商業(yè)銀行銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

鄧穎妤 上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司南寧分行

合規(guī)的融資業(yè)務(wù)辦理體系對(duì)商業(yè)銀行的有序發(fā)展起著關(guān)鍵性作用。對(duì)此，相關(guān)部門應(yīng)緊跟時(shí)代發(fā)展步伐，創(chuàng)新自身管理模式，定期對(duì)員工進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，以此提高他們?nèi)谫Y業(yè)務(wù)辦理水平，避免商業(yè)銀行出現(xiàn)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等問題，確保其運(yùn)營(yíng)的健康穩(wěn)定性。

一、票據(jù)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述

票據(jù)有著獨(dú)特性特征，融資是其中重要組成部分之一。主要以持票人為主體，當(dāng)他們對(duì)資金有一定需求時(shí)，將未到期的銀票背書轉(zhuǎn)讓他人，或者向商業(yè)銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，通過這種方式達(dá)成資金融通的效果[1]。除此之外，銀行還可以對(duì)銀票實(shí)施進(jìn)一步操作，保證轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的落實(shí)，這也是票據(jù)職能的延伸性發(fā)展，對(duì)商業(yè)銀行資金的融入和融出起著關(guān)鍵性作用。這一手段為急需現(xiàn)款的持票人解決了一大難題，對(duì)短期資金融通的實(shí)現(xiàn)有著積極影響。與此同時(shí)，申請(qǐng)銀票貼現(xiàn)這一內(nèi)容，主要以未到期的銀票為核心，在此條件下主要針于商業(yè)銀行和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)這兩個(gè)主體，由其辦理各項(xiàng)融資。銀行承兌匯票的貼現(xiàn)即申請(qǐng)人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人。貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)有著相似性特征，其都會(huì)加快社會(huì)資金運(yùn)轉(zhuǎn)的步伐。

二、商業(yè)銀行銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)

（1）操作固有風(fēng)險(xiǎn)

在對(duì)票據(jù)實(shí)施業(yè)務(wù)辦理時(shí)，存在著受到操作中主客觀因素的影響而產(chǎn)生的固有風(fēng)險(xiǎn)。此種不良情況的出現(xiàn)，根本原因在于紙質(zhì)票據(jù)運(yùn)輸、保管等環(huán)節(jié)處理不當(dāng)，從而提高了票據(jù)損壞、被盜竊的風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)的固有風(fēng)險(xiǎn)會(huì)長(zhǎng)期存在于業(yè)務(wù)辦理的每一項(xiàng)環(huán)節(jié)當(dāng)中，如交接票據(jù)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)等等[2]。例如，通常情況下，票據(jù)在一定期限后需要銀行辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)，托收票據(jù)是其中重要組成部分之一，現(xiàn)階段票據(jù)托收采用的措施具有統(tǒng)一性，主要以快遞郵寄為主，利用EMS這類擁有較高信譽(yù)的快遞。郵件丟失問題是無法避免的，且商業(yè)銀行也無法把控郵寄局勢(shì)。當(dāng)托收的票據(jù)在郵寄環(huán)節(jié)中出現(xiàn)損壞或丟失等不良現(xiàn)象時(shí)，托收企業(yè)或者銀行很難按時(shí)拿到相應(yīng)的票款，甚至還會(huì)進(jìn)而造成銀行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。但隨著電子商業(yè)匯票的發(fā)展，紙質(zhì)票據(jù)慢慢退出票據(jù)市場(chǎng)，這一風(fēng)險(xiǎn)也將逐漸減弱至消失。

（2）違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行很容易受到利益驅(qū)動(dòng)，不間斷地為企業(yè)實(shí)施開票業(yè)務(wù)，只要企業(yè)能夠存入一定數(shù)額的保證金，銀行便會(huì)按照常規(guī)程序開出銀行承兌匯票，在完成各項(xiàng)流程操作后，銀行會(huì)為企業(yè)進(jìn)行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)出的數(shù)額會(huì)如數(shù)加入企業(yè)保證金當(dāng)中，這為企業(yè)開立更大數(shù)額的銀票提供有利條件。經(jīng)過數(shù)次銀票簽發(fā)后，銀行違規(guī)便會(huì)在一定形式上提高融通資金的標(biāo)準(zhǔn)，不僅如此，銀行還會(huì)利用這種不合理的手段來提高利息等，這一虛增問題尤為常見。除此之外，“以貸轉(zhuǎn)存”的方式也較為常見：這一違規(guī)操作主要指銀行會(huì)先向企業(yè)發(fā)放一筆貸款，而企業(yè)會(huì)將這筆貸款作為保證金，為開立更大數(shù)額的貸款打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，并以銀行承兌匯票為根本出發(fā)點(diǎn)，以此來獲取套取其中存在的利差。此項(xiàng)操作是銀監(jiān)會(huì)明確禁止的內(nèi)容，而部分金融機(jī)構(gòu)仍在實(shí)施這一不合理行為。

