銀行信貸業(yè)務(wù)審批中的問題分析

張躍蘭 中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司義烏分行

當(dāng)前國內(nèi)銀行同業(yè)競爭格局轉(zhuǎn)向產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新能力等為標(biāo)志的內(nèi)涵式競爭，信貸審批體制改革不斷完善。信貸審批是銀行風(fēng)險控制的重要環(huán)節(jié)，信貸審批工作必須適應(yīng)業(yè)務(wù)規(guī)模，與業(yè)務(wù)對外拓展需求匹配。審批條件落實要兼顧銀行與信貸客戶雙方利益，有效做到信貸審批風(fēng)險防范。審批工作中經(jīng)辦行對審批部門提出條件未得到有效落實，只有嚴(yán)格審批條件，才能發(fā)揮審批決策意見覆蓋風(fēng)險的作用。各級經(jīng)營機構(gòu)必須堅持以效益為目標(biāo)的經(jīng)營理念，完善審批信貸業(yè)務(wù)流程，堅守信貸風(fēng)險底線，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險防控之間的關(guān)系，確保信貸審批適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要。

一、銀行信貸業(yè)務(wù)審批管理概述

（一）銀行信貸業(yè)務(wù)審批的概念

信貸審批是對貸款對象、金額、擔(dān)保等進行決策，力求避免不符合貸款要求的信貸行為。信貸審批決策要素包括信貸額度、擔(dān)保方式等。銀行信貸審批制度包含信貸前中后臺機構(gòu)設(shè)置、信貸審批流程、信貸審批決策方式、信貸支持系統(tǒng)等，信貸審批權(quán)限配置是其核心。商行信貸業(yè)務(wù)具有擔(dān)保鏈復(fù)雜、集團客戶關(guān)系復(fù)雜、風(fēng)險防控難等諸多特點。商行內(nèi)部控制與信貸風(fēng)險管理等是與信貸審批制度相關(guān)重要研究領(lǐng)域，與信貸審批權(quán)配置密切相關(guān)[1]。

（二）銀行信貸審批管理的意義

信貸業(yè)務(wù)是銀行創(chuàng)造價值的基礎(chǔ)，直接影響到銀行的經(jīng)營效益和員工的收入水平，在經(jīng)濟金融風(fēng)波導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化下，如何控制信貸風(fēng)險尤為重要。信貸風(fēng)控是銀行發(fā)展的主要因素，商行信貸業(yè)務(wù)具有流程環(huán)節(jié)多、專業(yè)性強等特點，2011年后全球經(jīng)濟金融形勢惡化，企業(yè)自身經(jīng)營環(huán)境和擔(dān)保鏈風(fēng)險多變，銀行信貸風(fēng)控難度不斷提高。信貸業(yè)務(wù)審批任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)管理不到位，都會導(dǎo)致信貸整個系統(tǒng)出現(xiàn)風(fēng)險[2]。銀行必須將信貸業(yè)務(wù)風(fēng)控與審批流程結(jié)合，加強信貸審批業(yè)務(wù)管理，規(guī)避防范信貸審批業(yè)務(wù)風(fēng)險，促進銀行健康穩(wěn)定發(fā)展。

二、農(nóng)行信貸審批業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀

（一）農(nóng)行信貸審批業(yè)務(wù)管理模式

義烏市是浙江省金華市下轄的縣級市，是全球著名的小商品之都，市場主體以民營經(jīng)濟為主，其特點為商貿(mào)業(yè)、物流業(yè)、個體經(jīng)濟高度發(fā)達(dá)。2011年到2019年，全市社會經(jīng)濟發(fā)展主要指標(biāo)：國內(nèi)生產(chǎn)總值710億元上升到1421.1億元，一般公共預(yù)算收入由92.2億元上升到101.2億元，各項存款余額由1809.7億元上升到3345.6億元，各項貸款余額由1283.6億元上升到2823.2億元。農(nóng)行義烏分行是一家縣域行（非城市行），自分行成立以來積極落實國家經(jīng)濟金融政策，在農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施、鄉(xiāng)村振興等支農(nóng)惠農(nóng)領(lǐng)域，支持小微企業(yè)、制造業(yè)和實體經(jīng)濟發(fā)展領(lǐng)域開展業(yè)務(wù)，強化風(fēng)險防控水平。近年來農(nóng)行落實精準(zhǔn)扶貧要求，積極開拓產(chǎn)業(yè)扶貧、水利建設(shè)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)開發(fā)建設(shè)等信貸支農(nóng)新領(lǐng)域，踐行農(nóng)業(yè)政策性銀行使命，在世界經(jīng)濟形勢復(fù)雜多變環(huán)境下，農(nóng)行發(fā)揮重要的逆周期調(diào)節(jié)作用。農(nóng)行信貸業(yè)務(wù)開展具有時代性，不同時期業(yè)務(wù)重點不同。義烏農(nóng)行信貸業(yè)務(wù)以自營性業(yè)務(wù)為主。

