國內(nèi)外工程建設(shè)投資估算方法對比及借鑒點(diǎn)探索

陸鵬超

【摘要】對比國內(nèi)外工程投資估算的方法、流程及精度要求，尋取雙方優(yōu)缺點(diǎn)，探索促進(jìn)、優(yōu)化國內(nèi)工程投資估算方法的借鑒點(diǎn)。

【關(guān)鍵詞】工程;估算;對比

作為一切投資活動的基礎(chǔ)，投資估算的重要性是不言而喻的，所有投資活動都以效益為中心。在沒有效益產(chǎn)出的項(xiàng)目投資決策階段，項(xiàng)目信息量少、確定性低，估算精度難以控制，而精度水平又直接影響了投資決策，因此探索先進(jìn)的投資估算方法現(xiàn)實(shí)而迫切。

國內(nèi)工程投資估算主要存在于項(xiàng)目建議書階段和可研階段，通用方法有生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)估算法、比例估算法、混合法、指標(biāo)估算法等。

在國外，對于一個建設(shè)項(xiàng)目從開發(fā)設(shè)想直至施工圖設(shè)計各個階段的項(xiàng)目投資的預(yù)計額均稱為估算，美國AACE（國際造價工程師協(xié)會）根據(jù)項(xiàng)目階段不同、對信息的掌握程度不同將估算分為5個級別，其中與國內(nèi)項(xiàng)建和可研階段相對應(yīng)的是class5、class4這兩個級別，常用方法有生產(chǎn)能力指數(shù)法、參數(shù)模型法、設(shè)備系數(shù)法等。

根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程》（CECA/GC1-2015）國內(nèi)在項(xiàng)目建議書階段的投資估算一般要求編制總投資估算表，此階段多采用生產(chǎn)能力指數(shù)法和系數(shù)估算法。生產(chǎn)能力指數(shù)法是以歷史數(shù)據(jù)（已經(jīng)完成的類似項(xiàng)目）為基準(zhǔn)，粗略估算現(xiàn)需建設(shè)項(xiàng)目的相關(guān)投資額的方法，該方法主要適用于設(shè)計深度不足，同類型的項(xiàng)目已具備成熟的體系并且相關(guān)數(shù)據(jù)指數(shù)豐富可靠的情況。但當(dāng)歷史類似項(xiàng)目的規(guī)模與現(xiàn)擬建項(xiàng)目的規(guī)模差距較大時，該方法估算誤差會變大。

系數(shù)估算法是根據(jù)已知的擬建建設(shè)項(xiàng)目主體工程費(fèi)或主要設(shè)備購置費(fèi)為基數(shù)，以其他輔助配套工程費(fèi)占主體工程費(fèi)或主要設(shè)備購置費(fèi)的百分比為系數(shù)，進(jìn)行估算擬建建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)投資額的方法。該方法產(chǎn)生的估算值主要由此類項(xiàng)目中的決定性因子控制，當(dāng)擬建項(xiàng)目中建設(shè)內(nèi)容繁雜、設(shè)備較多并且各項(xiàng)費(fèi)用占比均衡時該方法將不再適用。

對于可行性研究階段的投資估算原則上應(yīng)采用指標(biāo)估算法，即對于投資項(xiàng)目有重大影響的主體工程用概算指標(biāo)估算出分部分項(xiàng)工程量并套用合理的價格進(jìn)行計算。綜上，現(xiàn)工程投資估算基本遵循“由已知推未知，由歷史推未來”的思路。

AACE規(guī)定在Class5（項(xiàng)目選擇、規(guī)劃）階段所擁有的信息量僅相當(dāng)于項(xiàng)目全部信息的0%～2%，僅有擬建項(xiàng)目的類型、位置、功能及建筑要求這些信息。因此，此階段主要的估算方法為隨機(jī)估算法，例如以面積為單位，以歷史類似項(xiàng)目投資額的單位單價為基礎(chǔ)進(jìn)行估算。該階段的估算精度與項(xiàng)目復(fù)雜程度、可參考信息及其他不可預(yù)見的風(fēng)險相關(guān)，負(fù)偏差為-20%～50%，正偏差為30%～100%。

