合規(guī)管理助力企業(yè)提質增效

劉爽

摘要：合規(guī)管理對于有效規(guī)避和科學治理企業(yè)風險發(fā)揮著關鍵性作用，對于增強企業(yè)經(jīng)濟效益具有重要作用。自2018年國資委頒布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（以下簡稱《合規(guī)指引》）以來，國有企業(yè)在三年的時間中不斷探索，工作重心集中在加強企業(yè)合規(guī)管理，全面對企業(yè)各類生產要素進行優(yōu)化配置，對企業(yè)各類經(jīng)營活動進行科學規(guī)劃，實現(xiàn)對企業(yè)全過程經(jīng)營管理行為的有效覆蓋。在此背景下，本文從企業(yè)管理角度出發(fā)，梳理國企合規(guī)管理的重要作用，聚焦如何做好合規(guī)管理工作推動企業(yè)提質增效，提出“三結合”“五圍繞”的思考，對實現(xiàn)企業(yè)提質增效的方法論上做一次探索。

關鍵詞：企業(yè)管理;合規(guī)經(jīng)營;提質增效合規(guī)管理在企業(yè)風險管理中占據(jù)著重要地位，對于強化企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展起到基礎性作用，更助力企業(yè)健康的創(chuàng)造利潤和價值?！逗弦?guī)指引》要求“中央企業(yè)及其員工的經(jīng)營管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國際條約、規(guī)則等要求?！备鶕?jù)上述規(guī)定，國企合規(guī)管理工作承擔著企業(yè)合規(guī)經(jīng)營和風險防控的雙重職能任務。通過合規(guī)管理企業(yè)的各項經(jīng)營管理活動，對相關管理人員履職情況進行把控，對存在問題進行整改，對違規(guī)違法行為進行糾偏，以實現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營自始至終貫徹公司的管理行為，提升管理人員合規(guī)履行職責能力，實現(xiàn)雙重職能。

本文從合規(guī)管理的作用和如何開展好合規(guī)管理工作推動企業(yè)提質增效兩個方面，結合企業(yè)管理實際，談一些思考。

一、合規(guī)管理在企業(yè)管理中的作用

合規(guī)管理貫穿企業(yè)管理的全過程，它能夠從不同角度、不同時期，加強企業(yè)管理工作，實現(xiàn)企業(yè)提質增效目的。具體有以下幾種作用：

（一）明確預防作用

管理中“跑冒滴漏”問題具有一定普遍性，一方面因為從業(yè)人員的合規(guī)意識不到位，另一方面因為制度不健全。我們對此必須高度重視，管理前移，強化預防，才能有效防止問題的發(fā)生。合規(guī)管理就能實現(xiàn)這一目標。合規(guī)管理對辦事規(guī)則、辦事程序、辦事依據(jù)、辦事責任、辦事時限等都做出明確規(guī)定，使每項工作都有章可循、有規(guī)可守。通過合規(guī)管理開展事前、事中、事后檢查，發(fā)現(xiàn)各類問題，促進制度完善，堵塞管理漏洞，規(guī)范管理行為。

（二）監(jiān)督約束作用

合規(guī)管理既對個人行為進行管控，也對具體工作起到管控作用，有預防性也有監(jiān)督約束性。通過對履行職責進行全過程監(jiān)督，能及時發(fā)現(xiàn)失職、瀆職、濫用職權、錯誤決策等行為。對管理中的關鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)督，充分發(fā)揮風險防范、合規(guī)管理等職能，從而達到提升管理質量、增強管理效能的目的。

（三）提質增效作用

通過開展合規(guī)管理，找到與生產經(jīng)營管理相結合的最佳切入點，與企業(yè)發(fā)展同頻共振，服務于企業(yè)中心任務。合規(guī)管理以問題為導向，聚焦管理活動的具體對象人的行為、運行機制、結果評價等，有效促進從業(yè)人員，特別是管理者自覺履職盡責、提升能力、強化管理。對因管理粗放、工作失誤而觸碰企業(yè)合規(guī)底線的，合規(guī)管理可作為分析原因的工具，為領導決策和制定整改措施提供依據(jù)。比如在工作中，針對虧損或潛虧損項目就可以采用合規(guī)管理，深度查找原因并制定相應的解決方案。

（四）保障支撐作用

通過對法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度執(zhí)行落實情況進行監(jiān)督檢查、糾正查處。一能保證黨和國家的路線、方針、政策、法律、法規(guī)及企業(yè)的各項規(guī)定得到貫徹執(zhí)行。二能保證企業(yè)生產、經(jīng)營和管理沿著正確的機制運行，確保管理秩序、管理行為正常，創(chuàng)造出良好的內部環(huán)境。

二、合規(guī)管理如何推動企業(yè)提質增效

堅持把加強管理、規(guī)范運作、促進管理、提高效益作為合規(guī)管理的出發(fā)點和落腳點，緊緊抓住監(jiān)督檢查、跟蹤整改、問題剖析、建章立制四個環(huán)節(jié)，融入實際，切實做好“三個結合”，是提質增效的根本保障。

