基于市場化背景的國有企業(yè)監(jiān)事會建設(shè)研究

周 江

（四川九洲電器集團有限責(zé)任公司，四川 綿陽 621000）

一、加強國有企業(yè)監(jiān)事會建設(shè)的意義

1.有助于國有資產(chǎn)保值增值

國有企業(yè)是中國特色社會主義的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)，是我們黨執(zhí)政興國的重要支柱。長期以來，我國國有企業(yè)為我國經(jīng)濟社會發(fā)展、科技進步、國防建設(shè)、民生改善作出了歷史性貢獻。國有企業(yè)作為國有資產(chǎn)，其所帶來的效益也應(yīng)該惠及全民，所以必須對其進行有效的監(jiān)督，才能避免出現(xiàn)國有資產(chǎn)流失的問題。在我國的國有企業(yè)中，國有資本占據(jù)著控制地位，政府部門采取的國有企業(yè)控制權(quán)與經(jīng)營管理權(quán)的分離管理措施，主要是為了盡可能地防止經(jīng)營管理者做出損害股東利益的事情。由全體股東選舉的監(jiān)事與職工代表監(jiān)事組成的監(jiān)事會在國有企業(yè)經(jīng)營管理中主要承擔(dān)著監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營決策和行為的責(zé)任。監(jiān)事會在日常工作過程中，通過對企業(yè)財務(wù)、人事、業(yè)務(wù)等各方面工作的監(jiān)督，以便及時發(fā)現(xiàn)和糾正經(jīng)營者做出的損害企業(yè)股東利益的事情，確保國有企業(yè)始終處在正確的經(jīng)營發(fā)展道路上。

2.有助于內(nèi)控體系的完善

決策也就是企業(yè)經(jīng)營管理者針對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動做出抉擇的一種機制，良好的決策是確保企業(yè)始終處在正確發(fā)展方向的前提。執(zhí)行就是企業(yè)員工在生產(chǎn)經(jīng)營過程中實施決策的過程。監(jiān)督是針對企業(yè)決策制定機制、執(zhí)行落實、執(zhí)行結(jié)果等進行的全方位的監(jiān)督。企業(yè)經(jīng)營管理活動的監(jiān)督主要包括了事前監(jiān)督、事中監(jiān)督以及事后監(jiān)督等幾方面的內(nèi)容。其中，事前監(jiān)督主要是通過對決策依據(jù)相關(guān)制度、程序等進行監(jiān)督；事中監(jiān)督則針對的是企業(yè)決策執(zhí)行過程的監(jiān)督，以便于企業(yè)管理者及時地發(fā)現(xiàn)和糾正企業(yè)發(fā)展過程中存在的問題，確保相關(guān)政策決策的有序執(zhí)行。

3.有助于提升企業(yè)的監(jiān)督管理水平

隨著市場經(jīng)濟體制改革的不斷深化，國有企業(yè)應(yīng)該充分發(fā)揮監(jiān)事會體系的優(yōu)勢，為企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展提供保障和支持。國有企業(yè)的監(jiān)事會通過列席企業(yè)董事會會議的方式，監(jiān)督企業(yè)董事、高級管理人員等可能做出的有損企業(yè)利益的行為。如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，可以通過一些臨時股東大會的方式，對企業(yè)的財務(wù)、業(yè)務(wù)等相關(guān)數(shù)據(jù)進行檢查，全方面監(jiān)管企業(yè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)、財務(wù)、招投標(biāo)物資采購等工作。健全完善的國有企業(yè)機制，包括重大決策失誤、失職、瀆職責(zé)任追究調(diào)查機制，追究國有企業(yè)經(jīng)營管理過程中出現(xiàn)的各種違規(guī)經(jīng)營行為，確保國有企業(yè)在市場化背景下經(jīng)營業(yè)務(wù)流程的公平、公正以及公開。

二、市場化背景下加強國有企業(yè)監(jiān)事會建設(shè)的思考

1.完善監(jiān)事會法人治理結(jié)構(gòu)

