定發(fā)展。大數(shù)據(jù)則為銀行的審計工作提供了技術支持，會讓銀行審計工作更加先進、更加健全。

一、大數(shù)據(jù)、銀行審計的內涵和現(xiàn)狀

（一）大數(shù)據(jù)

隨著社會的發(fā)展，已步入大數(shù)據(jù)時代，各行各業(yè)都在探索與大數(shù)據(jù)時代接軌的方式，對于銀行運行來說，勢必會產(chǎn)生海量的大數(shù)據(jù)，銀行業(yè)務大數(shù)據(jù)用來反映銀行的運轉，以前銀行缺乏對業(yè)務大數(shù)據(jù)的收集與處理，而步入大數(shù)據(jù)時代，則越來越注重大數(shù)據(jù)的運用。

（二）銀行審計

審計，是銀行內部成立的專門負責審計的部門，是銀行內部檢查各項項目的執(zhí)行情況、對內部控制的有效性、財務信息的準確性和完整性、業(yè)務的效益、工作的效率等等，對銀行業(yè)務進行全方位的、深入化的評價和控制。

（三）現(xiàn)狀

1.信息共享性不足、數(shù)據(jù)收集困難：大數(shù)據(jù)背景下銀行業(yè)務存在著信息共享性不足、數(shù)據(jù)收集困難的問題，各大部門繁多、業(yè)務數(shù)據(jù)也堪稱海量，業(yè)務數(shù)據(jù)的共享、整合還有待發(fā)展，難以進行數(shù)據(jù)整合，容易出現(xiàn)數(shù)據(jù)信息孤島或者數(shù)出多門的現(xiàn)象，不利于審計工作。而大數(shù)據(jù)技術的應用，能夠讓數(shù)據(jù)的收集更加方便簡單，相關數(shù)據(jù)可通過大數(shù)據(jù)系統(tǒng)實時上傳。

2.審計人員信息化素養(yǎng)有待提升：大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)技術的應用，也不能忽略審計人員的作用，借助互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算等技術，能夠實現(xiàn)數(shù)據(jù)的快速整合和分析處理，但最終的管理和應用還要以人為本，這就要求審計人員具有相應的信息化素養(yǎng)，但現(xiàn)狀表明，審計人員在審計方面的能力毋庸置疑，但在計算機、信息化方面卻存在問題。

二、大數(shù)據(jù)助力銀行審計工作的策略和建議

（一）明確大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢所在，樹立正確觀念

隨著社會的發(fā)展，銀行財務、業(yè)務數(shù)據(jù)的增多，管理工作量與工作內容增多，審計工作量也在提升，大數(shù)據(jù)技術對于銀行審計工作的意義重大、優(yōu)勢明顯，其能夠大大提高審計工作的效率，銀行也能減少審計人力成本以及其他成本，針對這一點，還應該從銀行領導層面說起，畢竟領導階層才是銀行戰(zhàn)略規(guī)劃的決策人，當前社會競爭激烈，要重視大數(shù)據(jù)技術的發(fā)展，認識到大數(shù)據(jù)技術對于銀行審計工作的意義，強化思想建設，積極配置大數(shù)據(jù)技術，樹立大數(shù)據(jù)收集、處理、審計一系列工作才行。

（二）加強銀行業(yè)務數(shù)據(jù)的收集

銀行審計工作的根本就在于銀行業(yè)務的收集，只有收集到完整的銀行業(yè)務、財務數(shù)據(jù)，才能展開完整的審計工作，結合上文提到的銀行信息共享性不足、數(shù)據(jù)收集困難的現(xiàn)狀，應該找準問題進行優(yōu)化創(chuàng)新才行。銀行要明確要求各大部門歸納整理業(yè)務數(shù)據(jù)，將業(yè)務數(shù)據(jù)歸總呈報到銀行大數(shù)據(jù)系統(tǒng)中，審計部門可依據(jù)權限進行查看，在業(yè)務大數(shù)據(jù)系統(tǒng)中，要制定明確的數(shù)據(jù)類型以及計量單位，避免數(shù)據(jù)統(tǒng)一、避免數(shù)出多門的狀況[1]。

（三）落實垂直化審計工作

銀行審計本質上只對銀行最高階層領導負責，但因為認知誤差，導致一些銀行審計部門經(jīng)常向二線領導階層匯報工作，容易受到鉗制，逐步喪失職能，針對于此，一定要落實垂直化審計工作才行，銀行上至領導階層，下到各個部門，都需要建立起對審計工作有正確認知，應給予銀行審計部門足夠的重視，提升部門的獨立性，應具有高級別權限。

（四）利用大數(shù)據(jù)加強審計管理

銀行的各類型數(shù)據(jù)客觀反映著銀行的業(yè)務，反映著業(yè)務是否良好，是否有不合理業(yè)務、壞賬死賬或管理是否有不到位的方面等等，審計部門通過對收集而來的銀行各類型數(shù)據(jù)進行審查，以銀行規(guī)章制度和銀行業(yè)務常見規(guī)律為基礎，進行總分的審查考核，加大與各大業(yè)務部門的聯(lián)系，判斷銀行業(yè)務運轉是否良好，找出問題，分析問題的原因是什么。另外，大數(shù)據(jù)技術的應用，通過特殊邏輯算法，利用計算機的力量智能化歸納整理銀行數(shù)據(jù)，模擬銀行數(shù)據(jù)模型，找出數(shù)據(jù)問題所在，能夠將銀行審計人員從繁瑣的基礎數(shù)據(jù)審查工作中脫離出來，也是非常不錯的應用[2]。

（五）加強審計人員培訓

對相關銀行審計人員來說，在審計方面的知識技能毋庸置疑，而在計算機、大數(shù)據(jù)方面的能力卻存在不足，因此，銀行要加強對審計人員在計算機、大數(shù)據(jù)方面的培訓，順應時代發(fā)展需求，掌握先進技術，更好地利用大數(shù)據(jù)來完成審計工作，銀行審計工作更優(yōu)秀了，審計人員也能獲得更好的發(fā)展機會。

三、結束語

綜上所述，在大數(shù)據(jù)時代，銀行勢必會產(chǎn)生海量的各類型數(shù)據(jù)，其是銀行業(yè)務的客觀反映，通過對海量銀行數(shù)據(jù)的審計，監(jiān)督銀行業(yè)務是否良好，有著非常積極的現(xiàn)實意義。銀行需要明確大數(shù)據(jù)時代對銀行大數(shù)據(jù)進行審計的必然性，以及大數(shù)據(jù)技術對銀行大數(shù)據(jù)審計的推動作用，多措并舉，深度落實審計工作。

參考文獻：

[1]楊明乾.大數(shù)據(jù)時代下銀行審計工作的開展與研究[J].營銷界，2020（31）：180-181.

[2]侯星星.基于大數(shù)據(jù)時代對國有銀行內部審計工作的探索與研究[J].今日財富（中國知識產(chǎn)權），2020（05）：23-24.