西安市科技企業(yè)的創(chuàng)新能力分析

劉瑩 饒麗娜

摘 要：本文分析了西安市科技企業(yè)的創(chuàng)新能力的模式，指出其目前存在的問題并提出了建議。

關(guān)鍵詞：西安;科技企業(yè);創(chuàng)新能力

1 引言

陜西省近年來經(jīng)濟(jì)保持持續(xù)增長，但由于陜西省整體經(jīng)濟(jì)實(shí)力不足以及各種制約因素，陜西省與其它發(fā)達(dá)地區(qū)的差距仍然存在。根據(jù)國家科學(xué)技術(shù)部統(tǒng)計(jì)結(jié)果來看，西部企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)增長速度均低于全國平均水平，科技創(chuàng)新能力不足是其進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸問題。由于陜西省在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有越來越重要的戰(zhàn)略位置，解決陜西省科技創(chuàng)新問題具有重要意義。

2西安科技型企業(yè)自主創(chuàng)新的幾種模式

2.1軍工科技型企業(yè)自主創(chuàng)新模式

西安是我國的航天基地和航空基地，基地的多家軍工科技型企業(yè)承擔(dān)著國家科工局下達(dá)的重要工程任務(wù)。航天基地?fù)?dān)負(fù)著國家航天工程及載人航天工程的重要設(shè)計(jì)、生產(chǎn)任務(wù)，航天工程及載人航天工程是我國工業(yè)史上規(guī)模最大、系統(tǒng)最復(fù)雜、技術(shù)難度最高的國家重點(diǎn)工程，航天工業(yè)因其本身特點(diǎn)無法進(jìn)行技術(shù)引進(jìn)，美蘇等國也不愿對(duì)我國技術(shù)輸出，只能在自力更生基礎(chǔ)上自主創(chuàng)新、自主設(shè)計(jì)、自主制造，從零起步自行發(fā)展，最后達(dá)到世界先進(jìn)水平。

2.2 研究所科技型企業(yè)自主創(chuàng)新模式

西安的研究所眾多，科研人員眾多。據(jù)統(tǒng)計(jì)，西安有研究院所1061所，全國排名第三。但是，這么大規(guī)模的研究所中，這么多人的科研隊(duì)伍中，有自主創(chuàng)新成果的只是極少數(shù)人。這極少數(shù)人是真正的人才，這些人才有思想，有能力，能夠創(chuàng)造自主創(chuàng)新的成果。這些創(chuàng)新成果一旦形成產(chǎn)業(yè)化，為市場所認(rèn)可，就能創(chuàng)造巨大的財(cái)富，形成巨大的財(cái)富涌出效應(yīng)。研究所科技型企業(yè)自主創(chuàng)新模式的特點(diǎn)是擁有大量的科研成果，面臨的困難是缺乏資金、艱難創(chuàng)業(yè)和將科研成果變?yōu)槭苁袌鰵g迎的產(chǎn)品并順利推銷出去，而這些事情對(duì)于整天鉆在實(shí)驗(yàn)室里的科研人員來說并不是自己的長項(xiàng)。在實(shí)行了科研體制改革后，實(shí)驗(yàn)室的科研人員走出了實(shí)驗(yàn)室，走進(jìn)市場，勇敢地面對(duì)市場進(jìn)行競爭和拼搏，并取得了很好的成績。

2.3 高?？萍夹推髽I(yè)自主創(chuàng)新模式

在高等院校科技型企業(yè)，大學(xué)生、碩士生、博士生的聰明才智和創(chuàng)造力被極大地釋放。近年來多項(xiàng)國際前沿的重大科技創(chuàng)新都發(fā)生在高等院校，如WINDOWS操作系統(tǒng)思想和美國斯坦福大學(xué)的高新科技創(chuàng)業(yè)園模式，就是在高校里產(chǎn)生的。西安的高?？萍夹推髽I(yè)自主創(chuàng)新模式的典型代表有西安交大藥業(yè)集團(tuán)公司、交大長天軟件股份有限公司、交大辰方科技有限公司、西安電子科技大學(xué)海光數(shù)碼公司、西安電子科技大學(xué)捷通公司等。高校科技型企業(yè)自主創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者有學(xué)校、有個(gè)人，也有學(xué)校與個(gè)人共同承擔(dān)，因而創(chuàng)新收益也由不同主體獲得。