經(jīng)過深入調(diào)查發(fā)現(xiàn)，很多國有企業(yè)的監(jiān)事會工作并未按照國有企業(yè)深化改革的要求完成轉(zhuǎn)型升級的工作，導(dǎo)致企業(yè)的監(jiān)事會職能作用在企業(yè)發(fā)展的過程中出現(xiàn)了弱化的問題。針對國有企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、最基本結(jié)構(gòu)日趨復(fù)雜的特點，國有企業(yè)監(jiān)事會轉(zhuǎn)型升級面臨的挑戰(zhàn)也越來越大。很多國有企業(yè)的監(jiān)事會因自身的站位高度和獨立性特點，在發(fā)揮監(jiān)督職能作用時，出現(xiàn)了無法準(zhǔn)確把握企業(yè)經(jīng)營發(fā)展趨勢與脈絡(luò)的情況，影響了企業(yè)經(jīng)營管理工作的有序開展。例如，在德國的監(jiān)事會制度中明確，如果公司利益需要，監(jiān)事會有權(quán)召集股東大會，職工在監(jiān)事會中占有極其重要的地位，職工參與公司治理結(jié)構(gòu)是德國公司治理結(jié)構(gòu)的最大特點，而職工是通過參與監(jiān)事會來達到對公司治理的。我國監(jiān)事會則是依法監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營行為與財務(wù)狀況，通過對企業(yè)經(jīng)營管理業(yè)績的評估和分析，從決策、執(zhí)行、監(jiān)督等各個方面上理清各自的職能，明確規(guī)定企業(yè)內(nèi)部不同職能部門應(yīng)盡的責(zé)任。公司股東會、董事會、監(jiān)事會以及經(jīng)理層之間，保證各個職能部門都是相互獨立的，并且需要保證其相互制衡的關(guān)系。因此，國有企業(yè)在經(jīng)營管理中，需要嚴格地遵守公司法以及公司章程等規(guī)定，對各方股東的合法權(quán)益應(yīng)當(dāng)予以充分的尊重，制定科學(xué)合理的企業(yè)發(fā)展決策，規(guī)范企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的運行機制，為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的條件。

2.合理設(shè)置監(jiān)事會人員結(jié)構(gòu)

目前，我國很多國有企業(yè)的監(jiān)事會在監(jiān)督企業(yè)董事、高管執(zhí)行職務(wù)行為、上市公司信息披露、審議公司重大事項等工作方面，其職責(zé)與企業(yè)獨立董事職能產(chǎn)生了交叉或者是重疊等問題。針對這一問題，各級國資監(jiān)管部門應(yīng)該根據(jù)我國國有獨資企業(yè)經(jīng)營管理的實際情況，采取外派監(jiān)事會的方法，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理的行為，履行出資人賦予的監(jiān)督權(quán)利，推動企業(yè)的不斷發(fā)展和進步。對于國有控股、參股企業(yè)來說，則應(yīng)該以《公司法》、公司章程等為基礎(chǔ)，由企業(yè)股東代表、職工代表等共同組成公司監(jiān)事會，監(jiān)督企業(yè)的日常經(jīng)營管理行為。首先，應(yīng)當(dāng)依據(jù)內(nèi)外結(jié)合的原則進行監(jiān)督工作的開展。其次，按照民主性與專業(yè)性相結(jié)合的原則，依據(jù)公司法的規(guī)定，在公司董事會的成員構(gòu)成中，除了國有出資人、股東代表必須履行相關(guān)職責(zé)以外，同時明確要求監(jiān)事會必須有企業(yè)職工參與，通過職工代表大會或者其他民主形式，選舉出監(jiān)事會職工代表，要求其嚴格履行企業(yè)職工的監(jiān)督職責(zé)。國有企業(yè)在經(jīng)營管理和發(fā)展的過程中，企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門按照“三重一大”的決策議事程序、監(jiān)督經(jīng)營管理層履職行為，防范企業(yè)經(jīng)營管理過程中可能出現(xiàn)的制度缺陷和廉政風(fēng)險，有效保證國有企業(yè)的長久發(fā)展。

3.精準(zhǔn)定位監(jiān)事會職能準(zhǔn)則

國有企業(yè)監(jiān)事會與我國《公司法》所要求的監(jiān)事會，在性質(zhì)、地位以及職權(quán)等各方面都存在很大的差異，所以相關(guān)部門必須制定獨立的法規(guī)和制度，才能確保國有企業(yè)監(jiān)事會構(gòu)建工作的順利完成。雖然各級地方政府部門已經(jīng)針對這一要求，出臺了眾多的政策和制度，但是這不僅未能從整體上完善制度體系的構(gòu)建工作，甚至于很多環(huán)節(jié)在制度方面還出現(xiàn)了空白，影響了監(jiān)事會在國有企業(yè)經(jīng)營管理過程中作用的發(fā)揮。根據(jù)《公司法》以及國資監(jiān)管部門提出的相關(guān)要求，國有企業(yè)的監(jiān)事會應(yīng)該將監(jiān)管、監(jiān)控作為自身職責(zé)的重點，對企業(yè)的經(jīng)營管理提出科學(xué)合理的意見和建議，確保企業(yè)管理者經(jīng)營決策制定的科學(xué)性與合理性。此外，通過對國有企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)督職責(zé)范圍的分析發(fā)現(xiàn)，國有企業(yè)的監(jiān)事會必須嚴格地按照相關(guān)法律法規(guī)的要求依法監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營管理活動，針對涉及國有企業(yè)管理、國有企業(yè)管控等相關(guān)規(guī)章制度的問題，必須行使其監(jiān)督職權(quán)，充分發(fā)揮其在企業(yè)經(jīng)營管理過程中的監(jiān)督職能作用。