Class4階段為determination of feasibility（可行性決定階段），此階段工程設(shè)計信息大致完成1%～15%，所知信息更加豐富包括了項(xiàng)目的一部分初步設(shè)計。因此，此階段對估算的精度要求相對于Class5階段更嚴(yán)格，負(fù)偏差為-15%～30%，正偏差為20%～50%。而該階段估算方法為參數(shù)模型法，根據(jù)擬建項(xiàng)目空間功能對項(xiàng)目進(jìn)行空間功能單價劃分，與Class5中估算方法類似，但單位劃分更準(zhǔn)確。

國內(nèi)工程項(xiàng)目的投資估算精度要求根據(jù)項(xiàng)目前期階段不同而不同，在項(xiàng)目建議書階段，要求誤差控制在±30%以內(nèi);初步可行性研究階段，要求誤差控制在±20%以內(nèi);可行性研究階段，要求誤差控制在±10%以內(nèi)。根據(jù)2018年國務(wù)院發(fā)布《政府投資條例》規(guī)定：“初步設(shè)計提出的投資概算超過經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報告提出的投資估算10%的，項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)向投資主管部門或者其他有關(guān)部門報告，投資主管部門或者其他有關(guān)部門可以要求項(xiàng)目單位重新報送可行性研究報告?！本C上可見，國內(nèi)對工程投資估算的精度要求頗高，但由于項(xiàng)目信息量不足以及估算方法的不適合，極大增加了估算的難度。造價市場上“概算超估算、預(yù)算超概算、結(jié)算超預(yù)算”的現(xiàn)象層出不窮，估算結(jié)果更是無法給預(yù)算提供價值依據(jù)。因此，估算方法的探索、國家對工程估算要求的改變變得勢在必行。

現(xiàn)國內(nèi)主流的投資估算方法都需成熟的歷史數(shù)據(jù)、類似的歷史項(xiàng)目參考，但工程建筑本就具有唯一性且國內(nèi)對歷史項(xiàng)目數(shù)據(jù)缺乏完善的處理體系，除去歷史數(shù)據(jù)時效性的影響，“類似”這一定義也并不明確，所以將歷史工程原始數(shù)據(jù)再利用時指導(dǎo)性作用并不大。

對于工程項(xiàng)目歷史數(shù)據(jù)并不僅僅是簡單的收集匯總，處理這些數(shù)據(jù)更為重要，國外公司主要以UNIFORMATⅡ、Master-Format、OmniClass為代表的結(jié)構(gòu)化代碼系統(tǒng)作為信息收集、歸納的承載體，建立自己的投資成本數(shù)據(jù)庫從而對擬建項(xiàng)目進(jìn)行初步方案設(shè)計、材料設(shè)備選擇、施工組織等進(jìn)行指導(dǎo)。

目前國內(nèi)很多企業(yè)已有對已建工程項(xiàng)目信息進(jìn)行收集歸納的意識，但對于這些數(shù)據(jù)的處理還缺乏專業(yè)性。因?yàn)閲鴥?nèi)工程的特殊性，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施期間存在大量工程財務(wù)信息混雜、同條件不同價的情況繁多。所以對歷史數(shù)據(jù)的選擇、剔除需要專業(yè)人才去完成。只有大量數(shù)據(jù)的收集后，利用歷史數(shù)據(jù)計算出的指標(biāo)基價才具有指導(dǎo)意義，才可將擬建項(xiàng)目與歷史類似項(xiàng)目進(jìn)行比例化的比較。

單個企業(yè)畢竟對數(shù)據(jù)的收集存在局限性，只有建設(shè)國家統(tǒng)一的包含已完工項(xiàng)目的主材、建筑模型、工期等信息工程數(shù)據(jù)庫，才能使工程估算乃至概預(yù)算更加合理、規(guī)范。同時也能對現(xiàn)推行的全過程工程造價管理起到促進(jìn)意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]李懷印.利用歷史數(shù)據(jù)提升投資估算質(zhì)量，工程造價管理，2017（5）：12-16

[2]中國設(shè)工程造價管理協(xié)會.建設(shè)項(xiàng)目投資估算審規(guī)程（CECA/GC1-2015）[s].2016.

[3]《計價與控制》

[4]國務(wù)院2019年5月5日發(fā)布《政府投資條例》