（3）違反流程交易風(fēng)險(xiǎn)

在票據(jù)交易期間，若未能根據(jù)各項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行流程操作，很可能在交易和定價(jià)這兩項(xiàng)環(huán)節(jié)當(dāng)中出現(xiàn)差錯(cuò)，這極大地提高了交易風(fēng)險(xiǎn)。部分銀行對(duì)相關(guān)規(guī)定的重視度不高，未能做到按章辦事，甚至嚴(yán)重違背各項(xiàng)規(guī)章體制，導(dǎo)致票據(jù)融資風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)[3]。例如，部分銀行還沒有充分認(rèn)識(shí)到銀行承兌票匯的相關(guān)知識(shí)，一股腦的認(rèn)為在各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作當(dāng)中是不存在風(fēng)險(xiǎn)的，工作人員往往會(huì)在辦理貼現(xiàn)后，再補(bǔ)辦一系列的手續(xù)，很難將各項(xiàng)操作規(guī)定落實(shí)到位。

（二）人員操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行員工對(duì)內(nèi)部體制機(jī)制的了解不夠全面，很難保證各項(xiàng)流程操作的合理有序性，也使得其時(shí)而會(huì)因?yàn)橐患核接`背制度規(guī)定，為商業(yè)銀行工作運(yùn)轉(zhuǎn)帶來極大地風(fēng)險(xiǎn)隱患。在管理機(jī)制不斷改革的背景下，順利完成各階段的考核存款指標(biāo)尤為關(guān)鍵，對(duì)機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)效益的提高有著直接影響。因此，部分銀行員工在處理票據(jù)業(yè)務(wù)期間，常常會(huì)為了增加自身的業(yè)務(wù)量，想方設(shè)法地實(shí)施營(yíng)銷，甚至還會(huì)在犧牲銀行利益的情況下來滿足客戶需求，出現(xiàn)以權(quán)謀私的問題。在此過程中票據(jù)掮客行為最為常見，當(dāng)前主要把銀行員工作為核心，由其完成進(jìn)行介紹開展票據(jù)貼現(xiàn)工作。例如，在浙江省這一地區(qū)，一家具銷售的中小型公司年銷售額主要固定在百萬左右，但該公司票據(jù)融資數(shù)額能夠突破億元，與自身經(jīng)營(yíng)規(guī)模存在的較大差異。在早些年間該公司曾因票據(jù)處理不當(dāng)涉及到一例詐騙案，此后才東窗事發(fā)。經(jīng)調(diào)查表明，這家公司已違法經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)達(dá)10余年，期間多次實(shí)施票據(jù)交易，波及到的金額數(shù)量較大，該公司的法人也因違反法律規(guī)定而入獄。諸如此類的案件還有很多，這也是票據(jù)融資環(huán)節(jié)中極為常見的現(xiàn)象，這類案件不但會(huì)波及到同行的其他企業(yè)，而且還能夠牽連到本地更多的金融機(jī)構(gòu)。甚至還有銀行員工通過冒充票據(jù)掮客的方式來獲取利益，此種行為嚴(yán)重違反我國(guó)法律條約，并會(huì)受到相應(yīng)的制裁。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）合理科學(xué)定價(jià)，避免市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

