“垂直+集中”模式下全面風(fēng)險管理體系重塑再討論

文/周茜（國家開發(fā)銀行青海省分行）

近年來，從國際形勢看，“逆全球化”思潮下，世界經(jīng)濟(jì)格局發(fā)生了微妙變化，走勢分化。從國內(nèi)形勢看，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行，以內(nèi)生經(jīng)濟(jì)增長點推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展。面對嚴(yán)峻復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢，銀行業(yè)不良資產(chǎn)增加，風(fēng)險發(fā)生機(jī)制、傳導(dǎo)路徑也發(fā)生了變化。從行內(nèi)外案件及監(jiān)管處罰案例看，風(fēng)險事件不再只有單一的信用風(fēng)險，多數(shù)情況下會同時伴隨行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)濟(jì)周期變化、人為操作等其他風(fēng)險。風(fēng)險傳導(dǎo)也不再只發(fā)生在區(qū)域內(nèi)，多數(shù)情況下會將風(fēng)險傳導(dǎo)至產(chǎn)業(yè)鏈、擔(dān)保鏈。風(fēng)險處于的業(yè)務(wù)領(lǐng)域也由原來的信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域轉(zhuǎn)變?yōu)橄蜃C券、信托等其他領(lǐng)域傳染。銀行是經(jīng)營風(fēng)險的機(jī)構(gòu)，如何平衡風(fēng)險與效益的關(guān)系，在風(fēng)險可控的情況下提升自身競爭力。這需要銀行機(jī)構(gòu)不斷優(yōu)化，完善全面風(fēng)險管理體系，充分發(fā)揮三道防線作用，實現(xiàn)風(fēng)險與收益的動態(tài)平衡。本文從內(nèi)外部風(fēng)險管理現(xiàn)狀著手，借鑒國內(nèi)外風(fēng)險管理模式，基于“垂直+集中”模式探討重塑銀行機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理體系。

一、全面風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析

目前，銀行機(jī)構(gòu)普遍建立了涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等全面風(fēng)險管理體系，并形成橫向到底、縱向到底的風(fēng)險管控模式，但從近年銀行業(yè)發(fā)生的案件及監(jiān)管處罰案例看，尚未有效發(fā)揮全面風(fēng)險管理體系的風(fēng)險防控作用，存在需要進(jìn)一步改善的風(fēng)險管理問題。

（1）風(fēng)險管理模式零散。銀行業(yè)面臨的風(fēng)險，往往伴隨多種風(fēng)險類型，而不是單一的。在分支機(jī)構(gòu)中，不同部門分管不同的風(fēng)險類型。如信用風(fēng)險由風(fēng)險管理部門管控、市場風(fēng)險由市場部門管控、操作風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險由法律合規(guī)部門管控，然后每個部門的上級管理領(lǐng)導(dǎo)又不同，難免產(chǎn)生風(fēng)險事件發(fā)生后缺乏統(tǒng)一的、集中式的管理。（2）風(fēng)險管理職責(zé)界限不清。在銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部，部門對各類風(fēng)險的管理，呈現(xiàn)出部門既是風(fēng)險的管理部門又是風(fēng)險生成部門，導(dǎo)致風(fēng)險管理部門既是“球員”又是“裁判”。如銀行機(jī)構(gòu)中，市場部門既負(fù)責(zé)防控市場風(fēng)險又負(fù)責(zé)開發(fā)中間業(yè)務(wù)。（3）風(fēng)險管理不全面。在日常風(fēng)險管理中，往往偏重于事后風(fēng)險評價，事前、事中風(fēng)險防控不足，未能真正做到“關(guān)口”前移，無法在經(jīng)營決策時提供風(fēng)險管理建議。（4）風(fēng)險管理呈現(xiàn)零碎、分散化特點。風(fēng)險由不同部門牽頭管理，統(tǒng)一、全面的風(fēng)險管理體系尚未完全發(fā)揮作用，導(dǎo)致不同部門對管理風(fēng)險提出了不同的意見和建議，不同部門間缺乏有效的信息互通和溝通交流，往往是風(fēng)險顯現(xiàn)或者風(fēng)險事后管控時，其他部門才得知相關(guān)風(fēng)險情況。

二、重塑“垂直+集中”型風(fēng)險管理體系

本文從銀行機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理現(xiàn)狀出發(fā)，依據(jù)COSO全面風(fēng)險管理理論，在充分考慮現(xiàn)行管理組織架構(gòu)設(shè)置的基礎(chǔ)上，以“垂直+集中”型管理為基礎(chǔ)，重塑全面風(fēng)險管理體系。

