佩魯賈經(jīng)濟和財政警察打擊詐騙行動

編者按

2020年11月6日，中國、意大利迎來建交50周年。在中意建交50周年之際，中國國家主席習近平11月4日晚同意大利總統(tǒng)馬塔雷拉通電話，互致祝賀。同日，中國國務院總理李克強同意大利總理孔特就中意建交50周年互致賀電。兩國國家領(lǐng)導人高度評價半個世紀以來兩國關(guān)系。習近平指出雙方要總結(jié)過往，放眼未來，繼往開來，推動中意關(guān)系在新時期得到更大發(fā)展。

中意兩國在各層級交往和各領(lǐng)域合作中都取得了豐碩成果。在國際警務執(zhí)法合作領(lǐng)域，中意警方更是為保護兩國國民的人身和財產(chǎn)安全作出了貢獻。

值此中意建交50周年之際，從本期起，本刊在“國際警媒”欄目陸續(xù)推出《意大利經(jīng)濟和財政警察》雜志的文章，旨在將意大利財警的工作經(jīng)驗與最新動態(tài)介紹給中國讀者。 《意大利經(jīng)濟和財政警察》雜志創(chuàng)刊于1886年。1976年，雜志被意大利共和國總統(tǒng)授予公共財政功勛銀質(zhì)獎章和證書。該雜志記載了一個多世紀以來深刻改變了意大利的重大事件，同時見證了財警的演變過程，讓讀者清晰地體會到財警是在跟隨意大利社會和經(jīng)濟發(fā)展，不斷調(diào)整自身組織結(jié)構(gòu)，更好地響應民眾需求。現(xiàn)在，《意大利經(jīng)濟和財政警察》雜志承擔著財警內(nèi)部業(yè)務交流和對外宣傳的任務，每月為讀者提供最新的財警相關(guān)資訊，有著穩(wěn)定的閱讀群體。

在此，特別感謝意大利駐華大使館經(jīng)濟財政警務參贊南啟明上校和李煒樂女士為中意兩國警察媒體的合作牽線搭橋。

近期，意大利經(jīng)濟和財政警察（以下簡稱財警）為保護國家合法經(jīng)濟，偵破了很多重大案件，這其中就包括由財警在佩魯賈的經(jīng)濟金融治安大隊破獲的兩起案件。第一起案件中，一名冒牌保險經(jīng)紀人涉嫌開展非法金融活動、社會犯罪、逃稅、詐騙和嚴重盜用行為;另一起案件中，一名犯罪嫌疑人與其他六個同伙向受害者承諾用金錢可換取工作崗位。這些案件見證了財警為維護國家和歐盟的稅收利益，為保護公民、消費者以及騙局中的受害者而作出的不懈努力。

被命名為“擔保行動”（Garanzia）的財警第一次偵查行動在斯波萊托（Spoleto， 屬于翁布里亞大區(qū)佩魯賈省的一個市）檢察院的協(xié)調(diào)下開展。通過偵查，他們發(fā)現(xiàn)了一名犯罪嫌疑人，在其操縱下有一個由諸多相互關(guān)聯(lián)的公司組成的集團，涉嫌違反《銀行法律匯編》規(guī)定的必須在“特別名單”進行正規(guī)登記相關(guān)條款，在整個意大利境內(nèi)為公共機構(gòu)和個人非法發(fā)放了大約4000張擔保單，擔保總額超過5.6億歐元。經(jīng)過兩年多的調(diào)查，警方掌握了所有可追溯的涉案公司和人員的經(jīng)濟流量，他們設(shè)法將公司獲得的非法收益轉(zhuǎn)移到被調(diào)查人完全可支配的資金流中，而被調(diào)查人正是犯罪活動的策劃者和推動者。該人員非法占有將近220萬歐元，這些資金被轉(zhuǎn)移至他的多個個人賬戶，或是用來投資其名下的其他公司，這些公司從事娛樂和公共演出行業(yè)。與羅馬有組織犯罪調(diào)查中心配合，佩魯賈的財警對上述犯罪嫌疑人的社會犯罪狀況及其家庭的經(jīng)濟收入和資產(chǎn)狀況進行了細致的追查，并對調(diào)查結(jié)果加以分析，得出的結(jié)論是，上述狀況與同時段該嫌疑人所獲取的資產(chǎn)價值是不平衡、不對等的，故認定該段時間的所得為非法收入。

