商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境變化與風(fēng)險(xiǎn)管控能力提升

高 慧

（鄂爾多斯銀行，內(nèi)蒙古 鄂爾多斯 017000）

金融風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理是金融體系的重要組成部分。在商業(yè)銀行史上，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國際金融環(huán)境的不斷變化，風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)也在不斷變化和轉(zhuǎn)移，它在資產(chǎn)管理、負(fù)債管理等領(lǐng)域具有重要的價(jià)值。本文首先介紹公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念，并在此基礎(chǔ)上識別可能對業(yè)務(wù)產(chǎn)生潛在影響的問題，制定公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，平衡不同級別和部門的風(fēng)險(xiǎn)。

一、提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要性

自成立以來，作為金融中介機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行一直以信貸中介機(jī)構(gòu)為主要職能。但是，受到國際資本市場的影響，我國商業(yè)銀行所需要應(yīng)對的風(fēng)險(xiǎn)正在逐漸增多，同時(shí)，多元化發(fā)展背景下，多方機(jī)構(gòu)的加入對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)會形成一定沖擊。

為了使利潤最大化，商業(yè)銀行通過各種金融負(fù)債籌集資金，以各種金融資產(chǎn)為目標(biāo)，通過債務(wù)創(chuàng)造信貸，并為客戶提供多功能和全面的金融服務(wù)。在商業(yè)銀行的債務(wù)業(yè)務(wù)中，銀行通常處于被動地位。一方面，商業(yè)銀行必須借入存款，當(dāng)存款人進(jìn)行大額提款或由存款人進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)提款時(shí)，銀行面臨流動性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的資產(chǎn)和交易由銀行代表所有存款人使用，借款人及時(shí)償還貸款。但是，由于經(jīng)濟(jì)活動的不確定性，借款人往往無法及時(shí)償還貸款，從而產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，銀行經(jīng)營環(huán)境的變化也帶來了其他風(fēng)險(xiǎn)。以貨幣和信貸交易為業(yè)務(wù)對象的商業(yè)銀行的特殊性決定了整個(gè)業(yè)務(wù)從始至終都面臨各種風(fēng)險(xiǎn)。通過商業(yè)銀行提供金融服務(wù)的過程就是承擔(dān)和控制風(fēng)險(xiǎn)的過程。羅杰·富古森（Roger Ferguson）針對未來銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理指出，銀行之所以要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，是因?yàn)殂y行要在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)獲利，風(fēng)險(xiǎn)是銀行最重要的經(jīng)濟(jì)因素。

二、商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的變化

1.國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化

商業(yè)銀行國際經(jīng)濟(jì)形勢的巨大波動增加了經(jīng)濟(jì)不確定性，并在更大程度上影響了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，特別是國際商業(yè)的發(fā)展，商業(yè)銀行必須仔細(xì)檢查和分析國際經(jīng)濟(jì)形勢的變化，采取有效措施。經(jīng)過40多年的改革開放，我國已基本完成了從封閉社會向社會主義市場經(jīng)濟(jì)的過渡，穩(wěn)定健康的國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境為商業(yè)銀行提供了經(jīng)營環(huán)境和發(fā)展機(jī)遇。基于此，商業(yè)銀行在經(jīng)營發(fā)展過程中所面臨的問題會更多。隨著發(fā)展渠道的增多，可以切實(shí)推動商業(yè)銀行整體的發(fā)展，但是風(fēng)險(xiǎn)也會隨之增加，經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展趨勢導(dǎo)致國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境都趨向于復(fù)雜化，我國和其他國家之間經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系也越發(fā)密切。對于商業(yè)銀行來說，需要更進(jìn)一步提高對經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化的應(yīng)對能力。