2.4孵化器創(chuàng)新模式

孵化器是培養(yǎng)高科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)的機(jī)構(gòu)，孵化器主要幫助的對(duì)象是個(gè)人的高科技項(xiàng)目創(chuàng)業(yè)。個(gè)人創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的特點(diǎn)是個(gè)人擁有專利與創(chuàng)新項(xiàng)目，而個(gè)人的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)難度在于缺乏多種要素和經(jīng)驗(yàn)，既沒有資金、又缺乏土地、設(shè)備、原材料等，還缺乏相應(yīng)的企業(yè)生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)等管理人才，全部創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)都要由個(gè)人來承擔(dān)，還沒有創(chuàng)業(yè)的經(jīng)驗(yàn)。由于這種種困難，孵化器在科技型項(xiàng)目創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的初始階段顯得非常重要。

為鼓勵(lì)科技人員創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新，扶持科技中小企業(yè)發(fā)展、壯大，西安高新區(qū)經(jīng)過20年的努力，現(xiàn)已形成綜合孵化器和專業(yè)孵化器 相結(jié)合的孵化器集群發(fā)展態(tài)勢，其中國家及孵化器數(shù)量從1997年的1家發(fā)展到現(xiàn)在的13 家，目前西安高新區(qū)合計(jì)各類孵化器共20家，孵化面積110萬平方米，在孵企業(yè)數(shù)量2200 多家，還建有4個(gè)大學(xué)科技園和11個(gè)科技服務(wù)站。西安高新區(qū)平均每個(gè)工作日成立企業(yè)12家、轉(zhuǎn)化科技成果4項(xiàng)，平均每家企業(yè)擁有2項(xiàng)專利。2009年新轉(zhuǎn)化科技成果2000多項(xiàng)，累計(jì)轉(zhuǎn)化科技成果1萬多項(xiàng)。

3 西安科技企業(yè)現(xiàn)存問題及分析

3.1 從科技資源統(tǒng)籌角度看“陜西現(xiàn)象”

“陜西現(xiàn)象”指的是雖然陜西擁有強(qiáng)勁的科技實(shí)力，但是其經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與其科技發(fā)展水平不相匹配的現(xiàn)象，這一現(xiàn)象在西安地區(qū)尤甚。

1、科技資源重復(fù)購置、建設(shè)，使用率低下。隨著近年來國家財(cái)政狀況的好轉(zhuǎn)，科技資源建設(shè)的經(jīng)費(fèi)有了大幅度的增長，財(cái)政部門開始提高對(duì)科技資源建設(shè)的重視并進(jìn)行大力投資。但由于缺少及早統(tǒng)籌規(guī)劃和指導(dǎo)的理念，資源大量浪費(fèi)與重復(fù)的現(xiàn)象導(dǎo)致科技資源的力量不能充分發(fā)揮。

2、資源分散，相互封閉條塊分割嚴(yán)重。由于軍工與民企分屬管理、中央與地方條塊分割，以及各職能部門之間權(quán)責(zé)不清晰等體制性原因，致使西安地區(qū)科技資源的綜 合配置和利用較為分散，不能充分共享，嚴(yán)重阻礙了創(chuàng)新要素的流通。

3、產(chǎn)學(xué)研之間關(guān)系不協(xié)調(diào)，合作的技術(shù)創(chuàng)新體系尚未形成。目前西安產(chǎn)學(xué)研合作沒有形成以企業(yè)為主體、市場為導(dǎo)向的技術(shù)創(chuàng)新體系，具體表現(xiàn)為企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新能力不足，產(chǎn)學(xué)研之間缺乏有效互動(dòng);資源在科技研發(fā)主體中的分布不均，大量的科技資源集中在科研院所和高等院校，企業(yè)的科技資源嚴(yán)重不足。西安地區(qū)的產(chǎn)業(yè)技術(shù)聯(lián)盟雖然已初具規(guī)模，但科技層次相對(duì)較低，在科技創(chuàng)新體系中作用薄弱。

