財(cái)務(wù)管理互聯(lián)網(wǎng)金融模式下品牌企業(yè)現(xiàn)金流管理分析＊

文/王俊鵬 （蘭州交通大學(xué)博文學(xué)院）

品牌企業(yè)運(yùn)行中，現(xiàn)金流管理可以為企業(yè)項(xiàng)目運(yùn)行提供資金支持，提高企業(yè)運(yùn)行價(jià)值。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流管理造成一些影響，對(duì)以往現(xiàn)金流管理模式提出提出一些新的要求。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融模式對(duì)現(xiàn)金流管理的影響

（一）降低管理成本

互聯(lián)網(wǎng)模式下，降低了企業(yè)資金管理成本，提高了經(jīng)濟(jì)利用率，具體可以體現(xiàn)在以下三點(diǎn)：第一，降低現(xiàn)金占用成本。在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下，支付方式出現(xiàn)多元化的趨勢(shì)，資金支付渠道也逐漸增加，為品牌企業(yè)資金流轉(zhuǎn)提供了極大的便利。隨著信息技術(shù)的發(fā)展中，品牌企業(yè)可以利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進(jìn)行資金管理，減少資金占用成本同時(shí)，提高管理效果。第二，降低了現(xiàn)金借貸成本。最近幾年銀行信貸的形式越來越豐富，為品牌企業(yè)現(xiàn)金借貸，融資提供了不同途徑?；ヂ?lián)網(wǎng)金融下模式下，集中了各行業(yè)現(xiàn)金流管理人員，提高了資金接待額度，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)借貸合并，無形中降低了資金借貸管理成本。第三，在大數(shù)據(jù)背景下，品牌企業(yè)可以利用各種合法渠道獲取資金借貸信息，減少資金借貸信息收集成本，提高增加資源的覆蓋面，實(shí)現(xiàn)資源共享。互聯(lián)網(wǎng)金融模式的發(fā)展，為品牌企業(yè)資金籌信息收集與應(yīng)用提供方便，降低了企業(yè)信息收集成本，有效提高現(xiàn)金使用效果。

（二）增加管理風(fēng)險(xiǎn)

互網(wǎng)絡(luò)金融模式，雖然提高了現(xiàn)金流管理效果，但是也增加了一些風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)金流管理風(fēng)險(xiǎn)是品牌企業(yè)現(xiàn)金流管理面對(duì)的最大問題，也是必須要改變的現(xiàn)狀。首先，信息風(fēng)險(xiǎn)。品牌企業(yè)信息準(zhǔn)入門檻并不高，也正是因?yàn)榇耍诠芾碇贫壬洗嬖诜浅６嗟穆┒?，影響了企業(yè)信用整體水平。目前，我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融法律在實(shí)際執(zhí)行的過程中，不發(fā)分子會(huì)利用法律的漏洞進(jìn)行違法行為，會(huì)增加了信用安全難度。若是安全問題得不到解決，不僅會(huì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生影響，同時(shí)也會(huì)增加現(xiàn)金的管理成本，不利于企業(yè)發(fā)展。其次，管理風(fēng)險(xiǎn)。與其他類型資金管理不同，現(xiàn)金流管理需要流動(dòng)性較大，需要保證流出與流入的平衡。若是流入、流出不平衡，就會(huì)出現(xiàn)管理風(fēng)險(xiǎn)，增加企業(yè)運(yùn)行難度。最后，網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)。品牌企業(yè)在運(yùn)行的過程中，將關(guān)注點(diǎn)放在了企業(yè)資金成本提高上，忽略了網(wǎng)絡(luò)技術(shù)投入。在財(cái)務(wù)管理管理中，黑客或者是不法分子的攻擊，會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)丟失、被盜用的情況。網(wǎng)絡(luò)安全問題，是企業(yè)現(xiàn)金流管理中必須要解決的問題，是影響品牌企業(yè)健康發(fā)展的關(guān)鍵因素。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融模式下品牌企業(yè)現(xiàn)金流管理措施

