商業(yè)銀行柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)及其防范

□文 /趙 婕

（1.河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)在職研究生；2.中信銀行股份有限公司石家莊分行 河北·石家莊）

一、我國(guó)商業(yè)銀行柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

一是從思想上風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄。有不少柜臺(tái)業(yè)務(wù)人員交易業(yè)務(wù)熟練后，放松了對(duì)自身的要求。由于自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的淡薄導(dǎo)致在辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)現(xiàn)象，造成個(gè)人和單位不必要的損失。根據(jù)統(tǒng)計(jì)，商業(yè)銀行因?yàn)楣衽_(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的案件和糾紛占商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的20%?？梢?jiàn)由于自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的淡薄導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生占比較高。

二是未能弄清不同業(yè)務(wù)的重點(diǎn)注意事項(xiàng)。在辦理業(yè)務(wù)時(shí)未能準(zhǔn)確辨別，有條不紊。如對(duì)公業(yè)務(wù)的主要注意方面有:對(duì)每天收取的票據(jù)的真?zhèn)涡缘膶?duì)比，對(duì)比所收取的票據(jù)與進(jìn)賬單或者電匯單的收匯款人和金額是否保持一致，客戶(hù)票據(jù)印章與預(yù)留在銀行印章是否相符等；一些柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作人員未能及時(shí)注意到這些，盲目辦理業(yè)務(wù)，導(dǎo)致不必要的損失。對(duì)于個(gè)人業(yè)務(wù)的主要注意方面有替客戶(hù)代簽代寫(xiě)單據(jù)、違規(guī)查詢(xún)、泄露客戶(hù)信息等。由于沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行操作程序產(chǎn)生不必要的風(fēng)險(xiǎn)。如何正確地理解掌握這些需要特別注意和遵守的注意事項(xiàng)，并做到時(shí)時(shí)防范，是遠(yuǎn)比快速熟練掌握交易技能更重要的。

三是執(zhí)行銀行的各項(xiàng)柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作流程不嚴(yán)格。銀行的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程都是經(jīng)歷了很多次的實(shí)踐操作和不斷檢驗(yàn)才形成的，每一個(gè)操作步驟都是為防范風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)置的，有很深刻的風(fēng)險(xiǎn)防范措施貫穿其中，不能輕易打破。實(shí)際工作當(dāng)中，有時(shí)為了辦理方便未能?chē)?yán)格按照業(yè)務(wù)的規(guī)范和操作流程辦理業(yè)務(wù)，這樣既是對(duì)客戶(hù)的一種不負(fù)責(zé)，也是對(duì)于自身和銀行的一種不負(fù)責(zé)。

二、柜臺(tái)操作主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

有些柜臺(tái)業(yè)務(wù)人員普遍上存在著對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的麻痹大意、忽視甚至是輕視的思想。不少人認(rèn)為柜臺(tái)業(yè)務(wù)是“低技術(shù)含量的熟練工種”，對(duì)于柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作來(lái)講，柜臺(tái)的每一個(gè)操作，都直接關(guān)系到客戶(hù)每筆業(yè)務(wù)的完成，中間連接的是客戶(hù)多種多樣的資金供求和業(yè)務(wù)聯(lián)系。柜臺(tái)操作的一個(gè)很小的失誤，都有可能帶來(lái)不可估量的損失。因此，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，謹(jǐn)慎地對(duì)待每一筆業(yè)務(wù)，對(duì)于規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)有著至關(guān)重要的作用。

賬戶(hù)開(kāi)立是客戶(hù)與銀行建立業(yè)務(wù)關(guān)系的起點(diǎn)，也是發(fā)生資金往來(lái)的必要條件。現(xiàn)代社會(huì)不法分子偽造變?cè)旄黝?lèi)開(kāi)戶(hù)資料的能力不斷提高，銀行人員與不法分子內(nèi)外勾結(jié)虛假開(kāi)戶(hù)的情況時(shí)有發(fā)生。虛假開(kāi)戶(hù)作為賬戶(hù)開(kāi)立環(huán)節(jié)的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，自然而然也成為風(fēng)險(xiǎn)防范的源頭。

支付環(huán)節(jié)是直接涉及資金管控最基本的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)防范工作的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。偽造、變?cè)炱睋?jù)和銀行卡，盜取客戶(hù)密碼的情況層出不窮。如何提供安全的支付環(huán)境成了各家商業(yè)銀行不斷研究的重要問(wèn)題。

