如何應(yīng)用出口保理拓展海外市場(chǎng)

管清濤 張洋

摘 要：近年來，受不確定的政治、經(jīng)濟(jì)因素影響，我國(guó)傳統(tǒng)出口海外市場(chǎng)發(fā)展及需求持續(xù)低迷，進(jìn)口商因周轉(zhuǎn)資金緊缺而對(duì)賒銷、承兌交單為主的遠(yuǎn)期付款條件需求日益增加，出口商不得不在海外市場(chǎng)份額與應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn)之間做出平衡。然而歐美地區(qū)盛行的能夠有效解決賒銷、承兌交單業(yè)務(wù)中出口商應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn)的出口保理并沒有在國(guó)內(nèi)出口業(yè)務(wù)中被有效應(yīng)用，以致很多出口商因無法承擔(dān)上述風(fēng)險(xiǎn)而不得不放棄一部分市場(chǎng)與客戶。所以研究出口保理在出口業(yè)務(wù)中的作用及應(yīng)用，使出口商能夠以較低的風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用接受原本因風(fēng)險(xiǎn)過大而無法接受的賒銷、承兌交單付款條件，勢(shì)必會(huì)增加出口商及其產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，獲得更大的海外市場(chǎng)份額。

關(guān)鍵詞：出口保理;雙保理;海外市場(chǎng);應(yīng)收賬款;壞賬

近年來，全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩、海外市場(chǎng)需求低迷情況一直持續(xù)，出現(xiàn)周轉(zhuǎn)資金緊缺的進(jìn)口商越來越多，大中小出口商都面臨著來自進(jìn)口商的將傳統(tǒng)的以信用證、電匯為主的現(xiàn)匯結(jié)算條件逐步向以賒銷、承兌交單為主的遠(yuǎn)期信用結(jié)算條件過渡的現(xiàn)實(shí)需求。能否接受賒銷或承兌交單結(jié)算條件并給予進(jìn)口商一定信用賬期已經(jīng)成為出口商海外市場(chǎng)拓展過程中的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一。這意味著出口商不僅要在發(fā)票日后一段時(shí)間才能收回貨款，還要面臨著因進(jìn)口商拒付導(dǎo)致的應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn)。所以出口商迫切需要解決由此帶來的資金占用以及賒銷或是承兌交單結(jié)算條件的下應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn)。出口保理作為解決遠(yuǎn)期信用結(jié)算條件下出口商應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn)的有效手段之一，盡管在歐美地區(qū)已經(jīng)廣泛盛行，但是由于在國(guó)內(nèi)起步相對(duì)較晚，且作為保理商的銀行并不對(duì)所有出口商提供出口保理服務(wù)，因此大部分出口商都對(duì)出口保理缺少足夠了解，更談不上應(yīng)用出口保理拓展海外市場(chǎng)。

一、出口保理介紹

（一）出口保理概念

根據(jù)國(guó)內(nèi)保理商（特指開展保理業(yè)務(wù)的銀行，下同）的實(shí)際做法以及出口商的實(shí)際需求，出口保理也稱“承購(gòu)應(yīng)收賬款”，是指出口商將其將來以賒銷或承兌交單結(jié)算條件與進(jìn)口商訂立的國(guó)際貨物買賣合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為出口商提供包括進(jìn)口商資信調(diào)查及付款擔(dān)保于一體的出口保障服務(wù)。同時(shí)保理商也可以基于保理業(yè)務(wù)為符合其資質(zhì)要求的出口商提供貿(mào)易融資服務(wù)。其中，應(yīng)收賬款是指出口商按照國(guó)際貨物買賣合同履行交貨與交單義務(wù)后應(yīng)向進(jìn)口商收回還未收回的全部或是部分貨款;進(jìn)口商資信調(diào)查是指保理商對(duì)進(jìn)口商資信進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估并確認(rèn)信用額度的過程;付款擔(dān)保是指保理商在其確認(rèn)的信用額度內(nèi)為進(jìn)口商的付款行為提供擔(dān)保，承擔(dān)進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn);貿(mào)易融資是指保理商基于出口保理業(yè)務(wù)在出口商完成交貨及交單責(zé)任后為符合其資質(zhì)要求的出口商提供的短期融資服務(wù)。