（二）農(nóng)行信貸業(yè)務(wù)審批管理中的問題

義烏分行2011年6月由縣級支行升格為二級分行，升格后主要經(jīng)營指標(biāo)得到長足的發(fā)展，自2011年到2019年，各項存款余額由209.73億元上升到473.06億元，各項貸款余額由118.82億元上升到319.26億元，拔備前利潤由5.419億元上升到10.53億元，拔備后利潤由5.792億元上升到10.58億元，凈利潤由4.244億元上升到7.34億元。切實履行了農(nóng)行的職能。隨著信貸業(yè)務(wù)運營規(guī)?？焖贁U張，對農(nóng)行信貸管理水平提出新的考驗。如何找出信貸審批管理中的問題，對提升農(nóng)行信貸審批管理水平具有重要意義。分析目前農(nóng)行信貸審批管理存在的主要問題，審查審批責(zé)任界定模糊，信貸審批人員配備與業(yè)務(wù)發(fā)展不相匹配，人員知識結(jié)構(gòu)老化，信貸審批崗位分配和激勵機制不夠均衡和到位，信貸審批科學(xué)性水平較低等。

目前農(nóng)行信貸審批管理環(huán)節(jié)煩瑣，涉及報批資料過于煩瑣復(fù)雜，審查審批環(huán)節(jié)過多強調(diào)前臺報批資料書面形式合規(guī)，由于前臺人員調(diào)查不夠深入全面，沒有揭示真正存在的風(fēng)險，審批人員因?qū)徟鷺I(yè)務(wù)量大，不愿或沒有時間到實地去核實情況，出現(xiàn)了弱化實質(zhì)性的風(fēng)險防控。以及審批人員未根據(jù)企業(yè)處于不同生命周期，包括市場狀況等信貸實際情況進行科學(xué)研究，導(dǎo)致提出審批意見和信用發(fā)放條件設(shè)置的不合理，包括能否落實等方面考慮不夠充分，成為無效的信用發(fā)放條件或不具有實際可操作性的條件，不能及時有效的起到防控信用風(fēng)險的作用。

違規(guī)審批國家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策限制和要求壓縮的“兩高一?！毙刨J業(yè)務(wù)，因銀行不予執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策的調(diào)整要求可能引起資金損失。

審批決策具有隨意性，如審批否決率急劇下降，很多遞交信貸審批材料不嚴(yán)密，缺乏宏觀經(jīng)濟分析，客戶資質(zhì)分析、市場份額與經(jīng)濟效益等支持材料，變成以申報材料為依據(jù)的流程。或?qū)徟駴Q率急劇上升，審查審批人員只顧自身審批風(fēng)險，不作為，怕?lián)?dāng)。農(nóng)行信貸業(yè)務(wù)審批管理問題使審批材料出現(xiàn)漏洞，嚴(yán)重制約信貸審批質(zhì)量。

由于財務(wù)制度不規(guī)范不健全，民營企業(yè)為了達(dá)到多融資的目的，存在財務(wù)報表數(shù)據(jù)不真實，而銀行依據(jù)信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)對報表數(shù)據(jù)進行分析，測算企業(yè)經(jīng)營所需營運資金和擔(dān)保能力，然后決定審批授信和擔(dān)保額度。最終出現(xiàn)過度融資和過度擔(dān)保，導(dǎo)致貸款出現(xiàn)風(fēng)險和損失。

三、商行信貸業(yè)務(wù)審批管理對策

（一）商行信貸審批管理優(yōu)化思路

針對小微企業(yè)，采取“三表”（水表、電表、稅表或海關(guān)報表），“三品”（人品、產(chǎn)品、押品）調(diào)查法，分析企業(yè)實際經(jīng)營情況和融資需要，有效防范過度融資和過度擔(dān)保的風(fēng)險。

