我國破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)的不足與完善策略分析

肖小俊

廣東廣信君達(dá)律師事務(wù)所，廣東 廣州 510623

在我國《破產(chǎn)法》中對(duì)破產(chǎn)案件的受理等有著明確的規(guī)定及要求，尤其是對(duì)債權(quán)人申報(bào)的債權(quán)進(jìn)行確認(rèn)時(shí)，必須經(jīng)過一定的法律程序。但是在具體執(zhí)行過程中，就如何保持其公平、公正性，成為破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)流程中的一大問題。破產(chǎn)債權(quán)與相關(guān)當(dāng)事人之間有著較為緊密的利益關(guān)系，因此科學(xué)、公平、公正地進(jìn)行破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)具有重要意義。

一、破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)的相關(guān)概述

我國市場經(jīng)濟(jì)在運(yùn)行過程中，企業(yè)破產(chǎn)法以國家強(qiáng)制力來對(duì)社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)行保障，確保信用關(guān)系中的“債”能最大限度地保證當(dāng)事人的權(quán)益，且不失公允。在破產(chǎn)案件的審理過程中，破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)是案件審理的基礎(chǔ)與關(guān)鍵，因此債權(quán)人會(huì)議審查和確認(rèn)債權(quán)的工作就顯得至關(guān)重要。

（一）審查債權(quán)

所有債權(quán)人的債權(quán)證明材料需要在債權(quán)人會(huì)議上向全部債權(quán)人出示，并且讓債權(quán)人進(jìn)行查閱，通過這樣的方式來對(duì)債權(quán)的成立與否等進(jìn)行審查。申報(bào)人及法定代表也要做好相關(guān)的準(zhǔn)備工作，接受債權(quán)人的詢問。同時(shí)，債權(quán)的審查還包括很多方面，管理人要對(duì)有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)展開審查。在法院受理破產(chǎn)案件前6個(gè)月至破產(chǎn)宣告之日的期間內(nèi)，債務(wù)人對(duì)原無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的行為無效。

（二）確認(rèn)債權(quán)

債權(quán)的審查、計(jì)算及認(rèn)定等都是確認(rèn)債權(quán)工作的主要內(nèi)容，因此需要對(duì)確認(rèn)債權(quán)工作進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)定與控制。破產(chǎn)程序執(zhí)行的最終目的，主要是對(duì)每一位破產(chǎn)債權(quán)人按照一定的比例分配破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。破產(chǎn)債權(quán)最終都會(huì)以金錢債權(quán)的形式出現(xiàn)在債權(quán)人面前。

二、我國破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)的不足

我國破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)的不足會(huì)對(duì)當(dāng)事人的權(quán)益造成重大影響，同時(shí)在具體實(shí)施過程中也可能產(chǎn)生不公平、不公正的現(xiàn)象，因此需要對(duì)我國破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)的不足進(jìn)行細(xì)致的分析，這樣才能有的放矢地制定完善的策略。下面就對(duì)我國破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)方面的不足進(jìn)行介紹：

（一）債權(quán)確認(rèn)主體缺乏專業(yè)性

根據(jù)第四十八條“債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在人民法院確定的債權(quán)申報(bào)期限內(nèi)向管理人申報(bào)債權(quán)”以及第五十七條“管理人收到債權(quán)申報(bào)材料后，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浽靸?cè)，對(duì)申報(bào)的債權(quán)進(jìn)行審查，并編制債權(quán)表”，可見，法律賦予了管理人一定的審查權(quán)。但是，這個(gè)審查權(quán)并不等同于確認(rèn)權(quán)。再根據(jù)該法第六十一條“債權(quán)人會(huì)議行使下列職權(quán)：（一）核查債權(quán)……”以及第六十四條“債權(quán)人會(huì)議的決議，由出席會(huì)議的有表決權(quán)的債權(quán)人過半數(shù)通過，并且其所代表的債權(quán)額占無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的二分之一以上。但是，本法另有規(guī)定的除外”，筆者認(rèn)為法律規(guī)定的核查權(quán)具有一定的確認(rèn)效力，如果通過決議，那么法院就會(huì)在審查的基礎(chǔ)上予以確認(rèn)。然而，在實(shí)務(wù)操作中，參會(huì)債權(quán)人或其代理人不具備相關(guān)法律、財(cái)會(huì)知識(shí)，經(jīng)常對(duì)債權(quán)是否成立無法達(dá)成一致意見；有時(shí)也會(huì)發(fā)生參加會(huì)議的有表決權(quán)的債權(quán)人雖過半數(shù)，但其所代表的債權(quán)額不足無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的二分之一，或者債權(quán)人的債權(quán)額雖占無財(cái)產(chǎn)擔(dān)?？傤~二分之一以上，但是出席會(huì)議有表決權(quán)的債權(quán)人未半數(shù)通過，這幾種情形均導(dǎo)致債權(quán)無法得到債權(quán)人會(huì)議的確認(rèn)。