該犯罪嫌疑人已被劃入“風險納稅人”，并對其實施了意大利反黑立法所規(guī)定的資產(chǎn)預防措施。當事人被凍結(jié)的資產(chǎn)已經(jīng)委托給一名司法行政官員，由其進行管理，直至佩魯賈法院發(fā)布沒收辦法。沒收資產(chǎn)總值為180萬歐元，且該額度并未最終確定。下一步，該筆資產(chǎn)將會被分配給國家有組織犯罪資產(chǎn)扣押和沒收管理支配局，并通過警察機構(gòu)、協(xié)會、合作團體、市政、省和大區(qū)這些有能力向民眾提供服務、舉辦促進社會發(fā)展的活動和提供工作機會的單位，將這些資金重新回饋于公民。

被命名為“賽馬的狂熱” （譯者注：Febbre da cavallo是意大利1976年的一部電影，講述了三個癡迷賽馬賭博的人，因為賭馬輸了很多錢，為賺錢，他們設(shè)下了一系列騙局的故事）偵查行動中，翁布里亞（佩魯賈是翁布里亞大區(qū)的首府）的財警發(fā)現(xiàn)了一個利用手中職權(quán)、人際關(guān)系倒賣工作崗位和詐騙的犯罪團伙。在其中一項進行了近一年的調(diào)查中，警員們發(fā)現(xiàn)的犯罪嫌疑人自稱屬于意大利某國家保密機構(gòu)，而實則是一名連環(huán)作案的犯罪嫌疑人。犯罪嫌疑人聲稱自己認識軍隊、監(jiān)獄警察、梵蒂岡和一家國家鐵路運輸公司的重要人員。犯罪嫌疑人與其他同謀者一起，對外宣稱只要繳納一定金額就可保證通過相關(guān)公共機構(gòu)的招聘考試并得到入職機會。用此種方法，犯罪團伙騙取了數(shù)量可觀的錢財，受害者將近百人。為了獲得毫無戒心的 “顧客”的信任，詐騙者還安排專門的面試，這些面試信息由財警通過竊聽、跟蹤和竊視等偵查手段獲取，并記錄在案。在這些面試中，每次都會有一位所謂重要人物出現(xiàn)，如獄警警官、意大利陸軍將軍、領(lǐng)導騎士團的王室成員、基督教主教等。 在這些面試中，對工作充滿憧憬的受害人被要求提供所有參加考試所需要的文件（個人簡歷、證件照、居住證明和無犯罪記錄證明，等等）。在某些情況下，還會給出虛假的考題答案，這樣就可以順利通過考試。有時候，詐騙犯罪嫌疑人還會組織受害者在羅馬的一家診斷中心進行正規(guī)的臨床檢查和體檢。受害者一般會通過現(xiàn)金或預付卡支付2000～8000歐元不等的費用，資金一旦到手，就會在詐騙團伙成員之間分配。面對受害者無法通過考試的情況，詐騙者會給出一系列理由，以達到不退還資金的目的。

由財警的佩魯賈經(jīng)濟金融治安大隊破獲的兩起案件在媒體上引起了廣泛反響，這些犯罪在受騙風險最大的人群中影響尤其惡劣。兩起案件時刻警醒著人們：“擦亮雙眼，警惕犯罪分子！”為了捕捉更多的細節(jié)，我們還采訪了經(jīng)濟保護小組的準尉西蒙·克雷蒂（Simone Coletti）和二級準尉馬可·馬斯蒂諾（Marco Mastino），以下為采訪的問答環(huán)節(jié)。