（一）拓展現(xiàn)金流管理范圍，發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)作用

傳統(tǒng)品牌企業(yè)現(xiàn)金流管理中，比較重視企業(yè)內(nèi)部的現(xiàn)金流管理與投資內(nèi)容，并沒有將企業(yè)內(nèi)部的現(xiàn)金流管理與市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)有效的結(jié)合，管理局限性較大。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)發(fā)展企業(yè)應(yīng)該改變傳統(tǒng)的管理方式與理念，擴(kuò)大現(xiàn)金流管理范圍，建立一個(gè)內(nèi)外部管理相互結(jié)合的管理模式模式，以此提高拓展現(xiàn)金流管理范圍，這樣一來，不僅提高資金利用率，同時(shí)還可以資金不足的問題。企業(yè)管理人員應(yīng)該意識(shí)到現(xiàn)金管理活動(dòng)進(jìn)行的過程中，并不是單一存在的，其關(guān)系到整個(gè)市場(chǎng)行業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈與價(jià)值鏈，對(duì)企業(yè)自身發(fā)展具有重要意義。在互聯(lián)網(wǎng)金融模式下，品牌企業(yè)的現(xiàn)金流管理都是網(wǎng)絡(luò)資金管理的一個(gè)，也是互聯(lián)網(wǎng)金融模式的重要組成，其中現(xiàn)金流發(fā)揮著巨大的作用。因此，在日常管理中，需要與其他企業(yè)合作或者是現(xiàn)金融合，通過有效的合作，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流一同進(jìn)入，一同流出。這樣一來，真正的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流管理范圍拓展，降低資金管理成本與各方面的風(fēng)險(xiǎn)，有效解決企業(yè)融資，信用等管理問題。在實(shí)際工作中，管理者應(yīng)加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融模式的分析，利用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，改變自身企業(yè)現(xiàn)金流管理模式與使用模式，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流管理的重視，以此提高管理質(zhì)量，為企業(yè)更好的發(fā)展提供充足的資金支持。

（二）完善控制體系，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

控制體系的建立，可以減少現(xiàn)金流管理中的風(fēng)險(xiǎn)，能夠提高資金管理質(zhì)量，在企業(yè)運(yùn)行中可以通過以下幾種方式建立控制體系。第一，利用互聯(lián)網(wǎng)金融模式優(yōu)勢(shì)，將不同資金形式都可以轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，結(jié)合自身企業(yè)運(yùn)行情況，在資金循環(huán)角度做好相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。在企業(yè)運(yùn)行中資金流轉(zhuǎn)需要較多的時(shí)間，提升了占用成本。為了解決這一問題，應(yīng)縮減企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中資金的占用時(shí)間與占用量，保證資金在最短的時(shí)間內(nèi)利用。加強(qiáng)對(duì)資金成本轉(zhuǎn)化的控制。企業(yè)在現(xiàn)金流管理中，可以將生產(chǎn)資金、儲(chǔ)備資金等形式資金轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金，然后通過利息的支付，保證現(xiàn)金流的管理成本，避免因?yàn)橘Y金轉(zhuǎn)換過程中出現(xiàn)資金成本降低的情況。加強(qiáng)對(duì)管理成本的控制，管理成本在企業(yè)運(yùn)行中占有非常大的部分，品牌企業(yè)可以改變傳統(tǒng)人工管理方式，利用信息化管理模式進(jìn)行現(xiàn)金流管理，通過快捷支付，信息資源共享的方式，控制現(xiàn)金流成本，降低管理風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)中央企業(yè)資金入口，出口方面的控制，做好現(xiàn)金流流入、流出、凈流方面的管理。在互聯(lián)網(wǎng)金融下，品牌企業(yè)現(xiàn)金流流量非常大且流速較快，通過對(duì)流出與流入的控制，可以提升現(xiàn)金流管理風(fēng)險(xiǎn)控制效果，能夠避免因?yàn)椴淮_定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金管理產(chǎn)生影響。在日常工作中，若是出現(xiàn)現(xiàn)金流流入量高于流出量的情況，那么企業(yè)可以將其運(yùn)行外剩余的資金，通過金融模式進(jìn)行借貸活動(dòng)，提升資金的利用率。若是資金流流入小于流出，那就說明企業(yè)現(xiàn)金流不足，這時(shí)可以利用互聯(lián)網(wǎng)金融模式進(jìn)行融資、籌資，保證企業(yè)運(yùn)行資金的充足，為企業(yè)運(yùn)行提供支撐。在實(shí)際管理中，應(yīng)控制流入與流出的平衡，加強(qiáng)管理，避免現(xiàn)金流管理風(fēng)險(xiǎn)問題出現(xiàn)。

