擔(dān)保公司委托貸款業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)及防范對策

擔(dān)保公司作為新型融資平臺要想在委托貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域獲得發(fā)展，首先需要提升本身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，能夠?qū)鹑谑袌?、國家政策、貸款主體、銀行等金融機(jī)構(gòu)做到充分掌握。其中，最重要的便是對貸款主體的科學(xué)管理，要保證其及時(shí)還款，避免其違約而導(dǎo)致的連帶責(zé)任。具體來說擔(dān)保公司委托貸款業(yè)務(wù)存在政策風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)、誠信風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)等。

1 委托貸款的歷史沿革

1996年6月28日，中國人民銀行在發(fā)布的《貸款通則》第七條確定了委托貸款的概念，即委托貸款是指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由商業(yè)銀行(即受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人(受托人)只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

2000年4月5日，中國人民銀行辦公廳發(fā)布了《中國人民銀行關(guān)于商業(yè)銀行開辦委托貸款業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》(銀辦發(fā)〔2000〕100號)，明確了商業(yè)銀行開辦委托貸款業(yè)務(wù)由審批制改為備案制。商業(yè)銀行開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)，必須制訂嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度。商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)，須持其總行的批準(zhǔn)文件及其他有關(guān)材料，向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。

此后，中國人民銀行發(fā)布了一系列文件，對委托貸款業(yè)務(wù)中的一些重要問題作出重要指示。例如，2019年4月3日，中國人民銀行辦公廳發(fā)布了關(guān)于將委托貸款信息全面納入金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的通知，要求金融機(jī)構(gòu)要向征信系統(tǒng)報(bào)送其代為發(fā)放和管理的全部委托貸款信息。發(fā)布這些文件的目的都是為了加強(qiáng)對委托貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)管，規(guī)范操作，控制風(fēng)險(xiǎn)，能夠真正為企業(yè)辦實(shí)事。

2 擔(dān)保公司委托貸款業(yè)務(wù)對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極作用

在傳統(tǒng)的銀行貸款業(yè)務(wù)下，部分企業(yè)或個(gè)人由于資產(chǎn)、資信達(dá)不到銀行等金融機(jī)構(gòu)放貸要求，導(dǎo)致部分企業(yè)或個(gè)人貸款難，貸款渠道不暢。國家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示：2018年年末，中小企業(yè)36.9萬戶，占全部規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)戶數(shù)的97.6%，在這樣的背景下，擔(dān)保公司誕生了，擔(dān)保公司利用其強(qiáng)大的現(xiàn)金流作為資源，為中小企業(yè)及個(gè)人提供貸款，商業(yè)銀行作為受托中間機(jī)構(gòu)收取相應(yīng)的服務(wù)費(fèi)。與銀行等金融機(jī)構(gòu)相比，擔(dān)保公司放貸程序簡便，資信審核較為寬松，使得被銀行拒之門外的貸款企業(yè)或個(gè)人有了更方便的融資渠道。在擔(dān)保公司委托貸款業(yè)務(wù)下，部分企業(yè)或個(gè)人獲得資金支持，可以用來投資擴(kuò)展業(yè)務(wù)。因此，擔(dān)保公司委托貸款業(yè)務(wù)對我國經(jīng)濟(jì)來說具有很大的積極作用。但是，在擔(dān)保公司獲取貸款的客戶，大部分存在資產(chǎn)不足、債務(wù)過高等問題，導(dǎo)致到期違約風(fēng)險(xiǎn)增加。如何保證擔(dān)保公司健康發(fā)展，讓其發(fā)揮融資橋梁作用，成為當(dāng)前擔(dān)保公司亟待解決的問題[1]。

3 擔(dān)保公司委托貸款業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保公司處在社會企業(yè)、個(gè)人等貸款需求者以及以銀行為代表的金融機(jī)構(gòu)之間，基于其特殊的金融地位，其開展的委托貸款業(yè)務(wù)自然會受到國家政策風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)、誠信風(fēng)險(xiǎn)的影響。

(1)政策風(fēng)險(xiǎn)。我國第一家擔(dān)保公司出現(xiàn)于1993年，當(dāng)時(shí)為了確保作為市場經(jīng)濟(jì)主體的中小企業(yè)獲得發(fā)展，在政府引導(dǎo)下建立了社會信用中介，國家也專門為擔(dān)保體系的發(fā)展建立了細(xì)致的計(jì)劃，鼓勵擔(dān)保公司的各類政策也不斷推出。之后，國家面對銀行系統(tǒng)提出了要求，指出要選擇資質(zhì)好、信譽(yù)佳的擔(dān)保企業(yè)建立合作，要為中小企業(yè)提供足夠的資金支持。隨著時(shí)代的發(fā)展，擔(dān)保公司的數(shù)量明顯增加，而行業(yè)內(nèi)的違規(guī)操作也不斷出現(xiàn)。部分擔(dān)保公司因?yàn)槲覈壳拜^為頻繁的政策調(diào)整而進(jìn)入到舉步維艱的經(jīng)營狀態(tài)。而以影子銀行為代表的違規(guī)機(jī)構(gòu)不斷地?fù)寠Z擔(dān)保公司業(yè)務(wù)份額，這使得其生存面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)[2]。