三、具體風(fēng)險(xiǎn)防范措施

總的來(lái)說(shuō)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)思想教育，從思想上加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。柜臺(tái)業(yè)務(wù)不是簡(jiǎn)單的重復(fù)操作的“低技術(shù)含量的熟練工”，它直接面對(duì)廣大客戶(hù)，謹(jǐn)慎地對(duì)待每一筆業(yè)務(wù)，對(duì)規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)有著至關(guān)重要的作用，同時(shí)也是商業(yè)銀行總體素質(zhì)的體現(xiàn)；同時(shí)，通過(guò)對(duì)賬戶(hù)開(kāi)立和支付兩大環(huán)節(jié)的分析后，我們發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)主要是由內(nèi)部人員違規(guī)操作或者系統(tǒng)漏洞等產(chǎn)生的，所以應(yīng)該從人員管理、系統(tǒng)建設(shè)和制度完善等方面著手進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的防范。具體措施如下:

（一）加大培訓(xùn)力度，提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力。在業(yè)務(wù)理論知識(shí)及柜面操作流程方面加強(qiáng)對(duì)柜臺(tái)員工的培訓(xùn)，做到全面了解業(yè)務(wù)知識(shí)，熟練掌握操作技能，做好新進(jìn)員工上崗前的崗前全面培訓(xùn)工作，同時(shí)對(duì)產(chǎn)生的新生業(yè)務(wù)和新生流程及時(shí)進(jìn)行培訓(xùn)和解讀，在熟悉業(yè)務(wù)流程的過(guò)程中掌握辦理業(yè)務(wù)時(shí)容易發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。同時(shí)，應(yīng)經(jīng)常性地對(duì)會(huì)計(jì)人員采取案例分析等警示教育，逐步鞏固會(huì)計(jì)人員抵御違法違紀(jì)行為的思想防線(xiàn)。

（二）以人為本，建立科學(xué)務(wù)實(shí)的考核機(jī)制。商業(yè)銀行高管層應(yīng)按照公司治理和發(fā)展戰(zhàn)略要求，規(guī)范完善績(jī)效考核機(jī)制，指導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)做好績(jī)效考核工作。在績(jī)效考評(píng)中，要堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為本，增加風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)指標(biāo)權(quán)重；不得層層加碼，不切實(shí)際提高考核要求。建立合理的激勵(lì)機(jī)制，增大員工的晉升空間，使員工從本質(zhì)上規(guī)范自身行為。

（三）加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，共創(chuàng)安全操作環(huán)境。隨著科技時(shí)代到來(lái)，電子系統(tǒng)日新月異發(fā)展，與此同時(shí)帶來(lái)的信息安全問(wèn)題日益顯著，加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)的要求也日益迫切。商業(yè)銀行信息技術(shù)部門(mén)應(yīng)在支付環(huán)境安全性方面加大研究力度。在現(xiàn)代信息系統(tǒng)逐步升級(jí)，電子設(shè)備對(duì)人工操作的替代率逐步提高的大環(huán)境下，確保信息系統(tǒng)的安全平穩(wěn)運(yùn)行顯得尤為重要。

（四）不斷強(qiáng)化內(nèi)控管理，提高制度執(zhí)行力。不斷加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員管理，健全崗位設(shè)置，明確崗位職責(zé)，優(yōu)化崗位分工，完善AB角制度，確保不相容崗位分離。加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)崗位人員的管理，培養(yǎng)員工良好的操作習(xí)慣，使其業(yè)務(wù)操作做到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、準(zhǔn)確化。在現(xiàn)金、重要空白憑證、印章、授權(quán)、對(duì)賬等幾大方面加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理職能，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)外部的內(nèi)控制度、流程和方法，成立專(zhuān)門(mén)內(nèi)部檢查監(jiān)督部門(mén)，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督與糾正，最終實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和工作機(jī)制。

總之，柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)作為當(dāng)前商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的主要風(fēng)險(xiǎn)，如何把它消滅在萌芽狀態(tài)，做到“零差錯(cuò)，零違規(guī)”。這就需要我們每個(gè)柜臺(tái)業(yè)務(wù)人員積極主動(dòng)的去認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的危害性和防范風(fēng)險(xiǎn)的重要性，從自身做起防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

［1］劉超.基于作業(yè)的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架［J］.金融論壇，2005.4.

［2］李萬(wàn)里.對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的思考［J］.華北金融，2009.5.

［3］程普.淺談基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因及防范［J］.青海金融，2008.9.