國有企業(yè)合同管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范研究

馮中原

（神華榆林能源化工有限公司 陜西榆林 719302）

近幾年來，隨著市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度加快，人們切身的感受到市場經(jīng)濟(jì)已經(jīng)趨于新發(fā)展階段，企業(yè)在商海中面臨著多樣化的挑戰(zhàn)，法律風(fēng)險(xiǎn)隨之而來，對企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重的威脅，經(jīng)濟(jì)合同作為企業(yè)與外界溝通的主要憑證，同時(shí)也對企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生極大的影響，所以法律風(fēng)險(xiǎn)成為企業(yè)發(fā)展的癥結(jié)之處。

企業(yè)合同管理價(jià)值與重要性

價(jià)值。隨著貿(mào)易全球化形勢和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不斷壯大，國有企業(yè)已經(jīng)開始認(rèn)識到合同管理的重要性，成立了專門的合同管理部門、配備了法律事務(wù)人員。但仍有大部分企業(yè)未能擺脫傳統(tǒng)的管理方式與習(xí)慣，重視程度缺乏，管理方面也存在誤區(qū)，新方法、新手段運(yùn)用成效不顯著。在全球排名第六名的路偉國際事務(wù)所，曾經(jīng)做出一個(gè)調(diào)查，該調(diào)查的主題為《中國五百強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理情況》。[1]通過調(diào)查研究可知，合同管理已經(jīng)逐步的進(jìn)入到中國百強(qiáng)企業(yè)最大法律風(fēng)險(xiǎn)行列當(dāng)中，這主要是因?yàn)槠髽I(yè)管理人員未能對于法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行高度的重視，同時(shí)也未能貫徹與落實(shí)各項(xiàng)制度，難以提供專業(yè)人才保障，這些情況的出現(xiàn)，都是因?yàn)楹贤芾硭膬r(jià)值未能被人們所認(rèn)識。我們可以從企業(yè)對于法律事務(wù)人員的尊重與重視情況，判斷出企業(yè)當(dāng)前法務(wù)工作在開展時(shí)的規(guī)范程度。合同管理的好壞直接反映一個(gè)企業(yè)的管理水平的好壞,能夠從最大程度上的降低與限制企業(yè)面對風(fēng)險(xiǎn)的幾率，并且降低因合同陷阱而給企業(yè)發(fā)展所帶來的各種損失，給企業(yè)今后的生存與發(fā)展帶來重要影響。除此之外，對于企業(yè)成本做好優(yōu)化，為企業(yè)日后發(fā)展?fàn)I造良好的環(huán)境，提高企業(yè)在市場中的核心競爭力。

重要性。合同管理作為國有企業(yè)管理的重要內(nèi)容，它的簽訂是關(guān)于企業(yè)之間的經(jīng)濟(jì)保障，在企業(yè)的地位是顯而易見的，法律風(fēng)險(xiǎn)長期貫穿于企業(yè)經(jīng)營與管理的始終，法律風(fēng)險(xiǎn)防范也是極其重要的，如果沒能對其引起高度重視，必然會對企業(yè)發(fā)展帶來無法挽回的損失我們必須重視國有企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范，一方面重要原因就是當(dāng)前防范形式不容樂觀，一些國有企業(yè)存在較為薄弱的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，這就為企業(yè)運(yùn)行，帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)。從另一方面來看，國有企業(yè)發(fā)展過程中，法律風(fēng)險(xiǎn)防范與經(jīng)濟(jì)利益處于一個(gè)對立關(guān)系，我們應(yīng)當(dāng)從多個(gè)角度去看待兩者之間的關(guān)系，對法律風(fēng)險(xiǎn)防范力度進(jìn)行強(qiáng)化，最終提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

合同管理工作主要流程

制度建設(shè)。制度是保證企業(yè)有效運(yùn)轉(zhuǎn)、達(dá)成企業(yè)目標(biāo)的可靠保證。建立合同基礎(chǔ)管理制度體系，運(yùn)行落實(shí)好，能夠公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展夯實(shí)合同管理基礎(chǔ)。合同制度的建立，能夠支撐企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展，把握走向，明確與合同相關(guān)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)定，能夠?yàn)榻?jīng)濟(jì)合同簽署打下合法、合規(guī)的基礎(chǔ)。

