吉林省外向型企業(yè)信用監(jiān)管方略

陸絲

[摘 要]全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展促進(jìn)了對(duì)外貿(mào)易的不斷繁榮，外向型企業(yè)是我國(guó)對(duì)外貿(mào)易中重要的組成部分，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。但是，當(dāng)前外向型企業(yè)信用監(jiān)管問(wèn)題影響了對(duì)外貿(mào)易交流與合作的效果。我國(guó)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入新常態(tài)，在新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景下，企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，必須加強(qiáng)內(nèi)部管理與外部管理融合，構(gòu)建企業(yè)規(guī)范化運(yùn)行體制，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。文章以吉林省外向型企業(yè)信用監(jiān)管為研究核心，分析并闡述了吉林外向型企業(yè)信用監(jiān)管存在的問(wèn)題，提出了加強(qiáng)外向型企業(yè)信用監(jiān)管的建議，旨在為相關(guān)研究提供參考。

[關(guān)鍵詞]外向型企業(yè);信用監(jiān)管;吉林省

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2020.22.053

[中圖分類(lèi)號(hào)]F127[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1673-0194（2020）22-0-03

0? ? ?引 言

經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展促進(jìn)了制度不斷完善，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程中，企業(yè)擔(dān)負(fù)著提高生產(chǎn)力、協(xié)調(diào)生產(chǎn)關(guān)系的重要任務(wù)。外向型企業(yè)是推動(dòng)國(guó)際貿(mào)易合作的重要元素，對(duì)外向型企業(yè)實(shí)施信用監(jiān)管有利于國(guó)際貿(mào)易平穩(wěn)運(yùn)行，更有利于創(chuàng)建良好的外貿(mào)合作環(huán)境。吉林省是我國(guó)的工業(yè)大省，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較好，工業(yè)整體水平較高。吉林省外向型企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中始終注重體制與機(jī)制不斷融合，在信用監(jiān)管過(guò)程中重視信用評(píng)級(jí)和信用分類(lèi)，突出對(duì)外向型企業(yè)的全生命周期管理，強(qiáng)化企業(yè)科學(xué)發(fā)展路徑，有效防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，突出國(guó)際合作的高效性，實(shí)施精細(xì)化管理模式。

1? ? ?信用監(jiān)管的相關(guān)理論

信用監(jiān)管是新型的社會(huì)治理手段，沿襲了誠(chéng)實(shí)信用的傳統(tǒng)道德和法律原則要求。信用監(jiān)管有利于明確義務(wù)，優(yōu)化管理模式，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，以信用為核心建立市場(chǎng)規(guī)則和社會(huì)治理模式符合新時(shí)期社會(huì)發(fā)展的要求。信用監(jiān)管是行政機(jī)關(guān)或者法律法規(guī)授權(quán)的具有公共管理職能的組織記錄、歸集、使用相對(duì)人的公共信用并按照一定指標(biāo)體系開(kāi)展評(píng)價(jià)、評(píng)級(jí)、分類(lèi)，進(jìn)而分別采取激勵(lì)或懲戒等措施，達(dá)到政府規(guī)制目的的行為。信用監(jiān)管行使了公共職能，通過(guò)多部門(mén)聯(lián)合懲戒，確保了執(zhí)行人履行司法義務(wù)，并以信用信息為基礎(chǔ)，將失信違約違法信息納入政務(wù)失信記錄。行政主體、司法機(jī)關(guān)、公共企事業(yè)單位以一定形式記錄和保存行政相對(duì)人的信用狀況，以準(zhǔn)確劃分失信與守信的界限。信用監(jiān)管保證了行政相對(duì)人有效履行行政義務(wù)，實(shí)現(xiàn)了監(jiān)管模式的精準(zhǔn)優(yōu)化發(fā)展，形成了社會(huì)共治的監(jiān)管格局。