3.2 從對(duì)中小企業(yè)的財(cái)稅政策來看

1、稅收優(yōu)惠階梯性特征不明顯。稅收優(yōu)惠對(duì)政府研發(fā)的促進(jìn)效果比較低，主要是由于我國稅收政策 雖對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新有促進(jìn)作用，但無法體現(xiàn)其優(yōu)勢，并沒有根據(jù)科技創(chuàng)新的各階段分別設(shè)立激勵(lì)政策，大多是對(duì)最后階段給予優(yōu)惠，使階梯性特征不明顯。

2、缺少產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的激勵(lì)政策。稅收優(yōu)惠對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的促進(jìn)效果比較低，主要是沒有把稅收優(yōu)惠用于產(chǎn)學(xué)研中，促進(jìn)與中小企業(yè)參與產(chǎn)學(xué)研合作。

3、特惠企業(yè)的政策體系不夠完善。當(dāng)前的政策仍然較為瑣碎，尚未形成體系，主要表現(xiàn)為特惠企業(yè)的認(rèn)定便捷模糊，特惠企業(yè)的專有稅種政策較少，針對(duì)特惠企業(yè)的政策的法律層級(jí)不高。

4、科技型中小企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策需要進(jìn)一步優(yōu)化。政府應(yīng)對(duì)貢獻(xiàn)了重要力量的科技型中小企業(yè)給予特殊的研發(fā)稅收優(yōu)惠，而目前與其他企業(yè)相比并無特殊。此外，科技型的限定提高了中小企業(yè)享受優(yōu)惠的門檻，“科技型”作為中小企業(yè)享受更高比例優(yōu)惠的前提意義不大。最后，科技型中小企業(yè)的規(guī)模劃型標(biāo)準(zhǔn)較嚴(yán)，享受優(yōu)惠的群體范圍小。

5、科技型中小企業(yè)評(píng)價(jià)機(jī)制缺乏監(jiān)督控制設(shè)計(jì)?，F(xiàn)行科技中小企業(yè)的評(píng)價(jià)工作采取企業(yè)自主評(píng)價(jià)、省級(jí)科技管理部門組織實(shí)施、科技部服務(wù)監(jiān)督的工作模式，企業(yè)自主評(píng)價(jià)、在服務(wù)平臺(tái)填報(bào)信息，經(jīng)公示無異議即可取得編號(hào)。這導(dǎo)致企業(yè)可能弄虛作假，此外，在制度上缺乏后續(xù)監(jiān)督管理的部門配合制度。

3.3 針對(duì)西安的R&D投入問題

1、R&D投入結(jié)構(gòu)不合理，對(duì)于企業(yè)的投入比較少。2017年科研院所研發(fā)經(jīng)費(fèi)占占總投入研發(fā)經(jīng)費(fèi)的比例50.1%，規(guī)模以上企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)占比41.0%，大專院校研發(fā)經(jīng)費(fèi)占比8.3%。

2、規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)研發(fā)投入靠后。與武漢、杭州、南京、青島、成都、寧波的 研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入相比，西安不論是從占全社會(huì)研發(fā)投入比例還是從實(shí)際金額來說都排在后面。

4解決方式

4.1 針對(duì)科技資源統(tǒng)籌問題提出的應(yīng)對(duì)措施

1、政府應(yīng)該在科技資源共享的投入中發(fā)揮主要作用。對(duì)于基礎(chǔ)性、公益性以及為實(shí)現(xiàn)國家目標(biāo)服務(wù)的資源，政府應(yīng)成為投資的主要渠道，并大力整合各級(jí)政府相關(guān)科技計(jì)劃資金，建立起統(tǒng)一的科技資源共享的資金支撐體系，使資源建設(shè)更加效率化。

2、對(duì)于由企業(yè)、公司投資建設(shè)產(chǎn)生的或可以通過市場手段實(shí)現(xiàn)共享的科技資源，政府應(yīng)當(dāng)運(yùn)用經(jīng)濟(jì)杠桿和政策手段等各種資源共享機(jī)制，以利益共享為原則，對(duì)企業(yè)和資源共享過程予以補(bǔ)貼和扶持。