2.經(jīng)濟(jì)增長放緩與商業(yè)銀行的發(fā)展相吻合

如果經(jīng)濟(jì)增長率保持在6%～8%之間，而商業(yè)銀行資產(chǎn)的增長率保持在20%以上，在這種情況下，許多金融活動實(shí)際上是自我維護(hù)，不能滿足金融服務(wù)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求。同樣，在西部地區(qū)的實(shí)體經(jīng)濟(jì)中，如果從投資回報(bào)率以及風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來看，銀行財(cái)富的增長率仍然是存在問題的，相關(guān)政策需要改進(jìn)。從微觀的角度來看，單個(gè)金融機(jī)構(gòu)在其專注于業(yè)務(wù)增長和實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間保持無害的互動，并且在風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)之間實(shí)現(xiàn)合理的匹配，那么其對未來發(fā)展步伐的期望應(yīng)該更加謹(jǐn)慎。簡而言之，銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境和政策已經(jīng)改變，宏觀經(jīng)濟(jì)增長率和區(qū)域經(jīng)濟(jì)增長率的下降已經(jīng)改變，商業(yè)銀行快速發(fā)展和繁榮的過去階段已經(jīng)結(jié)束。

3.經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型發(fā)展相互影響

長期以來，金融業(yè)逐漸發(fā)生變化，我國經(jīng)濟(jì)金融領(lǐng)域出現(xiàn)了企業(yè)和市政債務(wù)比率高、實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的債務(wù)和利息成本上升趨勢、留存收益減少、資本結(jié)構(gòu)調(diào)整的深度不足的現(xiàn)象。一方面，進(jìn)行信貸競爭降低了資本成本和資本收益，債務(wù)證券對外部風(fēng)險(xiǎn)事件更為敏感，這增加了實(shí)體經(jīng)濟(jì)的波動性。另一方面，間接資金更多，而直接資金更少，銀行認(rèn)識到金融服務(wù)為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)主要集中在銀行的信用體系中。由于經(jīng)濟(jì)形勢一直處于周期性的下行周期，銀行的風(fēng)險(xiǎn)逐漸增加。銀行存貸款業(yè)務(wù)之外的其他業(yè)務(wù)較少，作為現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和市場化改革的進(jìn)一步發(fā)展，特別是新資本管理?xiàng)l例，投資銀行、財(cái)富管理、金融市場和其他商業(yè)銀行公司等監(jiān)管創(chuàng)新政策的不斷實(shí)施，為了規(guī)范實(shí)體經(jīng)濟(jì)的多元化發(fā)展，加大了對金融服務(wù)的需求。此外，諸如利率和匯率之類的金融因素的定價(jià)機(jī)制已變得更加面向市場，諸如房地產(chǎn)等資產(chǎn)因素也起到了相同的作用。我們可以假設(shè)價(jià)格波動將繼續(xù)加劇，商業(yè)銀行的信貸和市場風(fēng)險(xiǎn)將變得更加多樣化和復(fù)雜化。

4.金融業(yè)競爭加劇

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行在許多國家的金融體系中發(fā)揮了重要作用，其主導(dǎo)地位也受到其他金融中介機(jī)構(gòu)的極大影響。商業(yè)銀行的主要競爭對手包括保險(xiǎn)公司、信用合作社、證券公司和政府金融機(jī)構(gòu)。另外，一些大型的工商公司，特別是跨國公司，為傳統(tǒng)的銀行部門提供數(shù)千種金融服務(wù)。金融機(jī)構(gòu)之間的激烈競爭主要涉及資金來源和資金使用的競爭。銀行監(jiān)管是指政府和金融機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行開放，包括分支機(jī)構(gòu)控制，業(yè)務(wù)管理，價(jià)格控制以及資產(chǎn)和負(fù)債控制，它是監(jiān)管活動的主要內(nèi)容以及有關(guān)指導(dǎo)方針和法規(guī)的制定主體。銀行監(jiān)管的主要目的是促進(jìn)商業(yè)銀行在服務(wù)市場上的競爭，提高商業(yè)銀行的經(jīng)營效率，保護(hù)和維護(hù)銀行體系的穩(wěn)定。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要問題