（二）出口保理分類

根據(jù)出口保理下進(jìn)口保理商承購(gòu)應(yīng)收賬款方式不同，分為單保理和雙保理。單保理是指由進(jìn)口商指定的進(jìn)口保理商直接承購(gòu)出口商應(yīng)收賬款;雙保理是指由出口保理商承購(gòu)出口商應(yīng)收賬款后，再由出口保理商選擇特定進(jìn)口保理商間接承購(gòu)應(yīng)收賬款。國(guó)內(nèi)保理商當(dāng)下開展的都是雙保理業(yè)務(wù)。根據(jù)保理商在不能獲得進(jìn)口商的債務(wù)清償時(shí)是否有權(quán)要求出口商回購(gòu)應(yīng)收賬款，分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。有追索權(quán)保理是指保理商在保理合同中訂有“進(jìn)口商逾期未向保理商償付應(yīng)收賬款超過一定時(shí)間的，保理商有權(quán)要求出口商回購(gòu)應(yīng)收賬款”類似條款的保理業(yè)務(wù)。無追索權(quán)保理是指由保理商承擔(dān)進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)并提供付款擔(dān)保，不管進(jìn)口商是否按時(shí)償付應(yīng)收賬款，保理商都無權(quán)要求出口商回購(gòu)應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)。有追索權(quán)保理無法滿足出口商需求，所以國(guó)內(nèi)保理商目前開展的都是無追索權(quán)保理。根據(jù)保理商是否為出口商提供貿(mào)易融資服務(wù)，分為到期保理和融資保理。到期保理是指保理商在其擔(dān)保的應(yīng)收賬款到期后支付款項(xiàng)給出口商的保理業(yè)務(wù);融資保理是指保理商在出口商交貨、交單后扣除相應(yīng)費(fèi)用提前支付一定比例款項(xiàng)給出口商的保理業(yè)務(wù)。由于當(dāng)下國(guó)內(nèi)保理商在為出口商提供貿(mào)易融資時(shí)都需要占用出口商本身在銀行的授信額度，而不是基于保理業(yè)務(wù)直接辦理保理貿(mào)易融資，所以本質(zhì)上都屬于到期保理。

（三）出口保理作用

從出口商的角度說，出口保理主要作用是由保理商為進(jìn)口商提供信用風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)收賬款擔(dān)保，解決了出口商以賒銷或是承兌交單結(jié)算條件成交的業(yè)務(wù)中的應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn)，使出口商能夠以買方更為有利的遠(yuǎn)期信用結(jié)算條件拓展海外市場(chǎng)，能夠承接之前因風(fēng)險(xiǎn)過大而無法承接的進(jìn)口商訂單，進(jìn)而爭(zhēng)取到更多的海外客戶及市場(chǎng)份額。

（四）出口保理當(dāng)事人

在為賒銷或是承兌交單提供買方信用風(fēng)險(xiǎn)及付款擔(dān)保的出口保理業(yè)務(wù)中，有出口商、進(jìn)口商、出口保理商、進(jìn)口保理商四個(gè)當(dāng)事人。其中，出口商是指履行國(guó)際貨物買賣合同約定的交貨及交單義務(wù)，出具商業(yè)發(fā)票并轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的一方;進(jìn)口商是指接收國(guó)際貨物買賣合同約定的貨物及單據(jù)，根據(jù)商業(yè)發(fā)票對(duì)出口商的應(yīng)收賬款承擔(dān)付款責(zé)任的一方;出口保理商是指與出口商簽訂保理合同，接受出口商轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款，為出口商提供包括進(jìn)口商資信調(diào)查及信用風(fēng)險(xiǎn)與付款擔(dān)保的一方;進(jìn)口保理商是指在進(jìn)口商（債務(wù)人）國(guó)內(nèi)，依據(jù)進(jìn)、出口保理商之間的協(xié)議，接受出口保理商委托對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查、確認(rèn)信用額度，并最終為進(jìn)口商提供信用風(fēng)險(xiǎn)及付款擔(dān)保的一方。

