一先兩優(yōu)三覆蓋 著力開(kāi)創(chuàng)內(nèi)部審計(jì)工作新局面

楊樣才 鄔曉明

江西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱(chēng)江西省聯(lián)社）深入貫徹落實(shí)黨中央、省委關(guān)于審計(jì)工作的決策部署，聚集主責(zé)主業(yè)，有為有位，切實(shí)履行新時(shí)代內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)使命，積極開(kāi)創(chuàng)審計(jì)工作新局面，以實(shí)實(shí)在在的成效促進(jìn)全省轄內(nèi)農(nóng)商銀行實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

一先：率先成立黨委審計(jì)委員會(huì)。為落實(shí)黨中央、省委關(guān)于審計(jì)工作的決策部署，2019年7月12日，江西省聯(lián)社在全省金融系統(tǒng)中率先成立黨委審計(jì)委員會(huì)，并由江西省聯(lián)社黨委書(shū)記、理事長(zhǎng)擔(dān)任審計(jì)委員會(huì)主任，加強(qiáng)黨對(duì)審計(jì)工作的絕對(duì)領(lǐng)導(dǎo)，全面壓實(shí)責(zé)任，形成內(nèi)部合力，切實(shí)擔(dān)當(dāng)審計(jì)責(zé)任新使命，彰顯審計(jì)工作新?lián)?dāng)，樹(shù)立審計(jì)隊(duì)伍新形象，做好把方向、謀大局、定政策、促改革各項(xiàng)工作，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)效。

兩優(yōu)：一是優(yōu)化審計(jì)項(xiàng)目管理。2月25日，江西省聯(lián)社召開(kāi)了2020年黨委審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議，會(huì)議就加強(qiáng)2020年審計(jì)工作，積極推進(jìn)行業(yè)審計(jì)各項(xiàng)工作，實(shí)現(xiàn)審計(jì)全覆蓋指明了方向。在審計(jì)項(xiàng)目安排上，提前與省聯(lián)社各相關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通，切實(shí)加強(qiáng)部門(mén)之間的統(tǒng)籌協(xié)作，大力整合審計(jì)資源，形成審計(jì)工作“一盤(pán)棋”格局，避免重復(fù)檢查，盡可能減輕基層成員行負(fù)擔(dān)，實(shí)現(xiàn)“一審多用”;在審計(jì)項(xiàng)目方案上，將相關(guān)的審計(jì)項(xiàng)目一并納入審計(jì)范圍，以最少的人力資源達(dá)到最優(yōu)的審計(jì)效果，實(shí)現(xiàn)“一審多果”;在審計(jì)項(xiàng)目選擇上，今年有針對(duì)性地加入了對(duì)固定資產(chǎn)構(gòu)建、押品管理和業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性等項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，并積極向省銀保監(jiān)局進(jìn)行了溝通匯報(bào)，及時(shí)納入監(jiān)審聯(lián)動(dòng)審計(jì)項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)“一審多效”。

二是優(yōu)化審計(jì)成果運(yùn)用。借鑒省審計(jì)廳及銀保監(jiān)局近幾年對(duì)全省農(nóng)商銀行的審計(jì)方式，建立審計(jì)項(xiàng)目跟蹤臺(tái)賬，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，實(shí)現(xiàn)審計(jì)項(xiàng)目全程可追溯、可檢查，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)工作流程，形成全流程標(biāo)準(zhǔn)化的審計(jì)操作手冊(cè)。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問(wèn)題，剖析原因，有針對(duì)性地提出風(fēng)險(xiǎn)提示和審計(jì)建議，為全省農(nóng)商銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)提供參考;對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的典型經(jīng)驗(yàn)、典型做法，形成專(zhuān)項(xiàng)材料反饋相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)，分享審計(jì)成果;并把審計(jì)掌握情況與成員行目標(biāo)考評(píng)、領(lǐng)導(dǎo)干部考核、任免及獎(jiǎng)懲結(jié)合起來(lái)，為目標(biāo)考核和選人用人提供依據(jù)。同時(shí)，組織開(kāi)展優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目的評(píng)選表彰活動(dòng)，充分調(diào)動(dòng)審計(jì)人員工作積極性，切實(shí)營(yíng)造“比、學(xué)、趕、超”的審計(jì)氛圍。