2? ? ?吉林省外向型企業(yè)信用監(jiān)管過(guò)程中存在的問(wèn)題

2.1? ?缺乏準(zhǔn)確有效的信息

獲取準(zhǔn)確的信息是企業(yè)信用監(jiān)管的基礎(chǔ)性工作，只有獲取準(zhǔn)確的信息，企業(yè)才能更好地進(jìn)行信用評(píng)價(jià)。但是，當(dāng)前企業(yè)在信息采集工作中，采集方式不科學(xué)，無(wú)法保障信息真實(shí)性，很難獲得原始數(shù)據(jù);采集標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，采集途徑分散，導(dǎo)致采集的信息缺乏連貫性;有些基礎(chǔ)信息不精確，信用分值不準(zhǔn)確。另外，企業(yè)在信息采集過(guò)程中，各部門(mén)互不配合，司法、質(zhì)檢、稅務(wù)、銀行、工商行政管理部門(mén)等都根據(jù)自身情況采集相關(guān)信息，各個(gè)部門(mén)之間無(wú)法實(shí)現(xiàn)信息共享;各個(gè)部門(mén)沒(méi)有根據(jù)信用監(jiān)管的實(shí)際情況有效溝通，采集到的信息往往是碎片化信息，不利于對(duì)企業(yè)進(jìn)行綜合性分析。例如，營(yíng)運(yùn)能力、長(zhǎng)期償債能力、盈利能力、投資收益、現(xiàn)金流量等指標(biāo)，綜合反映了企業(yè)的發(fā)展運(yùn)行情況;債務(wù)與資產(chǎn)、凈資產(chǎn)關(guān)系、負(fù)債比例、長(zhǎng)期債務(wù)與營(yíng)運(yùn)資金比率等指標(biāo)能夠真實(shí)反映企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，能夠?yàn)樾庞帽O(jiān)管提供準(zhǔn)確的資料。

2.2? ?信用監(jiān)管約束機(jī)制不健全

信用監(jiān)管是一個(gè)系統(tǒng)化的過(guò)程。外向型企業(yè)信用監(jiān)管要求對(duì)基礎(chǔ)信息分類(lèi)，強(qiáng)化信息的系統(tǒng)性管理，但是，在實(shí)際管理中，信用監(jiān)管缺乏必要的約束機(jī)制，信息日常管理不規(guī)范，檢查頻率較低，信用提示功能缺失，監(jiān)管分類(lèi)管理不嚴(yán)格。監(jiān)管部門(mén)在檢查過(guò)程中需要根據(jù)信息分類(lèi)判斷信用等級(jí)，并進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，一旦信息分類(lèi)和信息準(zhǔn)確率存在問(wèn)題，信用等級(jí)評(píng)價(jià)就缺乏必要的基礎(chǔ)材料支持。在外向型企業(yè)管理中，信用監(jiān)管約束機(jī)制不健全導(dǎo)致監(jiān)管過(guò)程不嚴(yán)格，監(jiān)管缺乏力度。例如，有些企業(yè)的優(yōu)惠政策和限制舉措無(wú)法兌現(xiàn)，信用監(jiān)管工作體系沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用，信用監(jiān)管流于形式。