二、出口保理操作流程

出口保理業(yè)務(wù)操作通常由三個(gè)階段組成：即額度申請(qǐng)與核準(zhǔn)、出單與融資、付款與催收。

（一）額度申請(qǐng)與核準(zhǔn)

出口業(yè)務(wù)中，進(jìn)出口雙方在交易磋商中約定以賒銷或是承兌交單加保理作為結(jié)算條件后，在正式簽約前出口商可以向出口保理商提出敘做出口保理的申請(qǐng)，填寫《出口保理申請(qǐng)書》并提交給出口保理商。實(shí)際工作中，保理商的出口保理業(yè)務(wù)一般只對(duì)在本行信用評(píng)級(jí)A級(jí)（含）以上的企業(yè)客戶（出口商）開放，所以出口保理商收到出口商敘做出口保理的申請(qǐng)后，首先會(huì)對(duì)出口商的資質(zhì)進(jìn)行審核，然后進(jìn)行貿(mào)易背景真實(shí)性審核。出口商資質(zhì)及貿(mào)易背景真實(shí)性審核通過后，出口保理商會(huì)通過出口保理網(wǎng)絡(luò)FCI（Factors Chain International）或是IFG（International Factors Group）選擇進(jìn)口保理商，由進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查，并將調(diào)查結(jié)果、核定的信用額度以及所要收取的費(fèi)用通知到出口保理商。出口保理商會(huì)在進(jìn)口保理商的報(bào)價(jià)基礎(chǔ)之上加上一定利潤(rùn)后將最終費(fèi)用及進(jìn)口保理商核定的信用額度通知給出口商，并聲明承擔(dān)已核準(zhǔn)進(jìn)口商信用額度內(nèi)100%的應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn)。出口商根據(jù)出口保理商通知的進(jìn)口商信用額度及費(fèi)用報(bào)價(jià)決定是否簽訂出口保理合同。如果出口商對(duì)出口保理商核定的進(jìn)口商信用額度（過低）或是報(bào)價(jià)（過高）不滿意，可以拒絕簽訂出口保理合同，并且無需向出口保理商支付任何費(fèi)用。如果出口商對(duì)出口保理商核定的信用額度及報(bào)價(jià)滿意并簽訂了出口保理合同，但是最終沒有實(shí)際轉(zhuǎn)讓發(fā)票及應(yīng)收賬款，則出口保理商可以向出口商收取一定費(fèi)用，具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以出口保理合同中的約定為準(zhǔn)。如果出口商有融資需求，在此階段出口保理商還需要對(duì)出口商進(jìn)行信貸資質(zhì)審核及審批，提前確認(rèn)能否基于出口保理業(yè)務(wù)為出口商提供貿(mào)易融資服務(wù)。

（二）出單與融資

出口商與出口保理商正式簽訂出口保理合同后，就能夠以賒銷或是承兌交單結(jié)算條件與進(jìn)口商簽訂國(guó)際貨物買賣合同。出口保理商根據(jù)國(guó)際貨物買賣合同履行交貨義務(wù)后，將正本商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)及其他進(jìn)口商要求單據(jù)直接寄給進(jìn)口商供其在目的港清關(guān)、提貨。同時(shí)將上文提及的單據(jù)副本以及《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)移通知書》提交給出口保理商，將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)移給出口保理商，出口保理商會(huì)重復(fù)上述過程，將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理商，由進(jìn)口商進(jìn)行應(yīng)收賬款管理。在這一環(huán)節(jié)需要特別注意，出口商需要在商業(yè)發(fā)票上注明債權(quán)轉(zhuǎn)讓條款，告知進(jìn)口商（債務(wù)人）已將此商業(yè)發(fā)票下的應(yīng)收賬款（債權(quán)）轉(zhuǎn)讓給相應(yīng)保理商，由保理商負(fù)責(zé)收款，對(duì)應(yīng)款項(xiàng)需要支付給保理商，不再直接支付給出口商。如The amount under this invoice? has been assigned to xxx Bank xxx Branch， who is authorized to collect payment through this assignment in settlement of this account. Payment in respect of this invoice must be made to xxx Bank xxx Branch，account details as follows…（此發(fā)票下對(duì)應(yīng)金額已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給xxx銀行xxx支行，授權(quán)其通過此轉(zhuǎn)讓收取應(yīng)收賬款完成貨款支付。有關(guān)此發(fā)票的付款需付款到xxx銀行xxx支行，賬戶細(xì)節(jié)如下…）具體轉(zhuǎn)讓條款以進(jìn)口保理商的約定為準(zhǔn)。如果沒有在發(fā)票中說明應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓問題，可另行以書面通知形式說明。如果不是轉(zhuǎn)讓全部發(fā)票金額，需注明具體的轉(zhuǎn)讓比例或是金額。如合同成交金額100萬(wàn)元，預(yù)收30萬(wàn)元，賒銷70萬(wàn)元，則全部商業(yè)發(fā)票金額顯示100萬(wàn)元，注明30萬(wàn)元已經(jīng)預(yù)收，70萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給保理商。