（一）設(shè)置“風(fēng)險管理總監(jiān)”崗位

銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部可設(shè)置“風(fēng)險管理總監(jiān)”崗位，負(fù)責(zé)全面、統(tǒng)籌管理機(jī)構(gòu)風(fēng)險，統(tǒng)籌開展風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險控制、風(fēng)險評估等工作，為銀行機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。另一方面，風(fēng)險管理總監(jiān)可統(tǒng)籌管理合規(guī)部門、風(fēng)險部門，實現(xiàn)統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)、歸口協(xié)調(diào)的全面風(fēng)險管理體系。

（二）風(fēng)險管理部門職能邊界重塑

從風(fēng)險管理現(xiàn)狀看，風(fēng)險管理部門可能仍存在既是風(fēng)險的管理部門又是風(fēng)險產(chǎn)生的業(yè)務(wù)部門，同時具備了“球員”與“裁判”的身份，使得風(fēng)險管理過程中往往摻雜了業(yè)務(wù)發(fā)展的顧慮，風(fēng)險管理不純粹、不徹底。因此，建議對風(fēng)險管理部門職能重塑，剝離風(fēng)險產(chǎn)生的業(yè)務(wù)職能，保留風(fēng)險的管理職能，確保風(fēng)險管理決策的獨立性意見。

三、“垂直+集中”型風(fēng)險管理體系的可行性分析

（一）進(jìn)一步實現(xiàn)風(fēng)險統(tǒng)一管理

本文構(gòu)建的管理模式，探索設(shè)置“風(fēng)險管理總監(jiān)”崗位，使其成為鏈接銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險管理工作的紐帶，起到承上啟下的作用。一方面，銀行機(jī)構(gòu)制定的風(fēng)險管理決策，也能在短時間內(nèi)傳達(dá)至分支機(jī)構(gòu)，降低信息傳遞的時間成本。另一方面，分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理現(xiàn)狀也能清晰、及時上報，減少了溝通匯報成本。

（二）全面考慮風(fēng)險因素影響

本管理模式下，風(fēng)險管理總監(jiān)統(tǒng)籌管理銀行機(jī)構(gòu)各類風(fēng)險，實現(xiàn)了風(fēng)險集中化管理，做到風(fēng)險信息、合規(guī)信息、內(nèi)控管理信息互通有無的有效溝通，切實有效發(fā)揮銀行機(jī)構(gòu)二道防線作用。在風(fēng)險管理過程中，能夠充分考慮分支機(jī)構(gòu)各類風(fēng)險現(xiàn)狀，統(tǒng)籌考慮業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)上，開展風(fēng)險日常監(jiān)測、風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險排查、風(fēng)險分析、風(fēng)險報告等各項工作，不再出現(xiàn)風(fēng)險因素考慮不全面的管理現(xiàn)狀。

（三）以獨立視角審視風(fēng)險對業(yè)務(wù)的影響，準(zhǔn)確評估自身風(fēng)險容忍度

本文構(gòu)建的管理模式具備風(fēng)險管理獨立性、專業(yè)化、集中化的特點。在現(xiàn)行管理模式中，風(fēng)險管理部門、合規(guī)部門意見多少會讓步于業(yè)務(wù)發(fā)展，風(fēng)險防控意見采納度低，風(fēng)險管理偏重于事后防控。因此本文構(gòu)建的風(fēng)險管理模式，充分發(fā)揮自身風(fēng)險管理獨立性、集中化、專業(yè)化特點，能夠以獨立視角審慎分析業(yè)務(wù)風(fēng)險，找準(zhǔn)潛在風(fēng)險點，準(zhǔn)確評估分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險容忍度，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供專業(yè)化的風(fēng)險判斷。

四、結(jié)語

基于上述分析，本文認(rèn)為，以設(shè)置“風(fēng)險管理總監(jiān)”崗為前提，構(gòu)建“垂直+集中”型風(fēng)險管理模式，有助于提升銀行機(jī)構(gòu)整體風(fēng)險防控能力，實現(xiàn)全過程、全口徑風(fēng)險統(tǒng)一管理。另外，還需采取有效的管理措施，確保該模式的管理成效。一是新管理模式建立后，需要風(fēng)險管理流程再造，重新界定、劃分部門職責(zé)。二是加強(qiáng)風(fēng)險管理人才隊伍建設(shè)。三是全面風(fēng)險管理、嚴(yán)格內(nèi)控管理，都需要完備的信息系統(tǒng)技術(shù)支撐。如將區(qū)塊鏈技術(shù)與銀行業(yè)風(fēng)險管理相結(jié)合，建立風(fēng)險管理信息平臺。