第三。構(gòu)建現(xiàn)金流管理制度與體系。在互聯(lián)網(wǎng)金融模式下，影響現(xiàn)金流管理平衡的因素有很多種。通過管理制度的建立，可以從不同方面對(duì)現(xiàn)金流管理的約束，能夠有效降低管理風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際情況，把控企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式，并將現(xiàn)金流管理工作落實(shí)到財(cái)務(wù)管理工作和部門和負(fù)責(zé)人身上，明確財(cái)務(wù)部門的現(xiàn)金流管理權(quán)責(zé)，借助信息化大數(shù)據(jù)手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在現(xiàn)金流安全風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)通過相應(yīng)的方式彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)。若出現(xiàn)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，第一時(shí)間開展責(zé)任追查，切實(shí)保障現(xiàn)金流管理機(jī)制的科學(xué)性，為品牌企業(yè)可持續(xù)發(fā)展打下良好基礎(chǔ)保障。

（三）重視供應(yīng)鏈金融，提高資金運(yùn)行能力

品牌企業(yè)現(xiàn)金流管理的目的，就是提高資金運(yùn)行能力與融資能力，利用有限的資金為企業(yè)發(fā)展提供最大的動(dòng)力。在金融模式下，品牌企業(yè)可以將供應(yīng)鏈金融作為提升自身融資能力、現(xiàn)金流管理能力的一種途徑。供應(yīng)鏈金融中，為品牌企業(yè)提供融資的方法方式主要有三種，第一，原材料質(zhì)押融資、成品質(zhì)押融資應(yīng)、收賬款質(zhì)押融資[6]。在實(shí)際管理工作中，企業(yè)管理人者可以對(duì)這三種融資方式進(jìn)行分析，結(jié)合企業(yè)真實(shí)運(yùn)行情況，優(yōu)化現(xiàn)金流，轉(zhuǎn)變企業(yè)現(xiàn)金流的形式，提高現(xiàn)金流管理方式，提升企業(yè)管理能力。供應(yīng)鏈金融中企業(yè)運(yùn)行中每一個(gè)階段有用的經(jīng)濟(jì)資源都有可能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金，可以通過抵押、貼現(xiàn)、典當(dāng)、期權(quán)的方式在互聯(lián)網(wǎng)中進(jìn)行資金變形。資金是現(xiàn)金，資源是現(xiàn)金，是當(dāng)前現(xiàn)金流管理中的一種新的思維模式，也是重要企業(yè)未來發(fā)展的一種途徑。以原材料質(zhì)押融資為例，這種融資方式就是說下流企業(yè)通過核心企業(yè)購(gòu)買原材料，將原材料質(zhì)押給金融機(jī)構(gòu)獲得貸款資格，金融機(jī)構(gòu)將原材料存放在交由第三方物流公司，下游企業(yè)通過保證金的方式提取原材料，獲得原材料的一種融資方式。也就是說用原材料換獲得貸款，以充足企業(yè)現(xiàn)金流的一種融資模式。這種模式在品牌企業(yè)應(yīng)用可以降低原材料資金的占有率，能夠有效提高資金的利用效率。品牌企業(yè)運(yùn)行中，加強(qiáng)對(duì)融資方法的研究，采用適合的手段，提升企業(yè)融資能力與資金利用率，實(shí)現(xiàn)資源最大化。

三、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，在品牌企業(yè)運(yùn)行中，互聯(lián)網(wǎng)金融模式的出現(xiàn)降低運(yùn)行成本，增加管理風(fēng)險(xiǎn)。通過拓展現(xiàn)金流管理方位，完善控制體制，提升企業(yè)融資能力，可以降低降低金融模式對(duì)企業(yè)發(fā)展的影響，同時(shí)可以發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)優(yōu)勢(shì)，為企業(yè)發(fā)展運(yùn)動(dòng)提供動(dòng)力。