針對企業(yè)財務(wù)報表數(shù)據(jù)不真實問題，為了確保報表審計質(zhì)量，銀行采取第三方審計機構(gòu)準(zhǔn)入和審計項目后評價機制，淘汰出具報告質(zhì)量不高的審計機構(gòu)，從源頭上防控因報表數(shù)據(jù)虛假出現(xiàn)的過度融資和過度擔(dān)保的風(fēng)險。

依據(jù)納稅數(shù)據(jù)，分析企業(yè)經(jīng)營情況和資金需求。企業(yè)報表虛假原因之一是為了逃避稅收，增加實際經(jīng)營收益，采用做小經(jīng)營收入和經(jīng)營利潤。而企業(yè)現(xiàn)實經(jīng)營中為了得到更多的銀行融資擴大生產(chǎn)經(jīng)營，需要做大經(jīng)營收入等數(shù)據(jù)。這對矛盾擺在企業(yè)面前，也能促使企業(yè)逐步規(guī)范財務(wù)行為和提高報表數(shù)據(jù)的真實性。

針對個體商戶貸款，依靠大數(shù)據(jù)的科技力量，對繳存公積金、納稅、人行個人征信、法院涉訴執(zhí)行案件，以及具有本地特色義烏商城個人征信等維度的信息進行綜合分析和評判，實現(xiàn)線上高效安全的信貸審批，同時能有效防控人為干預(yù)審批和過度融資過度擔(dān)保的風(fēng)險。

（二）銀行信貸審批管理風(fēng)險防控

目前商行信貸業(yè)務(wù)審批管理存在重書面形式上合規(guī)，而忽視了實質(zhì)性風(fēng)險，授信管理寬松，基層信貸人員隊伍弱化等問題，要通過加強授信總額管控，高度重視財務(wù)數(shù)據(jù)真實性，嚴(yán)格擔(dān)保管理辦法的要求落實擔(dān)保措施，把控防擔(dān)保圈、擔(dān)保鏈和過度擔(dān)保的風(fēng)險。近年來信用風(fēng)險事件表明，各經(jīng)營行對客戶真實經(jīng)營情況不了解，僅簡單采信客戶提供虛假財務(wù)報表等資料進行客戶評級、客戶分類和授信等問題。主要風(fēng)險控制措施包括規(guī)范報表審計機構(gòu)，防范報表整體虛假。要守住信貸資產(chǎn)質(zhì)量生命線，經(jīng)營行需甄別客戶的優(yōu)劣，強化對企業(yè)成長穩(wěn)定性的分析。

（三）加強銀行信貸審批管理措施

由于申報材料編寫脫離審批工作，導(dǎo)致審批工作第一關(guān)出現(xiàn)問題，小企業(yè)客戶按標(biāo)準(zhǔn)要求審批不符合企業(yè)實際情況，如對企業(yè)以標(biāo)準(zhǔn)格式審批，無法達(dá)到審批條件要求。過于重視形式會增加信貸違約概率。要減少內(nèi)部營銷成本，根據(jù)不同企業(yè)類型設(shè)置不同形式。信貸項目在客戶經(jīng)理調(diào)查下編寫申報材料，客戶經(jīng)理對企業(yè)最了解，但項目成敗往往卡在最后審批環(huán)節(jié)，不關(guān)注過程，只管給結(jié)果的操作方式造成極大的浪費，客戶經(jīng)理與審批人員相互扯皮影響工作效率。需要調(diào)查客戶階段介入審批人員，提前一票否決時間，調(diào)查了解客戶真實情況，提高審批與申報協(xié)作程度。

四、結(jié)語

隨著我國金融業(yè)的繁榮，國家鼓勵企業(yè)小上規(guī)和個轉(zhuǎn)企工作，銀行業(yè)對民營企業(yè)開啟大門未來金融同業(yè)競爭更加積累。信貸業(yè)務(wù)在銀行業(yè)中占據(jù)重要作用，信貸業(yè)務(wù)作為地方經(jīng)濟發(fā)展主動力，對其審批管理尤為重要。本文從農(nóng)行信貸業(yè)務(wù)審批現(xiàn)狀分析，指出農(nóng)行信貸業(yè)務(wù)審批管理存在的問題，提出銀行信貸審批管理對策，具有較強的參考意義。國內(nèi)學(xué)者對信貸審批管理開展多年研究，但由于不同銀行情況具有特殊性，對銀行信貸業(yè)務(wù)審批管理研究有待根據(jù)銀行實際深入研究。