（1）提升利率走勢(shì)預(yù)見性。所有的事物都有著特定的運(yùn)轉(zhuǎn)原則。票據(jù)融資業(yè)務(wù)有著其獨(dú)特特征，作為利率化市場(chǎng)業(yè)務(wù)當(dāng)中重要組成部分之一，應(yīng)嚴(yán)格依照市場(chǎng)利率的變化規(guī)律實(shí)施開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。當(dāng)市場(chǎng)利率處于較高的情況下，應(yīng)對(duì)票據(jù)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，全面操作票據(jù)融資業(yè)務(wù)，在此基礎(chǔ)上提高自身效益；當(dāng)市場(chǎng)利率處于較低狀態(tài)時(shí)，則可以更好地進(jìn)行票據(jù)減持處理[4]。

（2）關(guān)注政策調(diào)整。豐富自身對(duì)貨幣相關(guān)政策的認(rèn)識(shí)，時(shí)刻關(guān)注著央行的經(jīng)濟(jì)政策等內(nèi)容，能夠幫助商業(yè)銀行更好地對(duì)貨幣市場(chǎng)的定調(diào)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析，保證他們對(duì)財(cái)政貨幣分析的全面性，從而為提高利率走勢(shì)的預(yù)見性打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（二）強(qiáng)化操作人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

（1）加強(qiáng)從業(yè)人員法制教育和道德教育

對(duì)今年來票據(jù)業(yè)務(wù)中的大案展開研究，不難發(fā)現(xiàn)，一些票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)事項(xiàng)的發(fā)生，最根本的原因在于部分銀行工作人員法制和道德觀念較為不強(qiáng)，使其難以有序地進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理。因此，為了加強(qiáng)從業(yè)人員的素質(zhì)素養(yǎng)、保障法制教育的落實(shí)，應(yīng)督促他們嚴(yán)格依照各項(xiàng)規(guī)定實(shí)行各類工作，以免違規(guī)操作票據(jù)業(yè)務(wù)等不良現(xiàn)象的發(fā)生。

（2）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力

票據(jù)融資業(yè)務(wù)在技術(shù)條件上有著特定的要求，如記載事項(xiàng)等，故相關(guān)工作人員應(yīng)通過相應(yīng)培訓(xùn)和實(shí)踐來提高自身業(yè)務(wù)辦理水平。所以，應(yīng)設(shè)定固定的時(shí)間對(duì)員工進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，從根本上提高他們的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。與此同時(shí)，還要全方面提高員工風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，對(duì)相關(guān)管理人員進(jìn)行針對(duì)性培訓(xùn)。應(yīng)不斷鼓勵(lì)工作人員在辦理業(yè)務(wù)當(dāng)中積累經(jīng)驗(yàn)，樹立自信心，激發(fā)自身工作積極性，為提高團(tuán)隊(duì)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力提供有利條件。

（三）規(guī)范票據(jù)融資業(yè)務(wù)操作流程

（1）加強(qiáng)制度建設(shè)

票據(jù)融資的業(yè)務(wù)種類較為繁多，但各種類之間有著明確的劃分，這對(duì)制度在業(yè)務(wù)辦理當(dāng)中的有效落實(shí)起著關(guān)鍵性作用[5]。一方面，要確保業(yè)務(wù)制度設(shè)置的合理性，緊跟時(shí)代發(fā)展步伐，保證業(yè)務(wù)的制定與新時(shí)期社會(huì)發(fā)展相匹配。另一方面，對(duì)于已出臺(tái)的相關(guān)管理規(guī)定，應(yīng)及時(shí)修改其中不恰當(dāng)?shù)膬?nèi)容，適當(dāng)加入新的規(guī)定，全面優(yōu)化體制機(jī)制，避免制度落后于業(yè)務(wù)等問題的出現(xiàn)。俗話說，無規(guī)矩不成方圓，制度規(guī)定是規(guī)范員工行為的基本內(nèi)容之一，因此，條例分明的制度不僅能夠保障員工工作的有序性，還能夠提高他們業(yè)務(wù)辦理的效率。

