1-5月份全省一般公共預算收支分析

一、一般公共預算收支情況

（一）收入情況

5月份，全省一般公共預算收入完成211.9億元，比上年增長25.8%，增收43.5億元。分項目看，稅收收入完成157.6億元，增長16.3%，增收22億元；非稅收入完成54.3億元，增長65.3%，增收21.5億元。分級次看，省級一般公共預算收入完成77.1億元，增長49.4%，增收25.5億元；市縣一般公共預算收入完成134.8億元，增長15.4%，增收18億元。1-5月份，全省一般公共預算收入完成1104.9億元，為年初預算的45.8%，比上年增長12.5%，增收122.7億元。分項目看，稅收收入完成824.7億元，為年初預算的46.6%，增長17.3%，增收121.3億元；非稅收入完成280.2億元，為年初預算的43.8%，增長0.5%，增收1.4億元。分級次看，省級一般公共預算收入完成337.6億元，為年初預算的48.4%，增長10.3%，增收31.4億元；市縣一般公共預算收入完成767.3億元，為年初預算的44.8%，增長13.5%，增收91.3億元。

（二）收入特點及原因分析

1.財政收入穩(wěn)步提速運行，恢復速度進一步加快。今年以來，盡管存在諸多不利因素，但受工業(yè)、投資、消費等指標繼續(xù)大幅回升、煤炭價格同比提高等有利因素影響，加之上年同期基數較低，全省一般公共預算收入保持穩(wěn)步增長態(tài)勢，累計增速連續(xù)五個月增長，分別增長1.3%、12.2%、9.1%、9.7%、12.5%；進度達到45.8%，超序時4.1個百分點。從收入運行情況看，增幅環(huán)比上月提高了2.8個百分點，全國僅8個省增幅環(huán)比上月提高，我省提升幅度在全國排第4位。從全國平均水平看，1-5月份，全國地方級收入增長21.7%，我省收入增速落后全國地方級9.2個百分點，比上月收窄了4.1個百分點，我省收入呈提速運行態(tài)勢。從收入規(guī)模看，我省收入規(guī)模在全國排在第17位，比一季度GDP規(guī)模全國排名（第20位）靠前3位。

2.稅收收入逐步增長，對財政的支撐作用仍需加強。隨著全省市場恢復、經濟持續(xù)穩(wěn)定向好，企業(yè)利潤、居民收入不斷改善，疊加上年基數較低等因素影響，全省稅收收入逐步增長，前5個月，稅收收入累計增幅分別 為 2.6%、12.1%、14.8%、17.5%、17.3%。若剔除跨期稅款、免抵調庫、留抵退稅等不可比因素影響，則1-5月份，稅收收入比上年累計增長27.1%。分稅種看，除環(huán)境保護稅外，其余稅種同比均實現正增長。但與疫情前相比，各稅種恢復程度各有差異，總體上看，主體稅種慢于其他稅種，主要是2019年同期增值稅、企業(yè)所得稅等主體稅種中包含的跨期稅款等不可比因素較多，基數影響較大。

3.多數行業(yè)恢復情況良好，煤炭行業(yè)增速慢于非煤。1-5月份一產、二產、三產稅收收入均實現正增長，分 別 增 長 115.9%、14.3%、22.8%，增收額占稅收增收總額的0.6%、55.2%、44.2%。分行業(yè)看，20個行業(yè)中，16個行業(yè)實現增長，環(huán)比上月增加2個，非煤行業(yè)增速快于煤炭。1-5月份煤炭行業(yè)主要是受煤炭產、銷、價同比增長拉動，稅收收入完成344.7億元，占稅收總額的41.8%，比上年增長13.5%，環(huán)比上月增幅提高1.4百分點，拉動稅收收入增長5.8個百分點，增收40.9億元，占稅收增收總額的33.7%，增收貢獻率比上月提升4個百分點。若剔除跨期稅款減收13.3億元因素，則煤炭行業(yè)稅收實際增長19.2%，增收54.2億元。非煤行業(yè)稅收收入完成480億元，占稅收總額的58.2%，增長20.2%，增收80.5億元，占稅收增收總額的66.3%，拉動稅收收入增長11.4個百分點。非煤行業(yè)增幅高于煤炭行業(yè)6.7個百分點，增收額占比也高于煤炭32.6個百分點。