1.風(fēng)險(xiǎn)管理策略缺失

商業(yè)銀行高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理，并把它們放在銀行發(fā)展戰(zhàn)略的首位。每家銀行都有自己的規(guī)則，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力以及風(fēng)險(xiǎn)管理措施和程序，制定精確的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。在制定銀行業(yè)戰(zhàn)略時(shí)，銀行應(yīng)充分 考慮對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的支持水平，以確保風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的選擇在公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力之內(nèi)，與公司資本管理水平相對應(yīng)。國內(nèi)一些銀行雖然模仿西方先進(jìn)銀行制定了自己的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，但由于戰(zhàn)略定位、實(shí)施和評價(jià)等原因，缺乏自身的有機(jī)整體。在我國的商業(yè)銀行中，風(fēng)險(xiǎn)管理的地位仍然很低，其作用尚未明確，值得注意的是，當(dāng)我們評估大多數(shù)商業(yè)銀行的表現(xiàn)時(shí)，簡要回顧了經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，重點(diǎn)是存款和銀行問題、貸款和規(guī)模擴(kuò)張等，公司沒有考慮風(fēng)險(xiǎn)，注重眼前利益忽略長遠(yuǎn)發(fā)展前景，另外，風(fēng)險(xiǎn)管理通常會讓位給公司運(yùn)營并導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)分散。此外，一些銀行強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)的危害性，從專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的角度看，風(fēng)險(xiǎn)管理部門缺乏決策權(quán)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)和部門協(xié)調(diào)權(quán)，在績效考核中缺乏話語權(quán)，導(dǎo)致獨(dú)立性和權(quán)威性的喪失。

2.沒有風(fēng)險(xiǎn)管理概念

風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行管理的重要組成部分，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，不斷更新風(fēng)險(xiǎn)管理理念，但這還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，不能適應(yīng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求。主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是它不具備全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和信用風(fēng)險(xiǎn)管理，市場和操作風(fēng)險(xiǎn)沒有得到充分的解決；二是在發(fā)展過程中忽略不同的公司，不同風(fēng)險(xiǎn)和不同地區(qū)之間的差異，不僅無法控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而且還容易受到新風(fēng)險(xiǎn)的影響。風(fēng)險(xiǎn)管理概念的缺失，是導(dǎo)致商業(yè)銀行投資失敗的根本原因之一，尤其是對于大型投資項(xiàng)目，目前我國國內(nèi)部分商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)評估工作開展的過程中仍舊存在著一些問題。當(dāng)然，這一現(xiàn)狀在業(yè)內(nèi)存在較為普遍，這也是全球經(jīng)濟(jì)市場的特性決定的，投資機(jī)會很難出現(xiàn)，如果商業(yè)銀行完全按照風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)研，可能錯(cuò)失投資機(jī)會，也就是說商業(yè)銀行在投資具體項(xiàng)目的時(shí)候，風(fēng)險(xiǎn)和收益是呈正相關(guān)的，項(xiàng)目所能帶來的額收益越高，銀行所需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也就越高。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)不完整

西方先進(jìn)銀行建立了獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，其核心是由董事會直接主持的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，以及由風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門緊密合作的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，中國商業(yè)銀行借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，完善了風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)，并設(shè)立了信用風(fēng)險(xiǎn)管理的信用管理部門，市場風(fēng)險(xiǎn)管理的資產(chǎn)負(fù)債管理部門和審計(jì)部門。從表面上看，它已經(jīng)形成了專業(yè)部門管理風(fēng)險(xiǎn)的管理模式，所有部門均執(zhí)行其任務(wù)，并且彼此不干涉。但是，也存在廣泛的風(fēng)險(xiǎn)管理或無風(fēng)險(xiǎn)管理，并且不同部門縮小風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍，由于公司治理結(jié)構(gòu)的主要部分尚不清楚，因此大多數(shù)商業(yè)銀行，尤其是政府商業(yè)銀行承擔(dān)最終風(fēng)險(xiǎn)，即使設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門，也不清楚誰對風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，不可能有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)部門權(quán)限。此外，風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的不完善也間接影響了我國銀行內(nèi)部控制機(jī)制的結(jié)構(gòu)和運(yùn)行。

4.商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理有待提高

從商業(yè)周期的角度來看，中國經(jīng)歷了改革開放40多年的上升周期，并且在加入WTO后的20多年中高速增長。實(shí)際上，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理沒有嚴(yán)格遵循風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)，發(fā)展與管理之間的對等原則。在績效評估、干部選拔和工作分配等許多方面，商業(yè)銀行都存在輕管理、輕責(zé)任等問題。商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的意識、方法有待提高和加強(qiáng)。它的具體體現(xiàn)為：客戶選擇抵押質(zhì)量，忽略現(xiàn)金流量，不正確的風(fēng)險(xiǎn)識別。例如信貸公司的投資和融資擔(dān)保，強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)分析和盡職調(diào)查，缺乏財(cái)務(wù)監(jiān)督和委托付款，資金流量偏離申請目的，資金使用失控，質(zhì)押管理缺失，抵押品管理未按規(guī)定定期進(jìn)行評估。