（2）提升業(yè)務(wù)操作程序控制

應(yīng)當(dāng)保證程序控制的合理化、根據(jù)各要求進(jìn)行程序操作。首先，要針對(duì)性地看待票據(jù)融資業(yè)務(wù)中的企業(yè)直貼業(yè)務(wù)，保證授信管理落實(shí)的有效性，尤其是面對(duì)敞口部分的工作事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)將其更好地引入企業(yè)征信系統(tǒng)當(dāng)中。在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)層面上，也要把同業(yè)授信這一內(nèi)容落到實(shí)處。其次，要尤為關(guān)注審核過程中的內(nèi)容，經(jīng)辦人應(yīng)始終秉持著審慎的態(tài)度，深入探究貿(mào)易背景的準(zhǔn)確可靠性，對(duì)購(gòu)銷貿(mào)易合同等內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格審批，查看各項(xiàng)資料是否完善，應(yīng)保證單據(jù)的合理有效性。最后，要做好層層把控，明確各環(huán)節(jié)應(yīng)著重注意的事項(xiàng)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)都能夠責(zé)任到人，避免在辦理票據(jù)融資業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)不必要的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）加強(qiáng)日常監(jiān)控

商業(yè)銀行在面向于企業(yè)辦理票據(jù)融資業(yè)務(wù)過程中，不能只一味的關(guān)注事前審查這項(xiàng)內(nèi)容，而忽略了嚴(yán)格管控貼現(xiàn)資金流向的重要性；尤其是對(duì)于沒有基本保證金的票據(jù)，要對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面監(jiān)管，查看其是否依據(jù)購(gòu)銷合同來運(yùn)營(yíng)資金，盡可能防止企業(yè)出現(xiàn)私自挪用貼現(xiàn)資金等不良現(xiàn)象，避免其對(duì)銀行資金使用的合理性產(chǎn)生消極影響。與此同時(shí)，應(yīng)實(shí)時(shí)關(guān)注中國(guó)法院網(wǎng)發(fā)布的各類信息內(nèi)容，應(yīng)把信息監(jiān)控工作落實(shí)到位，以免對(duì)存在爭(zhēng)議的票據(jù)實(shí)施貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)處理造成不必要的損失，從而提高票據(jù)融資業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。

（四）強(qiáng)化聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

（1）優(yōu)化管理控制體系

票據(jù)管理者應(yīng)加強(qiáng)對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重視度，把聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作作為核心，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)排查、管理等事項(xiàng)落實(shí)到位。要全面分析聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展局勢(shì)，以本單位的實(shí)際情況為根本出發(fā)點(diǎn)，開展自查自糾工作，保證聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案設(shè)計(jì)的合理性[6]。與此同時(shí)，應(yīng)保證新聞信息宣傳處理的統(tǒng)一化，找出信息轉(zhuǎn)播的根本源頭，加強(qiáng)把控，保證工作流程審批制度制定的有效性，確保新聞信息宣傳管理者的專業(yè)性，為聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事故一票否決制的落實(shí)打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（2）提高商業(yè)銀行票據(jù)品牌的影響力

應(yīng)圍繞“早入手、早準(zhǔn)備”這一準(zhǔn)則實(shí)施各項(xiàng)工作，全面分析出宣傳工作的核心內(nèi)容，在明確各環(huán)節(jié)當(dāng)中重點(diǎn)事項(xiàng)，理清工作流程后，加強(qiáng)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施。在此過程中，應(yīng)及時(shí)在新聞媒體當(dāng)中更新宣傳事項(xiàng)，加大宣傳力度，科學(xué)合理地把控輿論導(dǎo)向，以免聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等問題的出現(xiàn)。

（3）構(gòu)建積極有效的支持處置平臺(tái)

為了將政策支持落到實(shí)處，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)與當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局的合作，更好地舉行監(jiān)管會(huì)議，保證工作指導(dǎo)的積極主動(dòng)性，全面找出商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)過程中存在的問題，并結(jié)合自身實(shí)際情況制定出相應(yīng)應(yīng)對(duì)策略，以此更好地降低聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，獲得監(jiān)管機(jī)構(gòu)等多個(gè)主體的鼓勵(lì)和支持。

四、總結(jié)

隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，以往的管理模式已不能滿足現(xiàn)階段商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)需求。針對(duì)這一現(xiàn)象，相關(guān)部門應(yīng)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)理念，明確自身定位，把自身實(shí)際情況作為根本出發(fā)點(diǎn)，并結(jié)合市場(chǎng)資金流向的現(xiàn)狀制定出有效地管理方案，保證融資業(yè)務(wù)辦理的合理有效性，降低業(yè)務(wù)辦理的風(fēng)險(xiǎn)，為商業(yè)銀行發(fā)展的健康穩(wěn)定性創(chuàng)造有利條件。