克雷蒂準尉，經(jīng)過兩年多的偵查，你們最終破獲了一起假冒保險經(jīng)紀人案件?？梢越o我們講一講偵查過程嗎？

克雷蒂：近年來，為保護合法經(jīng)濟秩序，隸屬于財警的佩魯賈經(jīng)濟金融治安大隊的經(jīng)濟保護小組，尤其是社會、金融和其他經(jīng)濟犯罪處，通過遏制經(jīng)濟金融犯罪，特別是較為特殊的擔保行業(yè)，針對整個意大利開展了持續(xù)的滲透性的偵查活動。那些擔保單由未經(jīng)授權(quán)的公司發(fā)放給個人或公共單位，用以招標、租賃或從事其他具有媒體知名度的活動。例如，經(jīng)營足球俱樂部的公司，為了能參加全國冠軍賽，他們通常需要數(shù)百萬的擔保單。我們在斯波萊托檢察院檢察官的組織協(xié)調(diào)下，進行了一系列煩瑣的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)了一家由諸多公司構(gòu)成的公司集團，從2011年到2014年，涉嫌在沒有遵循《銀行法律匯編》規(guī)定的必須在“特別名單”進行正規(guī)登記的情況下，在整個意大利境內(nèi)為公共機構(gòu)和個人非法發(fā)放了大約4000張擔保單，擔?？傤~超過5.6億歐元。經(jīng)過一個長期的初步的秘密調(diào)查，我們查清了這個來自斯波萊托的保險經(jīng)紀人及其同謀的作案手段。他們通過一家?guī)в蟹种C構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)較復雜的公司集團，通常將其委托給一個名義上的負責人，進行各項非法操作。通過隨后扣押的數(shù)千張擔保單、可疑的財會文件，以及隨之而來的針對性調(diào)查，我們成功地計算出被調(diào)查人的營業(yè)額，并據(jù)此認定，其非法占有將近220萬歐元。這些資金被轉(zhuǎn)移至其多個個人賬戶，或是用來投資他名下的其他公司，這些公司從事娛樂和公共演出行業(yè)。這些獲取的案件要素證實了被調(diào)查的違法行為不僅具有稅務犯罪性質(zhì)，還具有刑事犯罪的特點，已對犯罪嫌疑人實施意大利反黑立法所規(guī)定的資產(chǎn)預防措施，同時沒收資產(chǎn)180萬歐元。

詐騙者采用了何種作案手段？對于這類犯罪，你們采取了哪些相應的處理辦法？

克雷蒂：被監(jiān)控對象是一個大型金融集團公司的負責人，集團公司的地址在翁布里亞大區(qū)，集團里的所有公司都在不具備法律規(guī)定條件的情況下發(fā)放金融擔保單，而逐漸增多的公司資本對應的是無市值的證券，從而證實他們的擔保資本是偽造的、無效的。他們在第三方受益人和被擔保人面前卻偽裝成一個穩(wěn)固而可信的實體，從他們這里支付比市場價格高一些的競爭溢價，就可以得到正規(guī)的擔保單，這給該犯罪團伙帶來大約950萬歐元的收入。而受害者和政府毫不知情的是，這些公司從未按規(guī)定進行稅務申報。除了具備犯罪性案件的各種特點之外，在稅務犯罪方面，這個斯波萊托保險經(jīng)紀人還是財警打擊非法收益稅收的對象，該舉措追回了86萬歐元的欠稅。財警對該集團在翁布里亞大區(qū)、普利亞大區(qū)和撒丁島的公司股份以及注冊的動產(chǎn)與不動產(chǎn)實施扣押，后由相關(guān)部門對上述資產(chǎn)進行沒收，總價值大約180萬歐元。