四、提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的途徑

1.借鑒西方商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的目的和行動方向在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中起著非常重要的作用，并支持銀行的發(fā)展戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)管理策略由銀行最高管理層批準(zhǔn)，這是由銀行業(yè)的具體風(fēng)險(xiǎn)管理措施和程序決定的。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略的完善需要三個(gè)方面。第一，在風(fēng)險(xiǎn)管理策略上，商業(yè)銀行應(yīng)在自身?xiàng)l件下，明確制定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，科學(xué)定位，評估完整、有針對性的風(fēng)險(xiǎn)策略。第二，商業(yè)銀行為有效應(yīng)對金融風(fēng)險(xiǎn)，避免投資損失，應(yīng)當(dāng)落實(shí)全面的風(fēng)險(xiǎn)把控機(jī)制，嚴(yán)格按照審批流程審核，促使風(fēng)險(xiǎn)可以被限制在一個(gè)較低的范圍。第三，在借鑒國外銀行風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)的過程中，我國國內(nèi)本土的商業(yè)銀行還要注重結(jié)合國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的實(shí)際情況，制定出一系列具有針對性的管控措施。與此同時(shí)，國內(nèi)商業(yè)銀行同樣可以聯(lián)動國外銀行，開發(fā)國際合作業(yè)務(wù)部，以提高自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善

風(fēng)險(xiǎn)管理體系作為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要保障，其中包含有多項(xiàng)措，能夠應(yīng)對復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境，保證將金融風(fēng)險(xiǎn)控制在最低范圍。對于以國有企業(yè)為主的銀行和金融機(jī)構(gòu)，根據(jù)最初的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)仍位于分支機(jī)構(gòu)中，分支機(jī)構(gòu)根據(jù)管理部門設(shè)立。該組織系統(tǒng)的缺點(diǎn)是多層次的管理，對市場信號的響應(yīng)速度慢，獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理以及性別差異大。為適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)從多個(gè)角度進(jìn)行調(diào)整。首先，為了適應(yīng)商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)的變化，建立風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)。董事會是銀行業(yè)的最高決策機(jī)構(gòu)，它是銀行策略和政策的最高級別的審查機(jī)構(gòu)，確保每家銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理具有統(tǒng)一的偏好和獨(dú)立性。其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施層面，要轉(zhuǎn)變管理模式，逐步橫向和縱向延伸風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理體系要以銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好為基礎(chǔ)，銀行要有預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)承受回報(bào)，前提是要考慮銀行整體和各行業(yè)所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和程度。證監(jiān)會風(fēng)險(xiǎn)管理體系是一個(gè)完整的有機(jī)整體，應(yīng)該覆蓋所有業(yè)務(wù)和地區(qū)、每個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和每個(gè)地區(qū)。此外，證監(jiān)會的風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)符合原則，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系必須尊重公開透明的原則。目前，根據(jù)國外銀行的經(jīng)驗(yàn)，我國一些商業(yè)銀行已經(jīng)建立了風(fēng)險(xiǎn)管理決策系統(tǒng)，其主要內(nèi)容是盡職調(diào)查，風(fēng)險(xiǎn)審查和責(zé)任追究。盡職調(diào)查提供專業(yè)咨詢，通過風(fēng)險(xiǎn)評估委員會進(jìn)行集體協(xié)商，許可方作出決定并承擔(dān)適當(dāng)責(zé)任，科學(xué)決策通過決策過程和科學(xué)的程序性操作來降低最低風(fēng)險(xiǎn)并提高決策水平。風(fēng)險(xiǎn)管理評審必須建立基于業(yè)務(wù)發(fā)展變化的體系，評審風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和科學(xué)性。后評估系統(tǒng)應(yīng)基于風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的大小，資產(chǎn)的質(zhì)量和投資回報(bào)率，以降低不良資產(chǎn)率并增加投資回報(bào)率。