如果出口保理商在第一階段已經(jīng)為出口商進(jìn)行了授信確認(rèn)及額度審批，應(yīng)出口商要求可以在占用其授信額度的情況下，為出口商提供不超過出口保理核準(zhǔn)信用額度內(nèi)發(fā)票金額80%的短期貿(mào)易融資。從國(guó)內(nèi)保理的貿(mào)易融資實(shí)際操作看，盡管出口保理業(yè)務(wù)中的回款是有保證的（由進(jìn)口保理商提供保證），但是保理商在為出口商提供貿(mào)易融資服務(wù)時(shí)，仍然需要占用出口商在保理商處的授信額度。也就是說出口商必須在第一階段獲得出口保理商的授信額度才能申請(qǐng)辦理融資保理業(yè)務(wù)，并在履行交貨及交單義務(wù)責(zé)任后申請(qǐng)貿(mào)易融資，否則只能辦理到期保理業(yè)務(wù)。

（三）付款與催收

正常業(yè)務(wù)中，進(jìn)口商應(yīng)在商業(yè)發(fā)票上約定的付款日期向最終獲得應(yīng)收賬款債權(quán)的進(jìn)口保理商付款，進(jìn)口保理商收到款項(xiàng)后付款給出口保理商，出口保理商收到款項(xiàng)后扣除已做貿(mào)易融資部分（如有）及費(fèi)用將差額解付給出口商。如果進(jìn)口商在商業(yè)發(fā)票付款到期日90天（出口保理索賠期限）后仍未付款，則由進(jìn)口保理商做擔(dān)保付款完成結(jié)算，后續(xù)催收由進(jìn)口保理商負(fù)責(zé)，與出口商無關(guān)，所以不再詳細(xì)論述。

三、出口保理應(yīng)用

（一）出口保理在海外市場(chǎng)拓展中的應(yīng)用

國(guó)際保理本質(zhì)上是保理商針對(duì)出口商的遠(yuǎn)期應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)提供的一種信用保障服務(wù)，或者說是一種保險(xiǎn)服務(wù)。即出口商通過購(gòu)買保理商的相應(yīng)服務(wù)來轉(zhuǎn)移賒銷或是承兌交單出口業(yè)務(wù)中進(jìn)口商可能發(fā)生的信用以及應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)出口業(yè)務(wù)磋商談判中，國(guó)外進(jìn)口商不愿或是因資金緊缺不能以信用證或是電匯方式進(jìn)行現(xiàn)匯結(jié)算，而是要以對(duì)出口商風(fēng)險(xiǎn)較大的賒銷或是承兌交單條件進(jìn)行遠(yuǎn)期信用結(jié)算時(shí)，出口商對(duì)進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)沒有足夠把握，但是又渴望承接進(jìn)口商的訂單時(shí)，則可以考慮通過出口保理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。但是考慮到出口保理費(fèi)用、當(dāng)下外匯管理政策、保理商對(duì)出口保理的開放條件，應(yīng)用出口保理時(shí)需要滿足以下幾個(gè)條件。