2.3? ?信用監(jiān)管抽查工作執(zhí)行不到位

目前，吉林省外向型企業(yè)信用監(jiān)管平臺(tái)建設(shè)不完善，在征信系統(tǒng)中搜集企業(yè)和個(gè)人金融方面的信息不全面，只能顯示一個(gè)系統(tǒng)的信息，無(wú)法顯示其他方面的違法違規(guī)信息，平臺(tái)在信息存儲(chǔ)上存在片面性。政府管理平臺(tái)中會(huì)出現(xiàn)誠(chéng)信示范企業(yè)或者失信侵權(quán)企業(yè)的情況說(shuō)明，政府部門(mén)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各類(lèi)信用信息需要對(duì)社會(huì)公開(kāi)，任何組織和個(gè)人都可以免費(fèi)查詢結(jié)果，最大限度地展示信息，強(qiáng)化信息對(duì)市場(chǎng)主體的制約效果。在對(duì)外向型企業(yè)實(shí)施信用監(jiān)管過(guò)程中，要注意企業(yè)信用評(píng)級(jí)工作的系統(tǒng)性和連貫性，在抽查環(huán)節(jié)中執(zhí)行各項(xiàng)政策，對(duì)具體工作中實(shí)施分類(lèi)管理，對(duì)相關(guān)材料建檔，實(shí)施批量工作，明確各項(xiàng)內(nèi)容的要求。企業(yè)在信用監(jiān)管抽查工作中要明確企業(yè)的登記情況、經(jīng)營(yíng)范圍以及發(fā)展情況，構(gòu)建信用評(píng)價(jià)結(jié)果分析模式，開(kāi)展監(jiān)管工作的內(nèi)容分析工作，在執(zhí)行中實(shí)施綜合性監(jiān)管，例如，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、商標(biāo)使用情況、被投訴舉報(bào)情況等，將這些內(nèi)容納入檢查范圍中，以更好地確認(rèn)外向型企業(yè)的實(shí)際信用情況。監(jiān)管平臺(tái)要保持實(shí)時(shí)性和互通性，這樣能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問(wèn)題，各個(gè)管理部門(mén)能夠第一時(shí)間確認(rèn)存在的問(wèn)題。

3? ? ?吉林省外向型企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建對(duì)策

3.1? ?定性與定量相結(jié)合

企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系采用定量原則是為了確認(rèn)實(shí)際數(shù)值，從而明確評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)，采用定性指標(biāo)可以直接反映企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。定性指標(biāo)真實(shí)反映了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信用評(píng)價(jià)結(jié)果更加準(zhǔn)確。吉林省外向型企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)采用定性指標(biāo)和定量指標(biāo)相結(jié)合的原則能夠保證評(píng)價(jià)結(jié)果具有連續(xù)性和對(duì)比性，有利于構(gòu)建一級(jí)指標(biāo)、二級(jí)指標(biāo)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，指標(biāo)體系兼顧了條件與空間環(huán)境的變化。

3.2? ?科學(xué)性與可操作性相結(jié)合

信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系是一個(gè)完整的系統(tǒng)，各個(gè)管理部門(mén)要積極配合，使各項(xiàng)指標(biāo)內(nèi)容相互之間不重復(fù)、不矛盾，評(píng)價(jià)方法堅(jiān)持科學(xué)統(tǒng)一原則，突出實(shí)踐的效用，保障指標(biāo)體系的科學(xué)性能。在體系中保障企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)來(lái)源清晰，操作靈活，查詢快捷。吉林省在外向型企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中關(guān)注系統(tǒng)的可操作性，在實(shí)踐中強(qiáng)調(diào)方法的適用性和準(zhǔn)確性。例如，信用狀況的各項(xiàng)要素要考慮企業(yè)自身的情況，根據(jù)環(huán)境條件進(jìn)行相關(guān)性分析，從多個(gè)角度分析企業(yè)的信用情況。