采購尋源。采購尋源是確定合同簽約雙方的前置環(huán)節(jié)，國有企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行采購管理審批制度，按照采購管理制度規(guī)定開展尋源，應(yīng)當(dāng)在采購文件編制時(shí)明確采購的目的、工作范圍，要求、進(jìn)展、違約責(zé)任等主要條款，按照采購程序開展工作，并根據(jù)采購結(jié)果確定中標(biāo)（選）人，雙方起草合同，進(jìn)入合同審簽環(huán)節(jié)。合同審簽合同評審階段，是確定合同是否按照采購結(jié)果簽署合同，其內(nèi)容是否符合公司合同管理制度及采購目的的過程，合同評審過程應(yīng)當(dāng)將完整的采購過程性文檔一并報(bào)審，由各部門進(jìn)行會簽評審，合同簽署時(shí)，應(yīng)確保合同文本為雙方共同確定版本，履行用印手續(xù)，核對授權(quán)范圍，避免超越授權(quán)、無授權(quán)簽署合同的情形，核對無誤后雙方進(jìn)行文本簽署。

檔案管理。合同完成審簽后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織整理合同相關(guān)檔案，包含公司內(nèi)部的評審記錄、采購文件、投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書等采購過程性資料，合同文本、合同評審記錄、授權(quán)委托書等合同評審過程，確保合同檔案完整及時(shí)歸檔，便于企業(yè)對合同簽訂數(shù)據(jù)能夠及時(shí)的錄入、分析，開展合同后評價(jià)，為后續(xù)合同簽訂提供有力數(shù)據(jù)分析支撐。

合同履行。合同履行是合同管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，合同履行應(yīng)當(dāng)把握一個(gè)原則：全面適當(dāng)按約履行，按約履行職責(zé)，及時(shí)交付工作成果、及時(shí)付款，只有這樣才能保護(hù)雙方的合法權(quán)益，合同履行過程中要動態(tài)監(jiān)控合同進(jìn)展、發(fā)生變化及時(shí)要及時(shí)變更或終止合同，發(fā)生爭議時(shí)，要積極協(xié)商解決，留存爭議記錄，以備后續(xù)維權(quán)組織證據(jù)做好準(zhǔn)備。雙方履行結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)做好合同后評價(jià)，對履行過程予以記錄，分析總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，為公司經(jīng)營決策做好參考。

合同審計(jì)。在對合同審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行外部與內(nèi)部分別管理。內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)內(nèi)部建立的獨(dú)立于其他部門的一種檢查、監(jiān)督和評價(jià)活動，既可以檢查內(nèi)部制度執(zhí)行的是否充分有效，又可以根據(jù)暴露的問題，制定下一步管理措施；外部審計(jì)是主要是依據(jù)《獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》，主要審查企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)性和合法性等方面。兩種審計(jì)方式，均有利于監(jiān)督、評價(jià)合同管理情況，為企業(yè)合同管理工作查找不足、指明管理方向。

合同管理當(dāng)中法律風(fēng)險(xiǎn)主要的存在形式

合同主體未能符合法律規(guī)定，導(dǎo)致合同無效。合同主體作為合同當(dāng)中的重要組成，如果主體不適格，會影響所簽署的合同 的效力，甚至出現(xiàn)無效合同，致使合同目的無法實(shí)現(xiàn)，最終導(dǎo)致合同無法履行。一旦出現(xiàn)這種情況，就會造成企業(yè)物力與人力的大量浪費(fèi)，同時(shí)也為企業(yè)經(jīng)營與管理帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)。

在合同履行過程中，相對方履約能力降低。合同需要由雙方當(dāng)事人共同依約履行，企業(yè)在經(jīng)營過程中會出現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)因素，影響到自身的支付能力和競爭能力，作為合同當(dāng)事人，自身履約能力的降低，成為市場風(fēng)險(xiǎn)范圍之內(nèi)一項(xiàng)不可避免的事情，所以在簽訂合同之前，合同當(dāng)事人必須全面的考察對方所具備的履約能力，這樣才能有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在合同履行過程中，應(yīng)當(dāng)及時(shí)監(jiān)控對方的履約能力，及時(shí)掌握合同履行的狀態(tài)，便于作出相應(yīng)的保護(hù)措施，保護(hù)企業(yè)自身的合法權(quán)益。

因合同內(nèi)容與合同主體變更所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。合同主體變更往往會體現(xiàn)在合同履行過程中，這種變更行為的出現(xiàn)，將合同權(quán)利與義務(wù)轉(zhuǎn)給第三方。目前來看，合同主體變更在權(quán)利義務(wù)被轉(zhuǎn)讓給第三方后，第三方對于該合同所具備的履行能力是一個(gè)未知的狀態(tài)，這樣對合同是否能夠繼續(xù)、正常的履行形成了一個(gè)不確定的因素。與此同時(shí)，部分合同在履行過程中，其涉及到的內(nèi)容也會發(fā)生變更的情況，是否可以變更、變更的內(nèi)容是否符合合同立項(xiàng)的審批，等等以一系列的因素，給企業(yè)的管理帶來了風(fēng)險(xiǎn)。