（二）沒有統(tǒng)一的債權(quán)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)

我國企業(yè)破產(chǎn)法的第六章（第四十四條至第五十八條）規(guī)定了申報(bào)債權(quán)相關(guān)要求，然而在債權(quán)確認(rèn)過程中，因缺乏統(tǒng)一的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，會(huì)導(dǎo)致如下幾個(gè)問題：一是由于缺乏統(tǒng)一的債權(quán)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，在債權(quán)申報(bào)期間，管理人在審查債權(quán)人提交的債權(quán)證明材料時(shí)，往往需要根據(jù)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)能力進(jìn)行分析、查證、判別，大大增加了管理人的工作量；二是在債權(quán)人會(huì)議在審核過程中，對(duì)于有生效判決的債權(quán)比較容易確認(rèn)，而對(duì)于沒有生效判決的，同樣因?yàn)槿狈y(tǒng)一的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，各債權(quán)人往往以審慎態(tài)度從嚴(yán)審查，使得實(shí)務(wù)中大量的債權(quán)無法得到確認(rèn)，進(jìn)而導(dǎo)致延伸訴訟的數(shù)量猛增，破產(chǎn)審理周期大大加長，管理人的工作量急劇增加的情況。

（三）利息和遲延履行金的數(shù)額難以確認(rèn)

目前，按照最高院執(zhí)行規(guī)定，生效判決的債權(quán)利息和延遲履行金的計(jì)算方法過于復(fù)雜，即使專業(yè)的財(cái)會(huì)人員也難將其準(zhǔn)確計(jì)算出來，因此在實(shí)踐中往往會(huì)產(chǎn)生比較大的分歧，甚至在債權(quán)人會(huì)議中無法達(dá)成一致意見，導(dǎo)致無法順利開展下一步工作。

三、我國破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)的完善策略

（一）確認(rèn)人民法院是債權(quán)確認(rèn)的主體

債權(quán)確認(rèn)屬于司法裁判，人民法院是司法裁判權(quán)的當(dāng)屬人。將人民法院確定為債權(quán)明確的主體，與我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平相符，也與國際的主流做法相符，這樣不僅能提升司法實(shí)踐的可操作性，還能確保司法實(shí)踐的統(tǒng)一原則。當(dāng)債權(quán)確認(rèn)的主體為債權(quán)人會(huì)議時(shí)，由于缺乏專業(yè)的法律知識(shí)，就會(huì)導(dǎo)致債權(quán)確認(rèn)不夠?qū)I(yè)，缺乏權(quán)威性，甚至出現(xiàn)意見分歧大導(dǎo)致久拖不決的情形，嚴(yán)重影響確權(quán)工作的效率，增加整個(gè)破產(chǎn)清算工作的人力時(shí)間成本。所以在長期的實(shí)踐中總結(jié)出，只有確認(rèn)人民法院是債權(quán)確認(rèn)的主體，才能確保債權(quán)確認(rèn)的專業(yè)性與法律效力。

（二）明確破產(chǎn)債權(quán)的審查及確定程序

當(dāng)債權(quán)確認(rèn)的主體明確為人民法院之后，建議對(duì)破產(chǎn)債權(quán)的審查及確定程序進(jìn)行統(tǒng)一，在具體執(zhí)行過程中要包括以下幾個(gè)步驟：