4? ? ?吉林省外向型企業(yè)信用監(jiān)管政策研究

4.1? ?強(qiáng)化對(duì)外向型企業(yè)信用的監(jiān)督

吉林省外向型企業(yè)信用監(jiān)管工作構(gòu)建了綜合性的監(jiān)管體系。第一，建立健全信用監(jiān)管平臺(tái)，制定科學(xué)的信息采集制度，執(zhí)行年檢開(kāi)戶等初始信息的審查功能。管理部門(mén)各司其職，做好審查登記工作，及時(shí)更新信息變動(dòng)情況，認(rèn)真檢查企業(yè)申報(bào)信息的真實(shí)性，如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在虛報(bào)行為要從重處罰。第二，建立信用監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，各個(gè)部門(mén)之間實(shí)現(xiàn)信息共享。在系統(tǒng)建設(shè)中落實(shí)高層規(guī)劃，建立企業(yè)監(jiān)管系統(tǒng)，通過(guò)政府部門(mén)的聯(lián)動(dòng)操作構(gòu)建科學(xué)的管理模式。第三，對(duì)失信企業(yè)實(shí)施協(xié)同監(jiān)管和聯(lián)合懲戒，促進(jìn)企業(yè)誠(chéng)信自律發(fā)展。在信用監(jiān)管方面，協(xié)同財(cái)政、住建規(guī)劃、人社、文明辦、法院、人民銀行等職能部門(mén)以及供水、供電、供氣、電信等公司，簽訂聯(lián)席會(huì)議合約，跨部門(mén)聯(lián)動(dòng)操作，實(shí)施信用監(jiān)管的聯(lián)合操作。

4.2? ?建立失信懲罰機(jī)制

信用監(jiān)管懲戒機(jī)制讓企業(yè)注重實(shí)際行為，一旦出現(xiàn)信用問(wèn)題企業(yè)就會(huì)受到不同程度的懲罰，嚴(yán)重的將無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，需要其他企業(yè)引以為戒。只有制定嚴(yán)格的制度，才能促進(jìn)企業(yè)良好發(fā)展。在監(jiān)管中，充分利用工商部門(mén)掌握的市場(chǎng)主體信息推進(jìn)信用監(jiān)管的整體建設(shè)，積極做好信息共享互換，推行數(shù)據(jù)網(wǎng)站式管理，優(yōu)化網(wǎng)站模塊建設(shè)，強(qiáng)化失信投訴模塊建設(shè)，增強(qiáng)監(jiān)管的互動(dòng)性，使信用監(jiān)管形成動(dòng)態(tài)化的管理模式。信用監(jiān)管方面實(shí)施數(shù)據(jù)共享，外向型企業(yè)信用監(jiān)管工作涉及的內(nèi)容多、信息多，在實(shí)施信用監(jiān)管上要完善信用監(jiān)管的懲戒機(jī)制。建立全方位的信用懲戒機(jī)制有利于引導(dǎo)各個(gè)部門(mén)實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一管理。在實(shí)踐中，企業(yè)實(shí)行信息導(dǎo)入，構(gòu)建本部門(mén)監(jiān)管體系。例如，在企業(yè)開(kāi)展評(píng)優(yōu)評(píng)先等工作時(shí)實(shí)施一票否決制，企業(yè)在政府采購(gòu)、工程招標(biāo)、信用貸款等方面加以限制，保證企業(yè)各項(xiàng)工作在規(guī)范內(nèi)執(zhí)行。全方位的懲戒模式使失信企業(yè)無(wú)法獲得新發(fā)展，通過(guò)監(jiān)督其行為和督促清算辦理注銷(xiāo)等工作加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的全面監(jiān)管，保障企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)。完善信用監(jiān)管懲戒機(jī)制的主要目的是凈化企業(yè)發(fā)展環(huán)境，讓企業(yè)真正投入市場(chǎng)，在市場(chǎng)監(jiān)督和政府監(jiān)督模式下運(yùn)轉(zhuǎn)。

