論企業(yè)金融投資風險評估的重要性及其實踐

郭心怡

社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，使得各個企業(yè)開始進行金融投資活動，而金融本身與市場有著密切關(guān)聯(lián)，因此，金融投資會因為市場波動而產(chǎn)生變化，出現(xiàn)金融投資風險，風險大的金融投資活動會為企業(yè)帶來嚴重損失，給企業(yè)的正常經(jīng)營活動造成影響。在金融市場中，風險是不可避免的，故而對企業(yè)金融投資風險來說，風險預(yù)測是非常重要的，如果企業(yè)要進行金融投資，那么不可避免要風險評估，以最大化避免損失。

一、企業(yè)金融投資

金融投資是企業(yè)通過資金對股票、債券及其他金融產(chǎn)品進行購買，以期獲取收益或者股權(quán)等的一種投資活動。最早的投資可以追溯到歐洲15世紀，現(xiàn)在已經(jīng)成了一種最基本的投資方式，企業(yè)可以通過發(fā)行相關(guān)的債券、股票之類的證券進行籌資，所籌集的資金將會投到企業(yè)的日常生產(chǎn)當中，以維持或擴大企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模，而購買這些股票、證券之類的人稱為投資者，投資者們可通過將這些股票、證券等賣出或從賣家手里獲得利益。

二、投資風險的產(chǎn)生原因

1.市場變化

企業(yè)在進行金融投資過程中，要關(guān)注到所投資商品的風險，并且還要關(guān)注市場走向，所購買的金融商品市場環(huán)境的變動。賣家所出售的金融商品的效益遵循市場變化，隨市場波動。因此，若該金融產(chǎn)品效益降低，則會對購買者造成損失。商品波動可能會是小范圍短暫性的效益差，給企業(yè)造成暫時性損失；也有可能是長期性的，造成大范圍的影響，給企業(yè)帶來嚴重損失，甚至波及整個世界的投資市場。所以企業(yè)應(yīng)當對金融投資進行風險評估，避免這類情況的發(fā)生，在做金融投資時，能夠?qū)λ顿Y的金融產(chǎn)品有一個大致了解及判斷，降低風險發(fā)生概率。

2.利率變化

金融投資活動中，收獲的利益與投資過程中的利率變化也有很大的關(guān)系，若利率下降，則金融產(chǎn)品產(chǎn)值上升；反之，則會下降。因此，企業(yè)進行金融投資活動之前，應(yīng)當考慮利率的變化，調(diào)整好貨幣與資產(chǎn)之間的比例關(guān)系，降低因為利率的大范圍變化而造成投資出現(xiàn)太大風險的概率，減少企業(yè)因此而產(chǎn)生的損失。

3.匯率變化

匯率的變動也會影響投資的結(jié)果，會對其造成一定的風險?，F(xiàn)如今，地球村的口號越喊越響，金融投資也趨于全球化，許許多多的投資者對于國內(nèi)進行的金融投資活動已然產(chǎn)生不滿足感。因此，他們將投資的目光看向了國外，但由于金融風暴，國家之間存在的貨幣匯率并不會是一個特別穩(wěn)定的數(shù)值，因此，匯率會對金融投資活動所產(chǎn)生的利益存在影響。在金融投資過程中，應(yīng)做好對匯率方面的計算，以降低因匯率波動帶來的不良影響，甚至可能提高金融投資帶來的收益。

4.人為影響

在金融投資的實際操作過程中，離不開金融產(chǎn)品的銷售者，銷售者的行為及操作會直接影響到最終收益，對投資結(jié)果也存在決定性作用。因此，企業(yè)在與銷售者簽訂協(xié)議時，應(yīng)當分散資金，選擇多個銷售者簽訂協(xié)議，避免因銷售者的信用問題而對金融投資結(jié)果造成影響。