因?yàn)樾庞脝栴}，導(dǎo)致合同欺詐行為的出現(xiàn)。一些企業(yè)會采用欺詐方式與對方簽訂合同，這種方式有著較低的成本，同時(shí)也能為企業(yè)帶來更多的利潤，所以出現(xiàn)了多樣化的欺詐方式，有的隱瞞身份，有的偽造證件，有的隱瞞真實(shí)能力，如果出現(xiàn)合同欺詐行為，那么就需要根據(jù)法律相關(guān)規(guī)定，對自身法律權(quán)益進(jìn)行維護(hù)，并且要求獲得相應(yīng)的賠償，如果情形更為惡劣，則可以選擇報(bào)警，追加其法律責(zé)任。[2]

未能按照合同約定履行合同。合同是在雙方真實(shí)意思表示下，根據(jù)實(shí)際需求雙方簽訂的，實(shí)際工作中存在，超越履行，不按照合同約定履行等情形，造成過度或是不完整履行合同，矛盾爭議由此發(fā)生，所以在合同履行過程中，雙方應(yīng)全面適當(dāng)按約履行，恪守契約精神。

國家政策變化或者因不可抗力情況所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。不可抗力或者政策變化的出現(xiàn)，也會加大合同風(fēng)險(xiǎn)，包括金融危機(jī)所導(dǎo)致合同風(fēng)險(xiǎn)等。目前來看，我國經(jīng)濟(jì)處于一個(gè)高速發(fā)展的狀態(tài)，國家政策變動頻繁，包括稅收、金融等多個(gè)方面，特別是在金融危機(jī)之下，給合同的簽訂與履行帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)，而該風(fēng)險(xiǎn)是難以預(yù)測的。

合同管理風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因

企業(yè)法律意識薄弱。因受到市場經(jīng)濟(jì)體制影響，一些企業(yè)都盲目追求經(jīng)濟(jì)利益與企業(yè)發(fā)展，努力提高利潤、降低成本。因此在企業(yè)內(nèi)部鮮少設(shè)置法律事務(wù)部門，企業(yè)內(nèi)部缺乏法律顧問，未能聘請法律專業(yè)人才，因此可知企業(yè)有著較為薄弱的法律意識。因?yàn)槿狈Ω咚刭|(zhì)的法律人才，法律意識薄弱，使得企業(yè)在對合同進(jìn)行管理時(shí)，難免會出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)，在合同出現(xiàn)漏洞后，也無法在最短時(shí)間內(nèi)找出問題。

未能對合同進(jìn)行動態(tài)管理。企業(yè)在對合同進(jìn)行管理時(shí)，存在一個(gè)顯著特點(diǎn)，就是企業(yè)對合同管理主要是以靜態(tài)為主，導(dǎo)致其動態(tài)管理受到忽視。企業(yè)將更多的關(guān)注點(diǎn)置于合同的合法性、合理性，但是卻未能對后期合同履行情況進(jìn)行高度重視，這就導(dǎo)致合同的歸檔與相關(guān)條款履行都出現(xiàn)各種各樣的問題，最終影響到合同的履行效果。

采用落后管理模式。合同管理模式也會影響到合同管理風(fēng)險(xiǎn)，在企業(yè)中，由于管理模式缺乏科學(xué)性、嚴(yán)謹(jǐn)性，導(dǎo)致合同的監(jiān)督工作不足、執(zhí)行工作無法落實(shí)到未等，這些都會對企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響。除此之外，一些企業(yè)將合同管理工作交由指定部門負(fù)責(zé)，無法從法律角度對合同的內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格審查， 最終導(dǎo)致合同履行出現(xiàn)問題。

合同管理過程中預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)的有效措施

完善企業(yè)內(nèi)部法律事務(wù)部門。想要降低合同風(fēng)險(xiǎn)，那么企業(yè)必須建立更加完善的法律顧問制度。通過對合同管理當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，由此可以避免風(fēng)法律風(fēng)險(xiǎn)再次出現(xiàn)。想要幫助企業(yè)解決法律問題，就應(yīng)當(dāng)選擇一些懂管理、懂法律的人才，作為企業(yè)當(dāng)中的法律顧問，無論是國有某化工公司還是其他中小企業(yè)，在簽訂合同時(shí)，法律顧問應(yīng)當(dāng)參與全過程，并且提出有效的建議，保證決策具備科學(xué)性與合法性，這樣才能規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。

