集團公司加強對外投資財務(wù)管理策略探討

劉思塵

一、引言

隨著經(jīng)濟多元化和科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，帶來了激烈的市場競爭，企業(yè)也更加注重投資的管控和運用，而且實施的投資方案也越來越趨向于分散化和多元化。因為多元化的發(fā)展型投資，可以把企業(yè)中存在的一些財務(wù)風(fēng)險和投資風(fēng)險分散開來，從而減少企業(yè)因為負(fù)債而影響收益的問題產(chǎn)生，因此，多元化發(fā)展也成為企業(yè)是否能做大做強的一條捷徑。但是企業(yè)的多元化發(fā)展并不是萬全之策，也存在一定的風(fēng)險，而除了制訂一些降低多元化發(fā)展方面風(fēng)險的方案外，財務(wù)人員還應(yīng)該加強管控工作，吸收過去失敗的教訓(xùn)，給決策者提供全面的財務(wù)方面的管理信息，擴大企業(yè)的利益。面對當(dāng)今新的發(fā)展趨勢來看，公司在自身發(fā)展方案下，應(yīng)該怎樣筑強投資方面的財務(wù)管理，這是財務(wù)管理人員要面對的一項重要難題。

二、集團公司對外投資財務(wù)管理存在的問題

1.投資的決策方案與公司實力不相匹配

企業(yè)在投資決策過程中，會著眼于整個企業(yè)的利益進行整體認(rèn)真的宏觀分析，以及整個行業(yè)的發(fā)展趨勢，再根據(jù)企業(yè)自身的風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險方案制定出相適應(yīng)的投資決策。投資決策的選擇需要建立在掌握市場真實的信息基礎(chǔ)上，保障信息的真實，會計信息的真實性是保障一切投資決策工作順利開展的前提。但是因為受到財務(wù)報表和會計交替的影響，可能會無法提供真實的且行之有效的信息，信息的質(zhì)量也無法得到保證，這些勢必會影響企業(yè)作出正確的投資決策。有一些主觀情況，主要包括財務(wù)管理人員的失職或者是工作疏忽，當(dāng)然也有可能是由于專業(yè)素質(zhì)不高或者能力不強，那么很容易造成后期報表不準(zhǔn)確，導(dǎo)致財務(wù)信息與實際業(yè)務(wù)分離，就會提高企業(yè)的風(fēng)險，導(dǎo)致企業(yè)盲目地作出投資決策，最終導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂，使企業(yè)無法持續(xù)經(jīng)營。

2.財務(wù)投資方面管控不嚴(yán)格

財務(wù)投資方面的管控是投資流程中一個重要的步驟，也是極其重要的一個環(huán)節(jié)，但是在有些企業(yè)投資決策的過程中，會對該方面缺少管控，以至于投資決策運用不合理，從而影響企業(yè)的運營，給企業(yè)帶來一些不必要的風(fēng)險。出現(xiàn)這種現(xiàn)象的根本原因就是企業(yè)的財務(wù)審核不到位，沒有及時發(fā)現(xiàn)存在的財務(wù)風(fēng)險，并且企業(yè)要投資的集團可能會存在一些隱形的債務(wù)，導(dǎo)致財務(wù)人員誤判，會給企業(yè)本身帶來巨大的經(jīng)濟壓力，從而影響企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。

3.運營過程中財務(wù)管理引發(fā)的損失

集團公司在對外投資時，通常會考慮自身行業(yè)的發(fā)展規(guī)律，然后制訂相適應(yīng)的投資方案。就此而言，在投資過程中，需要財務(wù)人員與集團管理人員相互配合，加強投資運營的銜接工作。集團公司在對外投資后，要考慮多方面的問題，包括組織企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略及結(jié)構(gòu)產(chǎn)業(yè)方面的內(nèi)容，要不要做到戰(zhàn)略優(yōu)化結(jié)構(gòu)合理，產(chǎn)品整體呈現(xiàn)出合理的態(tài)勢。但是在實際運行過程中，會出現(xiàn)缺乏財務(wù)人員管理的現(xiàn)象，從而導(dǎo)致企業(yè)的運營不夠完整。

三、集團公司對外投資財務(wù)管理的優(yōu)化策略

1.構(gòu)建一體化的管理與投資體系

要實現(xiàn)財務(wù)與業(yè)務(wù)的融合發(fā)展，提高企業(yè)的信息化發(fā)展水平，就需要構(gòu)建一個統(tǒng)一的發(fā)展平臺，進而能將投資決策與財務(wù)管理緊密結(jié)合，結(jié)合行業(yè)發(fā)展和宏觀經(jīng)濟的情況來制定具體的發(fā)展戰(zhàn)略，并基于此構(gòu)建科學(xué)的管理體系，全面推動企業(yè)管理水平的提升，為相關(guān)工作的開展提供一個便捷的條件?；谶@個統(tǒng)一的一體化管理體系就能將業(yè)務(wù)與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合，進而使財務(wù)管理與公司業(yè)務(wù)相匹配，推動企業(yè)財務(wù)管理能力的提升。

2.對被投資企業(yè)分類管理

集團公司可以針對下屬的子公司建立不同的分類管理模式，建立起一個比較完整的財務(wù)管理體系，將子公司的財務(wù)管理也納入本集團中進行統(tǒng)一管理。只有建立良好的財務(wù)管理模式，才能通過修改本公司的章程，對被投資企業(yè)派駐守人員進行工作，以獲得更多的知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)和相應(yīng)的管理權(quán)，在重大事項中，有較多的表決權(quán)。在維護自身利益的同時，對被投資企業(yè)的經(jīng)營決策也有很大的決策權(quán)。

3.建立完善的監(jiān)督體系

集團公司要建立起一套科學(xué)的監(jiān)督體系，對本公司的有關(guān)人員進行一個細(xì)致的考核，并且對子公司進行嚴(yán)格的監(jiān)管和考察。也可以設(shè)置一個短期的考察指標(biāo)，這主要關(guān)乎公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，包括公司的所有人員乃至管理層研發(fā)層的人員都有所涉及。對于公司的主營業(yè)務(wù)來說，應(yīng)該融合以上戰(zhàn)略部署，注重業(yè)績考核，充分考慮到公司上下資金流動的問題，為未來的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

4.打造科學(xué)的團隊合作模式

集團公司若想發(fā)展，則需要有自己的團隊，團隊需要團結(jié)，才能使隊伍做大做強，團隊力量才會雄厚。團隊之間的各個成員應(yīng)各盡其職、相互配合，共同打造出一支精英團隊，對集團公司和下屬子公司及被投資企業(yè)作出合理的評判，最終對集團公司的投資決策和對子公司的財務(wù)管理作出合理的評價。企業(yè)擁有一支精英團隊，在投資決策中會起到重要的作用。

四、結(jié)語

企業(yè)應(yīng)該建立起科學(xué)的財務(wù)管理體系，制定出行之有效的投資方案，加強對外的投資理財管理，并且把投資決策落實到個人及其實際操作的過程中，明確具體的崗位責(zé)任，并積極地加強監(jiān)督。要制定科學(xué)的投資決策，就需要有科學(xué)的財務(wù)管理制度和工作方法，積極地結(jié)合實際為企業(yè)投資提供基礎(chǔ)支撐，保障企業(yè)的投資收益，推動企業(yè)持續(xù)擴大市場規(guī)模和實現(xiàn)企業(yè)管理能力的提升。