三、風險評估在金融投資中起到的作用

1.做好風險管理

風險管理包含對企業(yè)金融投資的管理，金融投資風險評估正是對金融投資的風險進行管理。在風險評估過程中，應(yīng)當分析識別會對投資活動結(jié)果造成影響的潛在事件，并制定相應(yīng)的措施和辦法來應(yīng)對，以保證對企業(yè)的金融投資活動影響小。風險評估作為企業(yè)風險管理的要素之一，其通過分析手中所具有的信息，能夠評估企業(yè)所進行的金融投資活動的風險事件的影響，以決定是否采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。現(xiàn)如今，經(jīng)濟飛速發(fā)展，使得金融投資的數(shù)量得以增長，企業(yè)因為市場變化等原因所面臨的風險也被逐漸加大，所以確保金融投資活動的風險大小是企業(yè)在金融投資活動中相當重要的組成部分。

2.審計與監(jiān)管的手段

市場經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)金融投資活動的增多，使得對于金融投資方面的審計與監(jiān)管變得困難?，F(xiàn)如今，能夠進行金融投資的工具有非常多的種類，并且各種工具間的操作模式也大不相同。因此，給金融審計監(jiān)督帶來了困難與風險，對審計人員的職業(yè)技能也提出了要求。為了對金融投資實施有效監(jiān)管，相關(guān)審計人員應(yīng)當學會使用合理的工具，用科學的方法來評估投資風險，以確保審計及監(jiān)督職能的良好發(fā)揮。

四、企業(yè)進行金融投資中的風險評估的重要性及實踐

1.能夠幫助企業(yè)對自身進行業(yè)績評估

對有可能影響企業(yè)投資結(jié)果的事件加以分析，并據(jù)此采取相應(yīng)措施，以提高企業(yè)收益，保障企業(yè)經(jīng)營活動的日常運營。隨著時代發(fā)展，企業(yè)的產(chǎn)值得到了擴張，金融資產(chǎn)數(shù)額也越來越大，因此，企業(yè)對風險管理方面應(yīng)當更加重視，對風險管理高要求，以確保企業(yè)能夠長久發(fā)展。

2.有利于審計、監(jiān)督職能的發(fā)揮

審計監(jiān)督的目的是為了對企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀有準確的了解，而現(xiàn)如今的審計監(jiān)督工作，由于金融投資活動的增加，以及金融投資工具種類與操作模式的增加，而變得愈發(fā)困難起來。為了清除金融投資隱患，審計人員應(yīng)當按照相關(guān)規(guī)定進行操作，以對企業(yè)進行監(jiān)督。在不斷發(fā)展的當下，審計人員還應(yīng)不斷學習金融投資方面的知識，以提升完善相關(guān)知識，科學合理地評估金融風險。

3.便于企業(yè)進行風險管理

現(xiàn)如今，各國的企業(yè)仍承受著2008年金融危機帶來的影響，而這場金融危機對于上市公司所造成的打擊是最為嚴重的，給各個企業(yè)造成的損失都是非常大的。從企業(yè)自身來講，企業(yè)在進行金融投資活動時，會受到來自市場變動的影響，還有面對國內(nèi)和國外的環(huán)境影響，因此，在企業(yè)中實行金融風險評估及業(yè)績評估是極其重要的。企業(yè)應(yīng)當審時度勢，結(jié)合自身狀況、市場前景及波動分析金融風險來進行金融投資活動。在分析金融風險所造成的損失時，還應(yīng)當嚴格考核自身的投資業(yè)績，推動企業(yè)更快獲取利益；同時還要抑制企業(yè)的金融投資，防止由于過度投資而給自身經(jīng)營活動造成影響，所以企業(yè)的業(yè)績評估能夠更好地服務(wù)于企業(yè)所進行的金融投資活動。

五、結(jié)語

綜上所述，有效的金融評估能夠給企業(yè)減少因金融投資帶來的風險的發(fā)生概率，減少因為市場、利率、匯率變化及人為因素對金融投資結(jié)果所產(chǎn)生的影響，并且有益于企業(yè)對自身的業(yè)績評估、對風險的管理，以及審計、監(jiān)督工作的進行，能夠有效減少風險發(fā)生的概率，為企業(yè)帶來更大的經(jīng)濟利益，有益于企業(yè)長久發(fā)展。