(2)主體風(fēng)險(xiǎn)。委托貸款的大部分客戶，由于無法取得銀行正常貸款而選擇擔(dān)保公司的委托貸款，資質(zhì)不佳、信譽(yù)不良是委托貸款客戶的特征之一，以致于銀行系統(tǒng)為了風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，紛紛出臺嚴(yán)格的業(yè)務(wù)流程，對合作的擔(dān)保企業(yè)有了各類要求，等同于增加了擔(dān)保企業(yè)業(yè)務(wù)成本。市場風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)往往有一定關(guān)聯(lián)，相關(guān)部門會在市場風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上來調(diào)整政策，以政策杠桿來調(diào)整擔(dān)保公司為主體的業(yè)務(wù)市場的狀態(tài)。而新政策的出臺都必然導(dǎo)致新一輪的磨合，這對于合規(guī)經(jīng)營的擔(dān)保公司來說無疑是一種消耗。

(3)違約風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司委托貸款業(yè)務(wù)完成，貸款者獲得款項(xiàng)而沒有及時(shí)還款，銀行作為受托方不承擔(dān)貸款者違約的任何風(fēng)險(xiǎn)，違約導(dǎo)致的本金損失全部由擔(dān)保公司承擔(dān)。若是金融市場的利率等出現(xiàn)波動，會導(dǎo)致?lián)９靖冻龈蟮拇鷥r(jià)。另外，違約風(fēng)險(xiǎn)也會直接影響其他企業(yè)以及個(gè)人的貸款需求，間接影響擔(dān)保公司業(yè)務(wù)量。尤其是面臨特殊意外事件(如新冠肺炎疫情、金融市場動蕩等)，全社會進(jìn)入保守經(jīng)營階段，金融市場低迷，此時(shí)企業(yè)以及個(gè)人的融資需求是偏低的，這對于擔(dān)保公司來說無疑是較大的打擊。

(4)誠信風(fēng)險(xiǎn)。貸款者自身信譽(yù)低，獲得貸款之后因?yàn)榻?jīng)營不當(dāng)導(dǎo)致其無力償還貸款，從而將違約風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至擔(dān)保公司。部分貸款者是在貸款時(shí)就沒有抱著及時(shí)還款的態(tài)度進(jìn)行貸款的。誠信風(fēng)險(xiǎn)源于我國社會征信系統(tǒng)不健全，各金融平臺無法實(shí)現(xiàn)貸款人信用信息共享，導(dǎo)致部分貸款人對違約心存僥幸。中小企業(yè)不能在銀行獲得貸款，銀行系統(tǒng)并不能對擔(dān)保公司提供相應(yīng)的誠信證明，而其他途徑也不能獲得這些中小企業(yè)信譽(yù)狀態(tài)，擔(dān)保公司為了業(yè)務(wù)擴(kuò)展又不得不冒著風(fēng)險(xiǎn)接受相應(yīng)業(yè)務(wù)。另外，還存在一部分借款人非法集資或者投機(jī)倒把，雖然在這樣的情況下?lián)：贤瑹o效，但是對擔(dān)保企業(yè)來說仍然形成了不良影響，會導(dǎo)致其他不純目的借款者注意，增加了擔(dān)保企業(yè)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)度。

(5)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司作為委托貸款發(fā)放主體，若是內(nèi)部出現(xiàn)流程審批不嚴(yán)、重大金額及重大項(xiàng)目審批不集中決策、貸款人資信審核不準(zhǔn)確等，都可能導(dǎo)致發(fā)放的貸款處于高風(fēng)險(xiǎn)之中。實(shí)際上這些都是因?yàn)榫唧w工作的操作者職業(yè)操守不夠，法律意識不強(qiáng)導(dǎo)致的惡果。

4 防范擔(dān)保公司委托貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的對策

綜上所述，擔(dān)保公司作為新型金融融資平臺，其委托貸款業(yè)務(wù)具有高風(fēng)險(xiǎn)、多風(fēng)險(xiǎn)的特征。從外部環(huán)境來講，擔(dān)保公司應(yīng)該隨時(shí)掌握國家最新政策，關(guān)注市場風(fēng)險(xiǎn)；從內(nèi)部控制來講，擔(dān)保公司應(yīng)制定嚴(yán)格的審批流程和重大資金貸款聯(lián)簽制度，動態(tài)管理貸款人經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。具體可以從以下幾方面著手。