三覆蓋：一是啟動(dòng)新一輪序時(shí)審計(jì)全覆蓋。按照省聯(lián)社黨委審計(jì)委員會(huì)要求，從今年起，將按“30%、40%、30%”的比例，以異地交叉審計(jì)為主要方式，對(duì)全省農(nóng)商銀行開(kāi)展新一輪序時(shí)審計(jì)三年全覆蓋。審計(jì)檢查各成員行貫徹落實(shí)省聯(lián)社決策部署情況，以及信貸、財(cái)務(wù)、資金等業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，客觀評(píng)價(jià)各成員行近三年的經(jīng)營(yíng)狀況，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)全面質(zhì)量管理三年規(guī)劃目標(biāo)。同時(shí)，圍繞打好打贏“四大攻堅(jiān)戰(zhàn)”的要求，深入開(kāi)展呆賬核銷(xiāo)、抵債資產(chǎn)管理、新增大額不良等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，防控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，堵塞管理漏洞，并持續(xù)壓實(shí)內(nèi)審工作責(zé)任，進(jìn)一步增強(qiáng)制度執(zhí)行的規(guī)范性、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的實(shí)效性，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)防范的覆蓋面。

二是啟動(dòng)信息科技審計(jì)全覆蓋。深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于“堅(jiān)持科技強(qiáng)審，加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)”的重要指示精神，持續(xù)推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)，增強(qiáng)大數(shù)據(jù)審計(jì)能力，向新技術(shù)要力量，向信息化要資源，向大數(shù)據(jù)要效率。一方面，啟動(dòng)信息科技審計(jì)三年全覆蓋，對(duì)重要系統(tǒng)、重大項(xiàng)目的安全性、可靠性和經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行全面審計(jì)，揭示信息系統(tǒng)規(guī)劃、建設(shè)和運(yùn)行管理中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，保障系統(tǒng)安全、可靠和高效運(yùn)行。另一方面，加快審計(jì)管理系統(tǒng)建設(shè)，充分調(diào)配人員，統(tǒng)籌推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，并組織人員赴廣東、湖南省農(nóng)村信用聯(lián)合社進(jìn)行學(xué)習(xí)調(diào)研，學(xué)習(xí)借鑒外省兄弟單位在審計(jì)管理系統(tǒng)建設(shè)工作方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，加快推進(jìn)系統(tǒng)建設(shè)，力爭(zhēng)盡好、盡快完成系統(tǒng)上線。此外，隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，信息化技術(shù)手段日趨頻繁，今年，省聯(lián)社還將新增科技審計(jì)科，并選派在信息化技術(shù)和審計(jì)方面有豐富經(jīng)驗(yàn)的優(yōu)秀人才充實(shí)到審計(jì)隊(duì)伍中來(lái)，增強(qiáng)科技審計(jì)力量。

三是審計(jì)隊(duì)伍學(xué)習(xí)全覆蓋。樹(shù)立“忙時(shí)審計(jì)，閑時(shí)學(xué)習(xí)”的理念，并運(yùn)用“走出去，請(qǐng)進(jìn)來(lái)”的學(xué)習(xí)方式，與南京審計(jì)大學(xué)、廈門(mén)大學(xué)等高校建立了長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)關(guān)系，既走出去，組織審計(jì)業(yè)務(wù)骨干去外省高校學(xué)習(xí)先進(jìn)的審計(jì)方式和專(zhuān)業(yè)的審計(jì)知識(shí)，又請(qǐng)進(jìn)來(lái)，將一些專(zhuān)家學(xué)者請(qǐng)到單位，圍繞短板弱項(xiàng)開(kāi)展專(zhuān)題授課，借智引力，促進(jìn)審計(jì)高質(zhì)量發(fā)展。同時(shí)，積極與審計(jì)廳開(kāi)展交流合作，2019年，先后兩次派員參加審計(jì)廳對(duì)外組織的審計(jì)活動(dòng)，通過(guò)“以審促學(xué)”、“以審代訓(xùn)”，全方面提高審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)水平，提升審計(jì)隊(duì)伍的整體素質(zhì)。

（作者單位：江西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社、江西省審計(jì)廳）