基層商業(yè)銀行績(jī)效考核體系構(gòu)建思考——基于二級(jí)分行的視角分析

張莉 貴州銀行遵義分行

具有商業(yè)性質(zhì)的銀行主要以盈利為工作目標(biāo)，在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中績(jī)效管理工作是必不可少的項(xiàng)目，所以更需引起企業(yè)管理人員的重視。根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和業(yè)務(wù)發(fā)展項(xiàng)目進(jìn)行合理設(shè)置，確保績(jī)效管理工作能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行發(fā)展奠定有利基礎(chǔ)。站在經(jīng)濟(jì)全球化的角度上，基層銀行需要對(duì)自身發(fā)展方向進(jìn)行合理調(diào)控，確保銀行整體符合社會(huì)實(shí)際需求，并且在完成任務(wù)的同時(shí)健康穩(wěn)定地發(fā)展。在基層銀行當(dāng)中績(jī)效考核體系，針對(duì)不同的業(yè)務(wù)合理分析數(shù)據(jù)參數(shù)，提高了銀行風(fēng)險(xiǎn)防控的能力，更加強(qiáng)了對(duì)成本方面的認(rèn)知。在體系制定過(guò)程中更應(yīng)該進(jìn)行系統(tǒng)性地分析，結(jié)合各方面資源合理進(jìn)行設(shè)定。

一、商業(yè)銀行績(jī)效考核體系意義

我國(guó)在2010年出臺(tái)了商業(yè)銀行的管理?xiàng)l例，要求酬薪規(guī)范的對(duì)象包括銀行內(nèi)部全體員工。商業(yè)銀行管理?xiàng)l例明確指出績(jī)效考核體系主要包含內(nèi)容，并且強(qiáng)調(diào)了董事會(huì)對(duì)酬薪機(jī)制的考核指標(biāo)，主要包括內(nèi)容如下：經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)成本控制指標(biāo)、社會(huì)責(zé)任指標(biāo)。在各項(xiàng)指標(biāo)當(dāng)中，成本控制是對(duì)所有員工績(jī)效酬薪發(fā)揮最大作用的機(jī)制。在銀行內(nèi)部能夠起到經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)增長(zhǎng)并且還能控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制是績(jī)效考核體系，績(jī)效考核體系同時(shí)也能看出銀行管理水平。我國(guó)傳統(tǒng)的績(jī)效考核工作是單一項(xiàng)目的考核，但隨著業(yè)務(wù)范疇的不斷拓展，單一性的考核制度，不能滿足銀行績(jī)效考核的需求，所以采取了目前的考核制度。傳統(tǒng)意義上的商業(yè)銀行比較追求經(jīng)濟(jì)效益，并且以粗放式的管理模式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，對(duì)于商業(yè)銀行的發(fā)展具有一定弊端影響，針對(duì)以上內(nèi)容，商業(yè)銀行目前向集約型模式進(jìn)行轉(zhuǎn)換。近年來(lái)，一系列風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的出現(xiàn)讓我國(guó)商業(yè)銀行以價(jià)值為創(chuàng)造核心，結(jié)合多個(gè)定量指標(biāo)構(gòu)建合理績(jī)效考核體系[1]。

二、基層銀行績(jī)效考核體系的突出優(yōu)點(diǎn)

（一）資本納入

商業(yè)銀行在構(gòu)建績(jī)效考核體系時(shí)需要以經(jīng)濟(jì)增加值為核心，明確銀行目前發(fā)展方向和目標(biāo)，并且在一定基礎(chǔ)之上降低風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行的穩(wěn)定發(fā)展和進(jìn)步，在提升銀行經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)之上合理調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。銀行在我國(guó)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的體系，針對(duì)于此績(jī)效考核體系需要結(jié)合銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程各項(xiàng)問(wèn)題合理進(jìn)行設(shè)置，在提升經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)之上提高資本回報(bào)力度。所以應(yīng)該將經(jīng)濟(jì)資本內(nèi)容融入績(jī)效考核體系內(nèi)，強(qiáng)調(diào)成本問(wèn)題，在一定基礎(chǔ)之上需要克服商業(yè)銀行的影響因素，將績(jī)效考核工作中的利潤(rùn)絕對(duì)額作為指標(biāo)，從而反映出風(fēng)險(xiǎn)成本的缺陷問(wèn)題。此項(xiàng)工作有利于幫助經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制，并且也符合銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的實(shí)際利益決策。目前我國(guó)基層銀行績(jī)效考核體系需要發(fā)揮出不同客戶和不同業(yè)務(wù)的價(jià)值能力，更好地反映出銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各項(xiàng)業(yè)務(wù)的價(jià)值，方便銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中建立良好激勵(lì)機(jī)制，提高員工的工作積極性[2]。

