2021年元月份全省財(cái)政收支分析

一、一般公共預(yù)算收支情況

（一）收入情況

元月份，全省一般公共預(yù)算收入完成285.9億元，為年初預(yù)算（2411.3億元）的11.9%，比上年增長(zhǎng)1.3%，增收3.6億元。分項(xiàng)目看，稅收收入完成230.7億元，為年初預(yù)算（1771億元）的13%，增長(zhǎng)2.6%,增收5.9億元；非稅收入完成55.2億元，為年初預(yù)算（640.3億元）的8.6%，下降4.0%，減收2.3億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算收入完成92.3億元，為年初預(yù)算（698億元）的13.2%，增長(zhǎng)6.7%,增收5.8億元；市縣一般公共預(yù)算收入完成193.6億元，為年初預(yù)算（1713.3億元）的11.3%，下降1.1%，減收2.2億元。

（二）收入特點(diǎn)及原因分析

1.財(cái)政收入增長(zhǎng)好于預(yù)期，實(shí)現(xiàn)首月“開門紅”。2021年伊始，全省財(cái)政部門堅(jiān)決貫徹省委省政府決策部署，全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，認(rèn)真做好收入組織工作，挖掘增收潛力，確保應(yīng)收盡收。元月份，全省一般公共預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)小幅增長(zhǎng)，同比增長(zhǎng)1.3%，開年收入形勢(shì)好于預(yù)期，特別是稅收收入在上年同期存在跨期稅款、收入基數(shù)較高的情況下仍然實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)2.6%，實(shí)屬不易，在一定程度上也反映出我省統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展所取得的積極成效，為“十四五”起好步、開好局奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

2.稅收收入小幅增長(zhǎng)，收入質(zhì)量進(jìn)一步提升。在2020年經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步復(fù)蘇、全面好轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，元月份，稅收收入延續(xù)了回升向好態(tài)勢(shì)；同時(shí)，今年春節(jié)時(shí)間遲于上年，稅收征期同比上年增加4個(gè)工作日，受兩方面因素共同影響，1月份，稅收收入完成230.7億元，增長(zhǎng)2.6%（若剔除上年同期跨期稅款（約22億元）等一次性因素，稅收收入增長(zhǎng)13.7%），其中主要增收稅種有：一是受太原市交易土地等一次性因素拉動(dòng)，契稅增長(zhǎng)87.1%，增收4.6億元；二是受去年出臺(tái)的中小微企業(yè)所得稅延緩至今年繳納等政策性因素影響，企業(yè)所得稅增長(zhǎng)5.7%，增收2.8億元。從稅收比重看，稅收收入占一般公共預(yù)算收入的80.7%，同比上年增加1百分點(diǎn)，比2020年增加9.9個(gè)百分點(diǎn)，收入質(zhì)量有所提升。

3.多數(shù)行業(yè)稅收實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)，煤炭行業(yè)小幅增收。元月份，全省稅收收入增長(zhǎng)2.6%，增收5.9億元。分產(chǎn)業(yè)看，一產(chǎn)、二產(chǎn)、三產(chǎn)均實(shí)現(xiàn)正增長(zhǎng)，分別增長(zhǎng)67.1%、2.7%、2.2%，增收0.2、3.8、2億元，增收額占稅收增收額的3.3%、63.6%、33.1%。分行業(yè)看，20個(gè)行業(yè)中，11個(gè)行業(yè)實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)，煤炭行業(yè)與非煤行業(yè)稅收均實(shí)現(xiàn)增收，但非煤行業(yè)增長(zhǎng)快于煤炭行業(yè)。隨著經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定恢復(fù)，特別是煤炭?jī)r(jià)格上漲，以秦皇島5500大卡動(dòng)力煤長(zhǎng)協(xié)價(jià)格為例，1月份價(jià)格為581元/噸，環(huán)比上漲23元/噸，同比上漲39元/噸，受此積極因素影響，煤炭行業(yè)稅收收入實(shí)現(xiàn)增收，扭轉(zhuǎn)了上年煤炭行業(yè)稅收持續(xù)減收的局面。1月份，煤炭行業(yè)稅收完成81.2億元，占稅收總額的35.2%，增收0.2億元，比上年增長(zhǎng)0.2%。與煤炭行業(yè)相比，非煤行業(yè)增收較多，1月份，非煤行業(yè)稅收收入完成149.5億元，占稅收總額的64.8%，增收5.7億元，增長(zhǎng)4%，拉動(dòng)稅收收入增長(zhǎng)2.5個(gè)百分點(diǎn)，其中：制造業(yè)稅收完成30.6億元，占稅收總額的13.3%，增收5億元，比上年增長(zhǎng)19.6%；金融業(yè)稅收完成20.7億元，占稅收總額的9%，增收1.5億元，比上年增長(zhǎng)7.7%；但受疫情影響較大的交通運(yùn)輸業(yè)、住宿餐飲業(yè)、租賃和商業(yè)服務(wù)業(yè)、文化體育和娛樂業(yè)稅收收入仍然減收，分別下降19.3%、46.9%、13.5%、14.5%。