4.3? ?采用“雙隨機(jī)”抽查方式

吉林省對(duì)外向型企業(yè)實(shí)施“雙隨機(jī)”抽查機(jī)制。市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)貫徹落實(shí)監(jiān)管的決策部署，推動(dòng)“雙隨機(jī)”抽查工作。加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機(jī)制，統(tǒng)籌安排推進(jìn)“雙隨機(jī)”工作，建立相關(guān)制度，解決“雙隨機(jī)”中存在的問(wèn)題。根據(jù)時(shí)間節(jié)點(diǎn)、工作任務(wù)和工作目標(biāo)推進(jìn)各個(gè)部門(mén)全力開(kāi)展工作。在執(zhí)行中，提供制度保障，在抽查工作中規(guī)范抽查流程，同時(shí)實(shí)施平臺(tái)管理和檢查方法并用的方式。明確抽查方式，保證抽查流程準(zhǔn)確，措施符合實(shí)際要求，確保外向型企業(yè)監(jiān)管工作落實(shí)到位。監(jiān)管部門(mén)對(duì)監(jiān)管事項(xiàng)清晰，全程督促指導(dǎo)，科學(xué)配置執(zhí)法人員，針對(duì)外向型企業(yè)存在的問(wèn)題開(kāi)展精準(zhǔn)監(jiān)管。在“雙隨機(jī)”抽查中委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)展審計(jì)工作，運(yùn)用專業(yè)知識(shí)，對(duì)外向型企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管、全方位檢查。此外，還要及時(shí)抽查，并將結(jié)果錄入系統(tǒng)中，以及時(shí)完善企業(yè)信息。在執(zhí)行中，強(qiáng)調(diào)各部門(mén)協(xié)同操作，突出信息的有效銜接。吉林省外向型企業(yè)在信用監(jiān)管過(guò)程中，主要采用實(shí)地檢查、書(shū)面檢查、網(wǎng)絡(luò)檢查等方式，對(duì)企業(yè)登記的事項(xiàng)、廣告經(jīng)營(yíng)行為等進(jìn)行不定向抽查，抽查結(jié)果在國(guó)家信用系統(tǒng)公示系統(tǒng)公開(kāi)。外向型企業(yè)檢查過(guò)程中，既要發(fā)揮信用監(jiān)管在事前監(jiān)督的作用，也要增強(qiáng)外向型企業(yè)守法經(jīng)營(yíng)的自覺(jué)性，讓企業(yè)運(yùn)用監(jiān)管手段強(qiáng)化自身建設(shè)，使外向型企業(yè)真正發(fā)揮自我監(jiān)管、制度監(jiān)管和信用監(jiān)管的優(yōu)勢(shì)。

4.4? ?實(shí)行外向型企業(yè)信用信息披露制度

吉林省外向型企業(yè)信用監(jiān)管方面重視信息平臺(tái)建設(shè)，強(qiáng)化軟硬件建設(shè)，構(gòu)建綜合性分析平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)多種資源共享。在政策上，實(shí)行外向型企業(yè)信用信息披露制度，披露的信息包括企業(yè)基本情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)資信情況、企業(yè)榮譽(yù)記錄、企業(yè)不良記錄、企業(yè)同意披露或者法律法規(guī)未禁止披露的信息。例如，企業(yè)法人代表姓名、住所、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、稅務(wù)登記證號(hào)、核算方式、稅務(wù)登記驗(yàn)證換證情況、主要產(chǎn)品年銷(xiāo)售收入、年納稅總額、年納稅入庫(kù)總額、資質(zhì)認(rèn)證資格認(rèn)定、金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)信用評(píng)級(jí)情況、重大獎(jiǎng)勵(lì)、重點(diǎn)保護(hù)商標(biāo)資料、法人代表人員記錄以及企業(yè)其他人員資料、企業(yè)走私偷逃騙抗稅、制假販假、惡意逃債等信息。

5? ? ?結(jié) 語(yǔ)

信用監(jiān)管對(duì)外向型企業(yè)發(fā)展具有重要的保障性作用，有利于規(guī)范企業(yè)的整體運(yùn)行情況，提高企業(yè)融資能力，強(qiáng)化企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。運(yùn)用信用監(jiān)管手段有利于外向型企業(yè)更好地遵循國(guó)家發(fā)展政策、融合市場(chǎng)發(fā)展優(yōu)勢(shì)，形成平穩(wěn)的發(fā)展?fàn)顟B(tài)。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，外向型企業(yè)是提高經(jīng)濟(jì)水平的重要元素，信用監(jiān)管的制度性建設(shè)和精細(xì)化管理是為了促進(jìn)外向型企業(yè)更好地融入全面開(kāi)放的格局中，實(shí)現(xiàn)良好的國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作，增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，確保我國(guó)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

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