（二）融合性考核方式

銀行各部門(mén)之間，因職責(zé)分工不同，績(jī)效體系的設(shè)定時(shí)需要進(jìn)行綜合考慮。在考核內(nèi)容和指標(biāo)設(shè)定過(guò)程中，要結(jié)合各自的工作職責(zé)和管理需要進(jìn)行合理調(diào)控。目前，商業(yè)銀行的工作部門(mén)主要分為兩大類，一類是前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)，主要負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷和推動(dòng)；另一類是中后臺(tái)部門(mén)，主要負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)和發(fā)展的支持保障。因職責(zé)不同，考核內(nèi)容和考核指標(biāo)有所不同。按照部門(mén)工作目標(biāo)和職能特點(diǎn)，考核指標(biāo)主要分為三大類別，分別是經(jīng)營(yíng)發(fā)展類指標(biāo)、工作計(jì)劃類指標(biāo)和周邊評(píng)價(jià)指標(biāo)，因部門(mén)性質(zhì)不同，相應(yīng)的考核維度和權(quán)重需作相應(yīng)的調(diào)整。定量類指標(biāo)，可以根據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算結(jié)果；定性類指標(biāo)需要按照設(shè)定的考核關(guān)系進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)確定。最后的考核結(jié)果要與部門(mén)負(fù)責(zé)人工資分配統(tǒng)一，要與員工實(shí)際情況相符，要充分體現(xiàn)工資效益和個(gè)人發(fā)展相掛鉤。

（三）突出指標(biāo)

經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的經(jīng)驗(yàn)積累，商業(yè)銀行的績(jī)效考核工作得到了完善，將傳統(tǒng)單一性的考核體系，改變成為融合性的考核機(jī)制，在改革的過(guò)程中尤其是對(duì)簡(jiǎn)單的分級(jí)考核進(jìn)行創(chuàng)新，擺脫了傳統(tǒng)定性考核的老路子。定性考核工作在一定基礎(chǔ)之上有利有弊，優(yōu)勢(shì)在于自身的可變性較強(qiáng)，具有伸縮的余地，但同時(shí)也有一定弊端，比如說(shuō)：在進(jìn)行考核時(shí)，條件過(guò)于簡(jiǎn)單，考核內(nèi)容過(guò)于單一，降低了考核的價(jià)值，同時(shí)也缺乏科學(xué)性和可操作性，考核過(guò)于形式化，很容易被人為因素所影響。目前，定量考核工作能夠完成系統(tǒng)性的考核工作，并且規(guī)避上述各類問(wèn)題，確保整體工作科學(xué)性嚴(yán)謹(jǐn)性，根據(jù)定量考核標(biāo)準(zhǔn)可以更全面的控制經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和利潤(rùn)增長(zhǎng)問(wèn)題，考核內(nèi)容包括了考評(píng)人員對(duì)于各項(xiàng)數(shù)據(jù)的收集，結(jié)果更加客觀，個(gè)人因素影響較低。

三、關(guān)于進(jìn)一步完善績(jī)效考核體系的建議

（一）重視戰(zhàn)略性指標(biāo)