馬斯蒂諾準尉，是否可以給我們對此次偵破活動做一個總結(jié)？

馬斯蒂諾：在兩次偵查任務中，我們發(fā)現(xiàn)了一個涉嫌社會犯罪、詐騙、嚴重盜用挪用金錢和不動產(chǎn)等財產(chǎn)的犯罪團伙，他們還有逃稅行為，主要被調(diào)查人名下的公司逃稅超過86萬歐元。另外，在羅馬有組織犯罪調(diào)查中心（SCICO）的輔助下，對上述犯罪嫌疑人的社會犯罪狀況及其家庭的經(jīng)濟收入和資產(chǎn)狀況進行了細致的追查，并對結(jié)果加以分析，得出的結(jié)論是，上述狀況與同時段該犯罪嫌疑人獲取的資產(chǎn)價值是不平衡、不對等的。這項工作得到了羅馬有組織犯罪調(diào)查中心的專業(yè)支持，并且將該保險經(jīng)紀人列為“風險納稅人”，對其實施了意大利反黑立法所規(guī)定的資產(chǎn)預防措施，扣押且最終沒收總值為180多萬歐元的動產(chǎn)及不動產(chǎn)。

最近，你們破獲了一宗通過金錢購買工作的詐騙案，并從中發(fā)現(xiàn)了一個“連環(huán)詐騙犯罪嫌疑人”。請問犯罪嫌疑人使用了哪些作案手段來欺騙受害者？

馬斯蒂諾：詐騙者假裝任職于外國信息和安全局，并且聯(lián)合一個自稱來自西班牙王室的王子、一名假冒的陸軍將軍和一名目前在職的獄警警官，針對經(jīng)濟困難、易上當人群下手，承諾只要他們支付相應數(shù)額的金錢就可以進入警察系統(tǒng)、軍隊系統(tǒng)、梵蒂岡憲兵隊以及一家著名的鐵路運輸公司工作。他們還冒充警察局發(fā)放一些證明（如居留許可、護照、槍械執(zhí)照），并且對外宣稱可以操控司法機構(gòu)對于司法糾紛案的審判結(jié)果，還有權(quán)力撤銷一些待處理的犯罪記錄。為了讓騙局看起來更真實，詐騙者還組織面試，面試期間會要求受害者提供個人簡歷、用于制作進出證的證件照、居住證明和無犯罪記錄證明，或者要求受害人在羅馬一個著名的診所進行臨床檢查和體檢，給人的感覺就像是為入職或是為參加獄警和國家警察人員招聘考試所準備的，但結(jié)果肯定是會落選。調(diào)查顯示，受騙人數(shù)近百人，詐騙金額經(jīng)初步計算達20萬歐元。

（原文為《意大利經(jīng)濟和財政警察》雜志2020年第1期刊登的Operazioni “Garanazia”E “Febbre Da Cacallo”）

鏈接：意大利經(jīng)濟和財政警察相關(guān)職能

打擊在經(jīng)濟和商業(yè)領(lǐng)域的犯罪行為

財警在此領(lǐng)域內(nèi)開展的工作旨在通過充分利用法律中的反黑標準和反洗錢標準，來發(fā)現(xiàn)并識別非法來源的資本、財富和資產(chǎn)，這其中包括對經(jīng)濟金融危險的犯罪主體采取剝奪性措施（指扣押或沒收非法收入），加大可疑交易的通報以及對洗錢類犯罪活動的針對性調(diào)查。

在目前新冠肺炎疫情嚴峻的形勢下，迫切需要在此危機時刻保護好國家系統(tǒng)的經(jīng)濟金融安全，所以財警需要根據(jù)現(xiàn)實情況重新計劃和定位相關(guān)工作內(nèi)容，以便更有效地打擊經(jīng)濟犯罪行為。

在財警的組織結(jié)構(gòu)中，主要依靠有組織犯罪調(diào)查中心（SCICO）憑借其專業(yè)的工作對財產(chǎn)侵犯類的犯罪行為進行打擊。在針對疫情而調(diào)整的新的管理模式下，對財政警察署各個有組織犯罪調(diào)查組（GICO）和分布于意大利各地的財警其他部門，SCICO既確保了信息調(diào)查分析的支持，又給予了技術(shù)、物流和執(zhí)行層面的支持。