(1)時(shí)刻關(guān)注國家政策變動。擔(dān)保公司業(yè)務(wù)需要在國家政策框架內(nèi)開展，政策變動會導(dǎo)致?lián)９镜纳姝h(huán)境、業(yè)務(wù)水平、風(fēng)險(xiǎn)組成等發(fā)生變化，積極地了解政策、學(xué)習(xí)政策是做好委托貸款業(yè)務(wù)的重要前提，有必要將政策的信息采集工作作為重要工作來抓，積極地聯(lián)絡(luò)有關(guān)部門，力爭獲得關(guān)于政策的最正確解釋，避免誤解政策導(dǎo)致的不良操作。規(guī)避政策風(fēng)險(xiǎn)也在于擔(dān)保公司了解中國人民銀行制定的關(guān)于金融投資信托公司委托貸款的系列規(guī)定，也要熟練掌握擔(dān)保有關(guān)的法規(guī)，秉持合法經(jīng)營理念來開展業(yè)務(wù)，從而能夠從根本上降低政策風(fēng)險(xiǎn)程度。

(2)對內(nèi)自我整頓，對外積極聯(lián)合，積極關(guān)注市場風(fēng)險(xiǎn)。首先，擔(dān)保公司要密切了解市場動態(tài)，以已出現(xiàn)違規(guī)操作而被處罰的案例為戒，從內(nèi)部樹立法律意識，保證自己守法經(jīng)營。其次，擔(dān)保公司積極配合有關(guān)部門能夠?qū)I(yè)務(wù)展開整頓。為了激發(fā)擔(dān)保公司配合的積極性，有關(guān)部門既要打擊違規(guī)操作主體，也要對守法經(jīng)營主體給予獎勵，這樣才能獎優(yōu)罰劣，起到良好的引導(dǎo)作用。

(3)完善合同，降低風(fēng)險(xiǎn)。首先，對貸款客戶進(jìn)行認(rèn)真摸底，了解其資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營領(lǐng)域、融資目的，除了對貸款合同通用條款嚴(yán)格約定外，還須針對不同風(fēng)險(xiǎn)、不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域，制定專用條款進(jìn)行權(quán)利義務(wù)約定。其次，要積極關(guān)注貸款利率，根據(jù)預(yù)期利率波動情況，對固定利率或浮動利率進(jìn)行約定。再次，為預(yù)防特殊意外事件，擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，如建立風(fēng)險(xiǎn)基金，改變業(yè)務(wù)方式、業(yè)務(wù)領(lǐng)域來緩沖負(fù)面沖擊。最后，與保險(xiǎn)公司建立合作，將高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行再擔(dān)保，二者實(shí)現(xiàn)利潤共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。

(4)積極地聯(lián)合銀行以及其他機(jī)構(gòu)，對客戶形成綜合評價(jià)。首先，要求本單位業(yè)務(wù)人員必須要對客戶進(jìn)行詳細(xì)了解，甚至可以上門采信，要親自觀察其經(jīng)營場所、經(jīng)營領(lǐng)域、盈利情況等，更要了解貸款企業(yè)法人的信譽(yù)。為了達(dá)成這一目的，可以和多個(gè)銀行建立業(yè)務(wù)聯(lián)系，多角度了解貸款主體。其次，對于信用評級較低的客戶要秉持風(fēng)險(xiǎn)意識，不必為了達(dá)成業(yè)務(wù)而盲目簽訂合同，甚至于可以直接放棄合作，避免后續(xù)發(fā)生糾紛或者貸款者卷款而逃、非法集資、賭博等風(fēng)險(xiǎn)[3]。

(5)制定完善的審批制度，避免違規(guī)操作。建立良好的審批制度，其中最為主要的是建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，成立董事會、監(jiān)事會、股東會；在制度上積極執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部監(jiān)督制度，使得委托貸款業(yè)務(wù)處在有效的監(jiān)督管理之下，減少違規(guī)審批。對于大額資金、重大項(xiàng)目應(yīng)有聯(lián)簽及集體會議決策，保證每一筆委托貸款都是經(jīng)過嚴(yán)格的內(nèi)部審批發(fā)放。

(6)積極地開展思想教育，提升工作人員職業(yè)素養(yǎng)。首先，作為擁有國家法定資格的擔(dān)保公司，必須要秉持守法經(jīng)營思想來對員工提出嚴(yán)格要求，能夠在工作中不斷地滲透思想教育，要使得他們懂得法律，并能夠按照法律程序辦事，能夠?qū)蛻暨M(jìn)行全面了解，做好采信工作。其次，展開嚴(yán)格的績效考核，對員工展開全面監(jiān)督，確保其遵守國家法律，踐行公司規(guī)定，減少其風(fēng)險(xiǎn)操作的可能性。最后，擔(dān)保公司也必須要完善自身管理體系，要消除各類隱患和不足，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化企業(yè)的科學(xué)管理體系，不予不良員工非法操作的便利條件。

5 結(jié)語

擔(dān)保公司委托貸款業(yè)務(wù)面對的風(fēng)險(xiǎn)分為兩大類：其一為外部風(fēng)險(xiǎn)，是以市場風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)為代表；其二為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，主要為違約風(fēng)險(xiǎn)、誠信風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)首先就是要保證了解政策堅(jiān)持合法經(jīng)營，其次是建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，能夠?qū)Ω黝愶L(fēng)險(xiǎn)展開分析，形成有針對性的規(guī)避機(jī)制。