第一步，債權(quán)人提出申報(bào)債權(quán)的申請(qǐng)，接收方為人民法院指定的管理人，在進(jìn)行具體登記過程中，由管理人團(tuán)隊(duì)中的律師、會(huì)計(jì)師等在法院指導(dǎo)下，根據(jù)自身的專業(yè)能力做出形式審查：對(duì)于不符合申報(bào)條件的，通知其補(bǔ)充材料，否則不予接收；第二步，申報(bào)期滿后，根據(jù)法院要求，管理人對(duì)已經(jīng)申報(bào)的債權(quán)材料進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查，審查結(jié)束后，向法院提交債權(quán)審查報(bào)告；第三步，由法院根據(jù)職權(quán)在核對(duì)申報(bào)材料的基礎(chǔ)上對(duì)審查報(bào)告進(jìn)行審核，符合法律要求的下達(dá)債權(quán)確認(rèn)書，并由管理人在債權(quán)人會(huì)議上予以宣告；不符合要求的，通知管理人繼續(xù)審查。債權(quán)人會(huì)議上，對(duì)確認(rèn)書有異議的申報(bào)人，可以在7日內(nèi)向法院提出復(fù)議申請(qǐng)；若未提出，人民法院則視為同意。第四步，破產(chǎn)異議債權(quán)的確認(rèn)。債權(quán)人7日內(nèi)提交復(fù)議申請(qǐng)的，法院在15個(gè)工作日內(nèi)予以答復(fù)。若債權(quán)人仍有異議的，法院應(yīng)通知其向糾紛管轄法院提起債權(quán)確認(rèn)之訴，即無論是否是名義債權(quán)，都要由被告的居住地、行為的發(fā)生地的法院對(duì)案件予以受理。當(dāng)法院在受理案件之后，要以異議債權(quán)的法律關(guān)系作為訴訟程序執(zhí)行的基礎(chǔ)，并且需要對(duì)實(shí)體法律關(guān)系進(jìn)行判斷，這樣才能更好地確定債權(quán)異議是否合理。同時(shí)還存在一部分企業(yè)破產(chǎn)后，在進(jìn)行行政清理時(shí)時(shí)間較長，這時(shí)如果人民法院在做出裁決之后，當(dāng)事人極有可能發(fā)生變動(dòng)，這時(shí)人們法院一定要針對(duì)實(shí)際情況進(jìn)行合理的調(diào)整。

（三）統(tǒng)一債權(quán)確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)

首先，對(duì)于管理人行使審查權(quán)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確，尤其是對(duì)未取得有效法律判決、裁定的實(shí)體權(quán)利如何進(jìn)行債權(quán)確認(rèn)給予具體規(guī)定，以利于管理人開展債權(quán)確認(rèn)的第一步工作；其次，對(duì)于債權(quán)人會(huì)議核查的標(biāo)準(zhǔn)和條件作具體明確規(guī)定，特別是針對(duì)已經(jīng)過管理人審查的債權(quán)，有利于消除參會(huì)債權(quán)人的疑問和困惑，提高債權(quán)確認(rèn)工作的效率。最后，對(duì)于生效判決的債權(quán)利息和延遲履行金的計(jì)算方法，建議推出更加簡潔高效的計(jì)算方式或方法，提供更加權(quán)威的數(shù)字化、智能化、專業(yè)化的計(jì)算工具，以便于債權(quán)人能夠?qū)τ诶⒑脱舆t履行金盡快達(dá)成共識(shí)。

四、結(jié)束語

在我國市場經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展過程中，《企業(yè)破產(chǎn)法》的建立與完善對(duì)我國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展具有重要意義，破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)是企業(yè)破產(chǎn)清算和重整的基礎(chǔ)與關(guān)鍵，但是在長期的實(shí)踐中在破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)方面存在一些亟待解決的問題，因此需要通過確認(rèn)人民法院是債權(quán)確認(rèn)的主體地位、對(duì)破產(chǎn)債權(quán)的審查及確定程序進(jìn)行統(tǒng)一等多種途徑，建立完善我國破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)制度，進(jìn)一步優(yōu)化我國營商環(huán)境，為我國市場經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定健康發(fā)展提供強(qiáng)有力的法律保障。