4.非稅收入增幅由負轉正，已超過疫情前水平。1-5月份，全省非稅收入完成280.2億元，增長0.5%，增幅由負轉正。非稅收入中大部分項目均實現增收，增收的主要項目有增值稅、消費稅等附征的教育費附加與地方教育費附加增長；掃黑除惡罰沒資產處置入庫；太原、長治、晉城等市計提公共租賃住房租金收入；各市計提教育資金和農田水利建設資金。減收的項目主要有：一是“兩權價款”受年初預算同比減少33億元和部分煤企欠繳影響，依然下降41.3%，減收37.1億元；二是人防辦專項整治行動結束，人防辦行政事業(yè)性收費下降64.2%，減收6.2億元。上述增減因素相抵后，非稅收入實現小幅增長。

5.各市全部實現增收，負增長縣大幅減少。1-5月份，省級收入增長10.3%；市縣增長13.5%，11個市全部正增長，117個縣中，“101增16降”，負增長縣環(huán)比上月減少2個縣，同比減少69個縣，負增長縣同比大幅減少。

二、一般公共預算支出情況

（一）支出情況

5月份，全省一般公共預算支出563.4億元，比上年增長57.7%，增支206.1億元。其中：省級一般公共預算支出101.2億元，增長172.5%，增支64.1億元；市縣一般公共預算支出462.2億元，增長44.3%，增支142億元。1-5月份，全省一般公共預算支出1975億元，為年度調整預算的39.9%，比上年增長2.8%，增支54億元。分級次看，省級一般公共預算支出352.5億元，為年度調整預算的34.4%，增長8.9%，增支28.7億元；市縣一般公共預算支出1622.5億元，為年度調整預算的41.4%，增長1.6%，增支25.3億元。

（二）支出特點及原因分析

1.著力加快支出進度，優(yōu)先保障民生等重點領域支出。1-5月份，全省一般公共預算支出增長2.8%，增幅由負轉正，與全國平均水平僅差3個百分點，環(huán)比上月收窄了12.5個百分點，差距大幅收窄。其中：民生支出1582.3億元，占全省一般公共預算支出的80.1%，完成年度調整預算的43.2%，進度快于一般公共預算支出3.3個百分點、快于序時進度1.5個百分點；支持疫情防控累計投入9.7億元，實際支付8億元，主要用于醫(yī)療救治、防控物資補助、公共衛(wèi)生體系建設和重大疫情防控救治體系建設。同時，在資金管理上，省財政堅決將常態(tài)化財政資金直達機制貫徹落實到位，預算資金下達落實迅速，超90%的直達資金下達到基層和使用單位。

2.聚焦“六新”突破，全力支持全省轉型發(fā)展。截止6月4日，省級在以上三個方面的支出預算總計116.2億元，已下達預算62.6億元。其中：支持“六新”方面預算總額71.7億元，已下達預算47.7億元；支持創(chuàng)新驅動方面預算總額23.8億元，已下達預算4.4億元；支持高校建設發(fā)展方面預算總額20.7億元，已下達預算10.4億元。

3.受上年基數較高影響，同比仍然減支較多。1-4月份，受上年債券資金撥付使用時間較早以及大額專項資金提前撥付抬高基數影響，全省一般公共預算支出下降9.7%，減支152億元。減支的主要因素：一是部分市縣的市政建設項目預算大幅減少，形成凈減支；二是上年為應對疫情沖擊，提前撥付財政對企業(yè)養(yǎng)老保險補助資金、對基本醫(yī)療保險基金補助等資金，今年按正常進度撥付，形成減支，待后續(xù)撥付相關資金后，減支因素即消失；三是去年1-4月份發(fā)行一般新增債券173億元，主要用于異地扶貧搬遷和后續(xù)扶持、鄉(xiāng)村振興、農村公路等農林水項目建設，今年由于財政部下發(fā)債券額度較晚，僅發(fā)行20.3億元，形成凈減支。

三、政府性基金預算收支情況

1-5月份，全省政府性基金預算收入245億元，為年初預算的22.5%，比上年增長35%，增收63.5億元。全省政府性基金預算支出397.6億元，為年度調整預算的30.8%，比上年下降14.1%，減支65.3億元，其中地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出減支124.6億元。今年累計發(fā)行新增專項債券109.5億元，比上年同期少發(fā)行251.5億元，其中第二批政府債券于5月27日發(fā)行，預計于6月份陸續(xù)形成支出。新增專項債券發(fā)行同比減少，使安排的支出相應減少。

四、國有資本經營預算收支情況

5月份，全省國有資本經營預算收入0.1億元，比上年下降9%，減收0.01億元。全省國有資本經營預算支出3.8億元，比上年增長184.1%，增支2.5億元。1-5月份，全省國有資本經營預算收入0.9億元，為年初預算的0.4%，比上年增長32.6%，增收0.2億元。全省國有資本經營預算支出42.1億元，為年度調整預算的23%，比上年增長3.4倍，增支32.6億元。

（山西省財政廳國庫處 供稿）