3、政府應(yīng)倡導(dǎo)共享精神，大力宣傳資源共享的社會(huì)價(jià)值，積極營造資源共享的社會(huì)氛圍和環(huán)境。

4.2 針對(duì)中小企業(yè)在財(cái)稅政策上取得改進(jìn)的措施

因?yàn)榭紤]到中小科技企業(yè)是中小型企業(yè)的一部分，因此針對(duì)整體提出的建議對(duì)于局部也有一定的借鑒意義。

1、增強(qiáng)稅收優(yōu)惠的階梯性，使稅收優(yōu)惠與企業(yè)的發(fā)展階段以及科技創(chuàng)新階段相匹配。在企業(yè)發(fā)展的種子期，是科技創(chuàng)新的研發(fā)和試驗(yàn)階段，其資金需求量不大，但由于此時(shí)很難從社會(huì)獲得資金，所以稅收優(yōu)惠應(yīng)該在此時(shí)給予支持;在企業(yè)發(fā)展的初創(chuàng)期，科技創(chuàng)新的中試和試驗(yàn)生產(chǎn)階段，雖已有較清晰的收入預(yù)期，但存在很大的市場風(fēng)險(xiǎn)，在這階段稅收還應(yīng)加大支持;在企業(yè)發(fā)展的成長期，科技創(chuàng)新產(chǎn)品已被市場接受并進(jìn)行批量生產(chǎn)，在這階段需要大量的資金，可以通過給予投資者一些稅收優(yōu)惠，從而引導(dǎo)社會(huì)資金投資企業(yè);在企業(yè)的成熟期，科技創(chuàng)新產(chǎn)品規(guī)?；a(chǎn)，企業(yè)有流動(dòng)資金，貸款較為容易，在這階段則不需要太多的支持。

2、稅收優(yōu)惠應(yīng)向產(chǎn)學(xué)研覆蓋。對(duì)于來自科研單位或高校贈(zèng)與的研發(fā)設(shè)備，準(zhǔn)許其在稅前減免;最后由中小企業(yè)和科研機(jī)構(gòu)或高校一起創(chuàng)辦研發(fā)部門，所產(chǎn)生的費(fèi)用準(zhǔn)予當(dāng)作是生產(chǎn)線投資，在稅前扣除。

3、逐步用稅收抵免替代加計(jì)扣除。稅收抵免相對(duì)加計(jì)扣除來說，直接抵減最終應(yīng)納稅額，受邊際稅率的影響較小，因此，其優(yōu)惠力度比稅前加計(jì)扣除更大。我國具體可模仿“營改增”兩步法，先在某些特定區(qū)域十點(diǎn)，隨后推行。

4、細(xì)化優(yōu)惠情形，擴(kuò)大優(yōu)惠基數(shù)。我國應(yīng)在保留加計(jì)扣除政策的前提下細(xì)化扣除情形，擴(kuò)大扣除基數(shù)，加大對(duì)研發(fā)費(fèi)用的扣除比例，這在一定程度上可以激勵(lì)企業(yè)進(jìn)行自主創(chuàng)新，提高自主轉(zhuǎn)化能力。

4.3 針對(duì)R&D投入方面提出的建議

1、將知識(shí)和成果轉(zhuǎn)化為金錢和利潤。使企業(yè)能夠通過科技成果轉(zhuǎn)化獲取豐厚的利潤，使科研人員能夠通過科技成果轉(zhuǎn)化獲取豐厚的報(bào)酬。

2、集聚資源與強(qiáng)化整合相結(jié)合?？萍际堑谝簧a(chǎn)力，但科技不是唯一生產(chǎn)力。只有建立強(qiáng)有力的載體，把技術(shù)、資金、人才和管理等要素有效整合在一起，才能夠有效地實(shí)現(xiàn)科技成果轉(zhuǎn)化。

3、讓市場在成果轉(zhuǎn)化中發(fā)揮主要作用。積極培育科技成果轉(zhuǎn)化的市場力量，讓創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)成為高校和科研機(jī)構(gòu)發(fā)展的又一核心動(dòng)力，讓市場逐漸成為科技成果資源 集聚、流動(dòng)和轉(zhuǎn)化的主體。

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