（一）與規(guī)范企業(yè)行為相結合

開展合規(guī)管理，要嚴格執(zhí)行“三重一大”制度，規(guī)范企業(yè)管理決策行為，促進企業(yè)發(fā)展與改革升級的精準落地。要完善內控制度，強化監(jiān)督制約，加強對財務運作、成本管控、物資設備采供租賃等工作的監(jiān)督檢查，提升規(guī)范管理水平，降低經(jīng)營風險。要完善加強各級會議精神與工作部署的執(zhí)行落實，不斷優(yōu)化基礎管理。

（二）與“三不”體制機制建設相結合

開展合規(guī)管理，必須把不敢腐、不能腐、不想腐體制機制貫穿始終，無論是選題立項，還是組織實施，都須體現(xiàn)這一要求。針對容易滋生腐敗的工作或環(huán)節(jié)，揭露和發(fā)現(xiàn)管理漏洞或薄弱環(huán)節(jié)背后的腐敗問題，找出原因，分清責任，督促有關單位和人員整改，推動企業(yè)建章立制，從源頭上預防和治理腐敗，杜絕不健康的管理行為，促進企業(yè)全面向好。

（三）與改進干部作風相結合

開展合規(guī)管理，不僅擔負企業(yè)合規(guī)治理的職責，還肩負糾正不正之風、密切黨群干群關系的重任。一個企業(yè)作風的好壞，直接決定了企業(yè)的興衰。要圍繞與作風建設相關的工作開展合規(guī)管理，把加強和改進干部作風建設貫穿于合規(guī)管理的全過程，努力營造開拓進取、求真務實、艱苦奮斗、廉潔奉公的良好風氣。

承上所述，在“三結合”的基礎上，扎實做好“五圍繞”，是我們立足于固本強基、矢志于提質增效的內在要求。

1.圍繞實現(xiàn)國有資產保值增值開展合規(guī)管理。國有企業(yè)擔負著國有資產保值增值的重大任務，合規(guī)管理要緊緊圍繞這一目標，重點對生產經(jīng)營計劃和成本利潤指標的落實完成情況進行管理，及時發(fā)現(xiàn)影響成本效益的問題或不利因素，研究制定對策舉措。

2.圍繞企業(yè)管理思路精細化實施開展合規(guī)管理。對公司所屬項目貫徹落實企業(yè)管理思路進行合規(guī)管理，重點監(jiān)督檢查項目策劃、勞務分包、物資設備采購和租賃管理等內容。對項目具體實施相關策劃進行合規(guī)管理，重點監(jiān)督檢查實施的過程和效果、問題的識別與整改等。

3.圍繞關鍵工作、關鍵崗位、關鍵環(huán)節(jié)開展合規(guī)管理。對企業(yè)來說，物資與設備的采購費用占總成本的大部分，同時資金拖欠、財務成本、項目虧損等又是成本構成的關鍵內容，要抓實這些關鍵工作，就必須抓住量、本、價、費等關鍵環(huán)節(jié)，經(jīng)關鍵崗位的工作人員按照標準化、程序化的工作，從根本上解決粗放無序、體制性內耗的突出問題，才能真正提升管理質量，實現(xiàn)效益最大化。

4.圍繞創(chuàng)新開展合規(guī)管理。創(chuàng)新是企業(yè)提質增效、打造發(fā)展新優(yōu)勢的重要保障。要依靠創(chuàng)新驅動朝著質量更優(yōu)、效率更高的方向發(fā)展。要采取有力舉措，引導企業(yè)在管理創(chuàng)新、技術創(chuàng)新上邁出大膽步伐，以精細化、專業(yè)化、差異化和效益最大化等為原則，加大內部資源處置、整合、優(yōu)化力度，提升資源使用效能，持續(xù)激發(fā)企業(yè)發(fā)展活力，實現(xiàn)提質增效，做好“瘦身健體”這篇改革發(fā)展的大文章。及時推進和總結好創(chuàng)新驅動下的各項工作，合規(guī)管理是必不可少的一項舉措。

5.圍繞職工關心的熱點問題開展合規(guī)管理。職工反映的熱點問題，往往是企業(yè)經(jīng)營管理的薄弱環(huán)節(jié)，它影響企業(yè)經(jīng)濟效益，更影響職工工作的積極性，對企業(yè)管理工作也會有不利影響。如在企業(yè)改革過程中，薪酬分配問題一般都會變動調整，可能會成為職工關心的熱點問題，將其納入合規(guī)管理工作的重要內容進行立項推進，能有效助推薪酬分配改革順利完成。

綜合而言，有關合規(guī)管理“三結合”“五圍繞”的思考是基于實際工作，對實現(xiàn)提質增效方法論的一次探索。其實，合規(guī)管理就如醫(yī)生的“望聞問切”及健康體檢，其關鍵是必須抓住個人的臨床反應或者身體機能的具體情況，可以是全面檢查，也可以是局部檢查，從而開具診治意見。涉及企業(yè)就是必須抓住生產經(jīng)營的重點，企業(yè)管理的難點和職工群眾關心的熱點問題等，找準提升合規(guī)管理的切入點，才能堵塞漏洞、完善制度、強化管理、標本兼治?？偠灾?，充分理解和把握住“三結合”“五圍繞”，契合實際工作，確定聯(lián)系點示范開展，典型引領，是企業(yè)合規(guī)管理工作助力提質增效的最佳方法。

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（作者單位：中國交通建設股份有限公司二公局東萌工程有限公司）