第一，考慮到出口保理業(yè)務(wù)中高達(dá)應(yīng)收賬款金額2%甚至更高的費(fèi)用，出口保理要求出口貨物成交價(jià)格對(duì)出口商來說有足夠的利潤(rùn)來承擔(dān)出口保理所產(chǎn)生的費(fèi)用，或是進(jìn)口商愿意為改變?cè)Y(jié)算條件付出價(jià)格增加的代價(jià)。因?yàn)榧词褂谐隹诒＠砩虒?duì)進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行擔(dān)保，但是對(duì)于出口商來說遠(yuǎn)期信用結(jié)算同即期現(xiàn)匯結(jié)算相比不僅增加了風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)增加資金周轉(zhuǎn)可能產(chǎn)生的融資費(fèi)用，如果出口商不能在價(jià)格中承擔(dān)這些費(fèi)用，就必然要轉(zhuǎn)嫁給進(jìn)口商。第二，考慮到現(xiàn)行外匯管理政策對(duì)出口收匯日期的規(guī)定，出口保理業(yè)務(wù)原則上只適用于最終付款期限不超過出口報(bào)關(guān)單上記載的出口日期90天（最長(zhǎng)180天）的遠(yuǎn)期收匯業(yè)務(wù)。第三，考慮到保理商對(duì)出口保理的開放條件，出口保理僅適用于不易產(chǎn)生爭(zhēng)議的出口業(yè)務(wù)，以保證出口商轉(zhuǎn)讓給保理商的應(yīng)收賬款不會(huì)出現(xiàn)權(quán)利瑕疵。否則出口保理商可能無法承接出口商敘做保理業(yè)務(wù)的要求。保理商大體要求如下：成交產(chǎn)品應(yīng)該為企業(yè)的主營(yíng)產(chǎn)品且質(zhì)量穩(wěn)定、非季節(jié)性產(chǎn)品，價(jià)格在保理?yè)?dān)保期內(nèi)不會(huì)發(fā)生較大幅度的波動(dòng)，同時(shí)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量、包裝、運(yùn)輸?shù)葲]有特殊的苛刻要求，此外在國(guó)際貨物買賣合同中也不存在驗(yàn)貨合格后付款、產(chǎn)品可退回等條款。因此對(duì)于出口商來說，出口保理業(yè)務(wù)僅適用于進(jìn)出口雙方已經(jīng)有長(zhǎng)期貿(mào)易往來，且交易金額日趨增加，進(jìn)口商有穩(wěn)定的自用消耗或是銷售渠道，有能力也愿意承擔(dān)遠(yuǎn)期信用付款條件可能帶來的額外費(fèi)用或是價(jià)格上的增加，不會(huì)輕易發(fā)生爭(zhēng)議的客戶及業(yè)務(wù)。

（二）應(yīng)用出口保理注意事項(xiàng)

1.避免出現(xiàn)質(zhì)量爭(zhēng)議。出口商需要知道即使是由出口保理商承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)的無追索權(quán)的出口保理也不是完全無追索權(quán)。一般來說，出口保理商都會(huì)在其提供的格式化保理合同中約定，如果因國(guó)際貨物買賣合同中約定的出口貨物質(zhì)量出現(xiàn)爭(zhēng)議導(dǎo)致進(jìn)口商拒絕清償出口保理商擔(dān)保的應(yīng)收賬款，則出口保理商有權(quán)拒絕支付其之前擔(dān)保的應(yīng)收賬款。因?yàn)槌隹诒＠順I(yè)務(wù)中保理商承擔(dān)是的進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)，而不是賣方履約風(fēng)險(xiǎn)，即出口商需要保證其轉(zhuǎn)讓給保理商的應(yīng)收賬款是沒有瑕疵的。因此，為了避免質(zhì)量爭(zhēng)議導(dǎo)致出口保理商的擔(dān)保出現(xiàn)可追索問題，出口商需努力避免和預(yù)防質(zhì)量爭(zhēng)議的出現(xiàn)。首先，在國(guó)際貨物買賣合同中明確約定出口產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)主動(dòng)約定由出口商提供裝運(yùn)前檢驗(yàn)報(bào)告，通過裝運(yùn)前檢驗(yàn)及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決可能出現(xiàn)的產(chǎn)品質(zhì)量問題。如果能爭(zhēng)取到以裝運(yùn)港或是裝運(yùn)地檢驗(yàn)報(bào)告作為最終驗(yàn)貨依據(jù)，剝奪進(jìn)口商復(fù)驗(yàn)權(quán)最好。其次，在無法剝奪買方復(fù)驗(yàn)權(quán)的情況下，要盡量爭(zhēng)取買方復(fù)驗(yàn)權(quán)的期限最短，至少要早于合同約定的最遲付款時(shí)間10個(gè)工作日以上，避免進(jìn)口商在付款時(shí)刻意以產(chǎn)品質(zhì)量問題拒付。再次，還要在國(guó)際貨物買賣合同中明確約定爭(zhēng)議解決方式以及發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)需要提供的證實(shí)資料，如果進(jìn)口商未能按照約定提供證實(shí)資料，則其提出的爭(zhēng)議無效，出口保理商不能將其作為解除擔(dān)保的依據(jù)。最后，出現(xiàn)質(zhì)量爭(zhēng)議，要積極處理，盡早解決。因?yàn)橹灰趽?dān)保期限內(nèi)解決了爭(zhēng)議，則出口保理商的擔(dān)保繼續(xù)有效。