4.非稅收入呈現(xiàn)下降，“兩權(quán)價(jià)款”減收較多。元月份，非稅收入下級(jí)4%，減收2.3億元，減收的主要原因是今年部分一次性集中入庫因素消失，如人防辦專項(xiàng)整治集中補(bǔ)繳已結(jié)束，影響人防辦行政事業(yè)性收費(fèi)減收2.1億元，同比下降81.3%；與上年相比，“兩權(quán)價(jià)款”專戶結(jié)存集中入庫減少較多，導(dǎo)致收入凈減少7億元。

5.省市兩級(jí)收入同步增收，縣級(jí)收入同比下降。元月份，全省一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)1.3%，分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)6.7%，主要是掃黑除惡罰沒收入增收拉動(dòng)非稅收入增長(zhǎng)31.8%；市級(jí)增長(zhǎng)4.6%，主要是部分市本級(jí)計(jì)提公共租賃租金收入增收較多；縣級(jí)下降4.3%，主要是“兩權(quán)價(jià)款”減收較多。11個(gè)市中，太原（11.6%）、晉城（5.3%）、忻州（2.1%）、朔州（0.5%）等4個(gè)市實(shí)現(xiàn)正增長(zhǎng)，呂梁（-2.7%）、運(yùn)城（-5.0%）、大同（-7.6%）、晉中（-9.4%）、長(zhǎng)治（-10.1%）、臨汾（-13.5%）、陽泉（-17.2%）等7個(gè)市收入下降；117個(gè)縣區(qū)中，65個(gè)縣負(fù)增長(zhǎng)比上年減少14個(gè)縣。

二、一般公共預(yù)算支出情況

（一）支出情況

元月份，全省一般公共預(yù)算支出264.6億元，為年初預(yù)算（4702.7億元）的5.6%，比上年下降30.6%，減支117億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算支出53.9億元，為年初預(yù)算（990.2億元）的5.4%，增長(zhǎng)82.9%，增支24.4億元；市縣一般公共預(yù)算支出210.7億元，為年初預(yù)算（3712.5億元）的5.7%，下降40.2%，減支141.4億元。

（二）支出特點(diǎn)及原因分析

1.受春節(jié)假期錯(cuò)期等因素影響，財(cái)政支出同比下降。元月份，全省一般公共預(yù)算支出下降30.6%，減支117億元，主要原因：一是受今年兩會(huì)召開時(shí)間晚于去年，預(yù)算下達(dá)時(shí)間較晚；二是去年春節(jié)時(shí)間在1月底，且預(yù)算下達(dá)較早，節(jié)前集中支出項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)較多，而今年春節(jié)在2月份，部分大額項(xiàng)目工程款尚未形成支出，同比減支較多。但隨著后續(xù)月份加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，支出預(yù)算執(zhí)行情況將會(huì)回歸平穩(wěn)。

分級(jí)次看，省級(jí)增長(zhǎng)82.9%，主要是省級(jí)撥付財(cái)政對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金補(bǔ)助；市縣下降40.2%(市級(jí)增長(zhǎng)39%、縣級(jí)下降59.7%)。11個(gè)市全部減支，其中：運(yùn)城（-14.3%）、太原（-24.6%）、臨汾（-30.1%）、長(zhǎng)治（-30.8%）、晉城（-31.4%）、朔州（-37.5%）、陽泉（-38.1%）、大同（-44.6%）、忻州（-49%）、呂梁（-57%）、晉中（-63.8%）。117個(gè)縣（區(qū)）中，106個(gè)縣負(fù)增長(zhǎng)。

2.加大資金統(tǒng)籌力度，著力保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出。元月份，在人代會(huì)未批復(fù)預(yù)算前，財(cái)政部門加大統(tǒng)籌力度，有力有效保障疫情防控、“三保”等民生重點(diǎn)領(lǐng)域。其中：全省教育、社會(huì)保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康等13項(xiàng)民生支出231.1億元，占全省一般公共預(yù)算支出的87.3%，完成年度調(diào)整預(yù)算（3645.1億元）的6.3%，下降27.5%，增支87.6億元，降幅低于一般公共預(yù)算支出3.7個(gè)百分點(diǎn)，進(jìn)度快于一般公共預(yù)算支出0.7個(gè)百分點(diǎn)，民生支出等重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力。增支較多的項(xiàng)目有：衛(wèi)生健康支出完成80.3億元，增長(zhǎng)60.3%，增支30.2億元，其中：支持疫情防控投入4.5億元，主要用于醫(yī)療救治、防控物資補(bǔ)助、公共衛(wèi)生體系建設(shè)和重大疫情防控救治體系建設(shè)；社會(huì)保障和就業(yè)支出完成80.1億元，增長(zhǎng)49.2%，增支26.4億元，主要集中撥付財(cái)政對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金補(bǔ)助，確保養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放，為兜底民生提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)政保障。

三、政府性基金預(yù)算收支情況

元月份，全省政府性基金預(yù)算收入36.7億元，為年初預(yù)算（1087億元）的3.4%，比上年增長(zhǎng)13.6%，增收4.4億元。全省政府性基金預(yù)算支出86.4億元，為年初預(yù)算（1223.2億元）的7.1%，比上年下降35.7%，減支48億元。

四、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支情況

元月份，全省國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入0.29億元，為年初預(yù)算（220.4億元）的0.1%，比上年增長(zhǎng)16.6倍，增收0.27億元。元月份，全省無國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出。