商業(yè)銀行需要統(tǒng)一優(yōu)化資源配置，調(diào)整整體經(jīng)營(yíng)模式，并且讓金融資源的配置更加效益化。在經(jīng)營(yíng)模式上更應(yīng)該選擇最優(yōu)的模式，確保經(jīng)營(yíng)模式的可持續(xù)性。如何能滿足考核的可持續(xù)性？需要提高管理人員對(duì)于長(zhǎng)期戰(zhàn)略性指標(biāo)的重視，從而不斷滿足實(shí)際經(jīng)營(yíng)需求。舉個(gè)例子，比如說(shuō)對(duì)年末存款的考核工作，此項(xiàng)工作需要結(jié)合時(shí)間段的平均量進(jìn)行考核，并且根據(jù)期限合理進(jìn)行分配，確?？己斯ぷ鞯墓叫??；蛘撸诿鎸?duì)不同的客戶時(shí)，針對(duì)評(píng)級(jí)的不同，確定考核指標(biāo)?？傮w考核工作也要靈活，并且結(jié)合實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行合理調(diào)控。此類型考核方式不僅優(yōu)化了內(nèi)控效果，更確保了質(zhì)量，更能有效控制基層銀行的工作，降低短期經(jīng)營(yíng)問(wèn)題的發(fā)生，讓其能夠正確地處理業(yè)務(wù)，并且向可持續(xù)發(fā)展的道路前進(jìn)，為銀行的經(jīng)營(yíng)工作提供有力基礎(chǔ)。

（二）提高內(nèi)控管理力度

對(duì)于商業(yè)銀行而言，完善內(nèi)部控制工作主要目的是為了讓銀行能夠健康穩(wěn)定發(fā)展，并且提高風(fēng)險(xiǎn)防控工作的能力，從而提升資產(chǎn)質(zhì)量，在金融風(fēng)險(xiǎn)中能夠做出正確決策。針對(duì)目前我國(guó)基層商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r而言，很多基層銀行在實(shí)際工作中仍然將經(jīng)營(yíng)理念放在了規(guī)模效益上，未能體現(xiàn)出績(jī)效考核工作的重要性，對(duì)于各項(xiàng)指標(biāo)的控制也未能滿足實(shí)際需求。所以針對(duì)以上內(nèi)容，需要建立較為完善的考核體系，提高考核工作的比重，加強(qiáng)工作人員實(shí)際工作能力，確保員工的實(shí)際管理能力，將企業(yè)文化與各項(xiàng)機(jī)制相結(jié)合。在實(shí)際考核工作中如若發(fā)現(xiàn)，違規(guī)操作事項(xiàng)，需要及時(shí)作出整改措施，并且將此內(nèi)容納入績(jī)效考核體系當(dāng)中。同時(shí)這也是做到定量與定性相融合一種考核形式，貫徹落實(shí)績(jī)效考核工作，為基層銀行作出科學(xué)引導(dǎo)，增加社會(huì)責(zé)任感，在優(yōu)化整體配置的前提下，進(jìn)行良好經(jīng)營(yíng)。

（三）統(tǒng)一思想

對(duì)績(jī)效目標(biāo)而言，它是績(jī)效考核工作中最為重要的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，同時(shí)也是考核與評(píng)估的重要憑證。商業(yè)銀行的考核過(guò)程需要公開(kāi)透明化，在每一位員工的監(jiān)督下進(jìn)行，確?？己斯ぷ鞯墓叫?，所以此項(xiàng)工作所涉及到的人員較多，需要相關(guān)工作人員工作更加嚴(yán)謹(jǐn)，確?？己私Y(jié)果的準(zhǔn)確性。同時(shí)決策層在制定考核體系的時(shí)候，更需要公開(kāi)原則，實(shí)事求是，原則需要符合銀行發(fā)展規(guī)律，還需起到優(yōu)化資源配置的作用，將各部門(mén)員工之間矛盾降到最低點(diǎn)，提高員工整體團(tuán)結(jié)度，確保銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展。

四、結(jié)論

綜上所述，持續(xù)盈利是銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的前提，同時(shí)也是銀行管理能力的體現(xiàn)，為了提高銀行自身管理水平，需要完善商業(yè)銀行的績(jī)效考核體系，確保相關(guān)工作的順利進(jìn)行。