經(jīng)濟和財政警察一項重要的工作就是打擊有組織犯罪和經(jīng)濟金融犯罪，防止犯罪分子從中牟取的非法的經(jīng)濟、金融利益和商業(yè)利益。具體的打擊手段有對各個地區(qū)實際的犯罪動態(tài)進行預防性分析和進行包括財務性質(zhì)的針對性調(diào)查。這些調(diào)查是根據(jù)《反黑法典》所開展的預防工作進行的，抑或是通過司法調(diào)查來完成。

在此方向上，工作戰(zhàn)略部署愈加注重于深化具體的和具有即時風險的情況，尤其是針對由貌似缺乏金融資格的主體而作出的法律行為，即所謂“灰色地帶”，以及在重要領(lǐng)域的犯罪現(xiàn)象，比如能源產(chǎn)品的非法貿(mào)易，公共招標中的賄賂行為，犯罪勢力對博彩業(yè)、建筑業(yè)、大規(guī)模銷售、農(nóng)業(yè)食品鏈、旅游業(yè)和衛(wèi)生保健領(lǐng)域的滲透等。

同時，不斷增強其他行政和司法控制措施對經(jīng)濟和商業(yè)活動的適用性，并訴諸《反黑法典》規(guī)定的調(diào)查條件。

要特別注意投資領(lǐng)域或使用非法收入置辦財產(chǎn)，以達到轉(zhuǎn)移和隱藏犯罪資本目的的犯罪行為。這些資產(chǎn)包括：鉆石、貴金屬、貴重貨幣、藝術(shù)品和古董等。

打擊其他經(jīng)濟金融犯罪

在這一犯罪領(lǐng)域，調(diào)查重點是調(diào)查和防止銀行和金融行業(yè)中的違法行為，以及核查相關(guān)主體是否缺少該領(lǐng)域監(jiān)管部門發(fā)放的批準證明，相關(guān)非法行為破壞了國家經(jīng)濟和金融結(jié)構(gòu)中正確的儲蓄分配。

基于此，財警和相關(guān)部門就保護儲蓄簽訂了一系列協(xié)議，其中規(guī)定雙方可以交換各自所掌握的情報和信息，在工作上協(xié)同合作。財警實施的打擊危機中向家庭和企業(yè)發(fā)放高利貸的行為意義重大，這種犯罪行為對本就岌岌可危的家庭和企業(yè)來講更是雪上加霜。在全球新冠肺炎疫情蔓延的形勢下，可以預見，處于經(jīng)濟或經(jīng)營危機中的家庭和企業(yè)的數(shù)量將持續(xù)上升，這使得犯罪組織有機可乘，他們實施犯罪，以控制無力償還借款合同中債務主體的經(jīng)濟活動。

與此同時，為保證歐元流通和其他支付方式的安全，打擊貨幣造假的行動也在緊鑼密鼓地進行。另外，財警還努力地查找和追蹤整個偽造鏈，識別并確定偽造鈔票和硬幣的生產(chǎn)和發(fā)放中心。結(jié)合對其他付款方式造假的核查結(jié)果，有針對性地部署工作。其他付款方式造假包括：克隆信用卡和借記卡，利用互聯(lián)網(wǎng)實施犯罪。再者，鑒于利用虛擬貨幣的犯罪現(xiàn)象日益猖獗，嚴重威脅著社會的經(jīng)濟金融安全，隸屬于財警的反假幣和其他偽造付款大隊、貨幣治安小組與保護隱私和技術(shù)欺詐特別小組緊密協(xié)作，共同打擊上述各類犯罪行為。

（以上內(nèi)容節(jié)選、編譯自《意大利經(jīng)濟和財政警察》雜志2020年第6期）

（責任編輯：張敏嬌）