建立合同示范文本。應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的特點(diǎn)，總結(jié)經(jīng)濟(jì)合同發(fā)生的類型，制定合同示范文本，并在合同簽約過程中，首選使用自己公司制定的合同文本。合同示范本文本可有效將法律風(fēng)險(xiǎn)控制在起草階段，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率，也節(jié)省了業(yè)務(wù)部門辦理業(yè)務(wù)的效率。除此之外，企業(yè)也需要對自身經(jīng)營情況與合同履行情況做好總結(jié)，對文本內(nèi)容做好調(diào)整[3]，保證在法律范圍內(nèi)，幫助企業(yè)獲得最高經(jīng)濟(jì)效益。

提高員工對于法律風(fēng)險(xiǎn)防范能力。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，就要求人們做好預(yù)防工作，在這時(shí)，我們應(yīng)當(dāng)本著“人人有責(zé)”的態(tài)度，無論是普通員工還是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，都需要承擔(dān)起應(yīng)負(fù)的責(zé)任。在履行合同中，任何一個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)生疏忽，都會給企業(yè)帶來莫大的風(fēng)險(xiǎn)。比如質(zhì)量檢測人員未能按照相關(guān)規(guī)定對工作內(nèi)容進(jìn)行檢查，最終使得不滿足要求的產(chǎn)品進(jìn)入到市場中，就會導(dǎo)致企業(yè)受到用戶投訴，對于企業(yè)名譽(yù)進(jìn)行損害，所以控制與預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)，成為企業(yè)在各個(gè)階段最主要的工作。在合同履行過程中，所涉及到的法律風(fēng)險(xiǎn)防范舉措也體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是崇尚契約精神，合同簽訂人員應(yīng)當(dāng)知約、履約具；二是加強(qiáng)法律意識，明確法律紅線不可逾越；三是加強(qiáng)合同知識技能培訓(xùn)，保證合同的履行與簽訂過程更加具有規(guī)范性，同時(shí)也能降低未來發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的幾率。

建立完善的供應(yīng)商信用管理體系。一是在采購尋源環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)建立資格審查制度，對潛在供應(yīng)商的履行能力、財(cái)產(chǎn)狀況、經(jīng)營能力、生產(chǎn)能力等有充分有效的了解，可以通過招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)、征信系統(tǒng)等了解供應(yīng)商基本情況，進(jìn)行初步評價(jià)；二是建立合同后評價(jià)機(jī)制，對合同履行過程中的能力、資質(zhì)等進(jìn)行記錄評價(jià)，可以通過業(yè)務(wù)部門記錄，主管部門匯總，形成完成的評價(jià)結(jié)果，便于后續(xù)履行合同參考；三是建立供應(yīng)商信用評價(jià)機(jī)制，加強(qiáng)和規(guī)范供應(yīng)商信用監(jiān)管，制定違法失信懲戒聯(lián)動機(jī)制，促進(jìn)合同工作健康管理。

利用法律手段，有效化解法律風(fēng)險(xiǎn)。在履行與簽訂合同過程中，企業(yè)對于已經(jīng)出現(xiàn)或者潛在的法律糾紛，在未來的日子里可能給企業(yè)所帶來的影響進(jìn)行客觀評價(jià)，并且做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作，一了解問題根本，積極解決問題，盡早化解法律風(fēng)險(xiǎn)；二是保留過程性資料，組織證據(jù)，對后續(xù)可能出現(xiàn)的出庭應(yīng)訴做好準(zhǔn)備。在這個(gè)過程中，應(yīng)當(dāng)有專業(yè)的法務(wù)人員的處理，更好地維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。

加強(qiáng)合同全生命周期管理。合同管理全過程包含合同立項(xiàng)、采購尋源、確定中標(biāo)（選）供應(yīng)商，合同評審、合同簽署、用印、合同歸檔、合同履行、合同后評價(jià)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視每個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)前后有序銜接，依法依規(guī)開展才能形成一個(gè)完整合規(guī)的閉環(huán)管理模式。

加強(qiáng)信息化管理力度。合同管理全過程跨越企業(yè)多個(gè)部門，需要協(xié)同合作，信息化系統(tǒng)能夠保證數(shù)據(jù)共享且實(shí)現(xiàn)全生命周期管理。信息化系統(tǒng)能夠記錄合同采購過程文檔、評審過程、付款情況等，及時(shí)掌握合同履行狀態(tài)，最終才能提高合同當(dāng)中的精細(xì)化、規(guī)范化管理水平。

綜上所述，在合同管理過程中，采用科學(xué)有效的方式，能夠降低其所存在的風(fēng)險(xiǎn)，我們在面對合同法律風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用合理的規(guī)避方式，這樣才能為其日后發(fā)展進(jìn)行保護(hù)，所以該方式也需要引起人們的高度重視。