4.創(chuàng)設(shè)完善監(jiān)事會工作機制

目前，我國國有企業(yè)監(jiān)事會工作創(chuàng)新性不足是制約監(jiān)事會工作效率和質(zhì)量穩(wěn)步提升的關(guān)鍵因素。第一，國有企業(yè)監(jiān)事會工作模式過于固化。由于國有企業(yè)的監(jiān)事會工作與企業(yè)經(jīng)營管理活動的變化出現(xiàn)了不一致的問題，導(dǎo)致監(jiān)事會的監(jiān)督行為往往無法實時匹配企業(yè)的經(jīng)營行為，增加了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險發(fā)生的幾率。第二，監(jiān)督職責(zé)權(quán)利不明確。監(jiān)事會主席是監(jiān)事會的負責(zé)人，如果監(jiān)事會主席故意不行使或怠于行使監(jiān)督職權(quán)，那么就有可能給公司造成不必要的損失。第三，監(jiān)督手段創(chuàng)新不足。監(jiān)事會日常監(jiān)督工作不全面、不精細、缺乏針對性與層次性是當(dāng)前國有企業(yè)監(jiān)事會日常工作中存在的主要問題。第四，監(jiān)事會人才隊伍質(zhì)量有待提升。很多企業(yè)監(jiān)事的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)普遍較低，不能和董事及高管在一個層面上，導(dǎo)致不知道如何監(jiān)督，或者提不出監(jiān)督意見。這些問題對國有企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)督職能作用的發(fā)揮造成了嚴重的影響。為了充分發(fā)揮出國有企業(yè)監(jiān)事會的監(jiān)督職能作用，國有企業(yè)必須根據(jù)自身發(fā)展的實際情況，建立完善的監(jiān)督工作機制：

（1）工作會議制度的建立。通過定期召開監(jiān)事會的方式，深入分析和研究公司重大決策、經(jīng)濟運行以及財務(wù)管理等問題，提出科學(xué)合理的建議，推動企業(yè)的發(fā)展。

（2）列席會議制度的建立。信息對稱是確保國有企業(yè)監(jiān)事會順利運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)，國有企業(yè)應(yīng)該通過建立監(jiān)事列席公司股東會、董事會、總經(jīng)理辦公會等重要會議制度的方式，為監(jiān)事會成員及時了解公司發(fā)展動態(tài)提供便利。

（3）建立監(jiān)事會調(diào)研工作制度。緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營管理的重點領(lǐng)域開展專題調(diào)研工作，充分發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督職權(quán)，針對企業(yè)的重大投資、重組改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、業(yè)績考核、薪酬分配、內(nèi)控制度建設(shè)等事項開展專項檢查，從制度執(zhí)行、風(fēng)險控制、操作規(guī)程等幾方面了解企業(yè)經(jīng)營管理的情況，確保企業(yè)始終處在正確的發(fā)展道路上。例如，九洲集團，實現(xiàn)監(jiān)事會工作常態(tài)化，設(shè)立專職監(jiān)事制度，如構(gòu)建大監(jiān)督體系，聯(lián)合紀(jì)檢、法務(wù)、審計、財務(wù)等部門開展協(xié)同監(jiān)督。

三、結(jié)束語

市場化經(jīng)濟深化改革的過程中，我國國有企業(yè)已經(jīng)深刻認識到公司法人治理結(jié)構(gòu)改革的重要性。所以，為了確保國有企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展，國有企業(yè)應(yīng)該緊跟市場經(jīng)濟改革的步伐，加大企業(yè)治理結(jié)構(gòu)改革創(chuàng)新研究的力度，通過加強企業(yè)監(jiān)事會的建設(shè)，確保企業(yè)在人事、財務(wù)及招標(biāo)采購等各方面的重大業(yè)務(wù)活動能夠得到有效監(jiān)督，為國有企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展做好保駕護航。