3.建立和完善基本風(fēng)險(xiǎn)管理制度

金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效運(yùn)作與適當(dāng)?shù)墓局卫斫Y(jié)構(gòu)，有效的內(nèi)部控制和全面的風(fēng)險(xiǎn)管理組織系統(tǒng)密不可分，顯然，金融機(jī)構(gòu)在這方面要做許多艱苦的工作。缺乏基本制度的直接后果是金融機(jī)構(gòu)極有遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，比如金融欺詐，非法操作和錯(cuò)誤的決策導(dǎo)致的巨大的損失。由于我國金融機(jī)構(gòu)運(yùn)作中潛在風(fēng)險(xiǎn)的巨大規(guī)模和潛在損失，不良貸款的很大一部分主要是由于內(nèi)部控制漏洞和操作風(fēng)險(xiǎn)管理失誤造成的，完善基本制度已成為我國金融機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)重要任務(wù)。

4.深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀

結(jié)合國際先進(jìn)的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的方向應(yīng)從五個(gè)方面進(jìn)行轉(zhuǎn)變。第一，風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容由信用風(fēng)險(xiǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。市場與操作風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜，銀行的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)從最初的信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展到不同風(fēng)險(xiǎn)的綜合影響。第二，國際銀行業(yè)不斷提高對各種風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識和管理能力，風(fēng)險(xiǎn)管理已從單一風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)槎喾N風(fēng)險(xiǎn)，它反映了現(xiàn)代銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要管理信用風(fēng)險(xiǎn)，還要管理風(fēng)險(xiǎn)管理、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，從直接管理到間接管理的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和工具是相對的，一些銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要是直接管理，例如批準(zhǔn)貸款項(xiàng)目并收集不良資產(chǎn)，但是，根據(jù)未來風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展?jié)摿?，?yīng)發(fā)揮間接風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。第三，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)已從單一貸款轉(zhuǎn)移到整體公司風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，隨著企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)營特點(diǎn)的變化，資本運(yùn)作的形式也發(fā)生了變化，信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法的主要內(nèi)容是對公司資產(chǎn)負(fù)債表的審計(jì)。諸如關(guān)聯(lián)公司和跨國公司之類的資本轉(zhuǎn)移公司非常復(fù)雜，營銷模型使風(fēng)險(xiǎn)的執(zhí)行變得更加復(fù)雜，這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理對公司的整體風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行單一的信用管理。除了檢查公司的財(cái)務(wù)狀況外，還應(yīng)考慮公司的運(yùn)營管理和股權(quán)結(jié)構(gòu)，以及外國投資和公司的整體現(xiàn)金流量。同時(shí)，有必要將風(fēng)險(xiǎn)管理從公司的角度擴(kuò)展到整個(gè)行業(yè)和市場的變化，強(qiáng)調(diào)基于微觀分析的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)研究。第四，風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍已從國內(nèi)管理變?yōu)槿蚬芾?。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入，我國銀行業(yè)逐步進(jìn)入國際金融市場設(shè)立駐外辦事處，以進(jìn)行國際競爭，業(yè)務(wù)范圍也已大大擴(kuò)展。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理也從內(nèi)部管理向全球管理轉(zhuǎn)變，成為一個(gè)全球性的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。銀行應(yīng)更加重視對全球金融危機(jī)的全面衡量和管理風(fēng)險(xiǎn)。第五，該領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)從定性分析與定量分析相結(jié)合。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理將更加注重定量分析，通過各種應(yīng)用來確定已使用的數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型，風(fēng)險(xiǎn)的度量和監(jiān)控從簡單的技術(shù)管理到復(fù)雜的統(tǒng)計(jì)分析和管理。

五、結(jié)語

簡而言之，由于各種現(xiàn)實(shí)原因，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制工作中還存在有較多問題，是制約銀行整體發(fā)展的重要因素之一。為了提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制力，推動我國銀行體系整體的發(fā)展，應(yīng)當(dāng)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和機(jī)制，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系基礎(chǔ)設(shè)施，并提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)策略的可行性。