2.正確區(qū)分應(yīng)收賬款擔(dān)保以及貿(mào)易融資。出口保理業(yè)務(wù)中，盡管是由出口保理商直接與出口商簽訂保理合同，承擔(dān)進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)及付款擔(dān)保，但是這種擔(dān)保是基于進(jìn)口保理商為進(jìn)口商信用證風(fēng)險(xiǎn)及付款擔(dān)?；A(chǔ)上做出的。所以在約定的擔(dān)保核準(zhǔn)額度內(nèi)，出口保理商對(duì)出口商的付款擔(dān)保及最終付款行為是無追索權(quán)的。但是出口保理商基于出口保理業(yè)務(wù)在應(yīng)收賬款到期日之前給予出口商的貿(mào)易融資則是出口保理商基于自身對(duì)出口商的資信評(píng)估以及授信狀況做出的行為，即使在融資合同中約定將保理業(yè)務(wù)中的回款資金作為第一償還來源，也與出口保理業(yè)務(wù)中的擔(dān)保資金支付是完全不同的業(yè)務(wù)。出口保理商可以自行與出口商確認(rèn)融資期限以及利率，并確認(rèn)是做有追索權(quán)的融資還是無追索權(quán)的融資。但是不管是有追索權(quán)的融資還是無追索權(quán)的融資，在出口保理合同擔(dān)保期限內(nèi)都不能免除出口保理商對(duì)出口商已經(jīng)轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款的擔(dān)保責(zé)任。即使是出口保理商為出口商提供了無追索權(quán)的融資，約定的融資期限已經(jīng)到期，但是還沒有收到進(jìn)口商通過進(jìn)口保理商清償?shù)呢浛睿灰獞?yīng)收賬款沒有因?yàn)橘|(zhì)量爭(zhēng)議等問題出現(xiàn)權(quán)利瑕疵，出口保理商就仍需要承擔(dān)應(yīng)收賬壞賬風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

3.慎重采用商業(yè)保理。上文提及的保理業(yè)務(wù)中出口保理商都是銀行，即通常所說的銀行保理。但是銀行保理只對(duì)滿足其內(nèi)部資質(zhì)要求的大中型出口商開放，小微型出口商則被排除在外。而由非銀行機(jī)構(gòu)提供的出口保理業(yè)務(wù)則面向所有出口商開放，同樣可以為出口商提供進(jìn)口商資信調(diào)查、信用風(fēng)險(xiǎn)與付款擔(dān)保、貿(mào)易融資等服務(wù)。但是部分商業(yè)保理公司存在違規(guī)發(fā)放融資貸款、非法催收等問題，盡管小微型出口商也有獲得貿(mào)易融資的機(jī)會(huì)，但是這種貿(mào)易融資多為有追索權(quán)的融資，而且很容易陷入高利貸及被暴力催收的陷阱，所以小微出口商要慎重采用商業(yè)保理。

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