企業(yè)資金管理的分析與控制措施探討

柴善奎

【摘要】在我國社會經(jīng)濟快速發(fā)展的今天，社會各企業(yè)為了能夠在這樣一個時代潮流當(dāng)中站穩(wěn)腳跟，不僅要對市場變化的特點進行充分地分析和掌握，而且還必須要切實有效做好對資金地管理工作。就從當(dāng)前的情況看來，企業(yè)在進行資金管理過程當(dāng)中往往會受到很多因素地影響，這樣就會導(dǎo)致一系列問題出現(xiàn)。為了能夠提高這項工作的效果以保證企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展穩(wěn)健性，我們就要對資金管理進行充分地分析，并且在此基礎(chǔ)上采取有效的措施進行控制，這樣才能夠保證企業(yè)各項經(jīng)營活動可以正常進行，并給自身的發(fā)展莫定堅實基礎(chǔ)。

【關(guān)鍵詞】企業(yè) 資金管理 控制措施 探討

現(xiàn)階段，我國企業(yè)逐漸朝著現(xiàn)代化的方向不斷發(fā)展，市場對企業(yè)也有著更高的要求，作為企業(yè)財務(wù)管理當(dāng)中核心部分的資金管理，不僅對財務(wù)工作質(zhì)量和效率有著直接的影響，而且還在一定程度上會影響到企業(yè)的發(fā)展。因此要求企業(yè)要對資金管理進行充分的分析，明確其對于企業(yè)發(fā)展的重要性，而且還要對資金管理過程中存在的問題及時采取有效措施進行控制，這樣才能夠讓資金管理的效果在企業(yè)發(fā)展過程當(dāng)中充分發(fā)揮出來。

一、目前企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀

通過實際調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我國少數(shù)企業(yè)沒有對資金管理予以足夠的重視，財務(wù)部門所開的一些工作無法落到實處，在項目賬款收取過程當(dāng)中比較緩慢。同時雖然有部分企業(yè)將工作重心放在了資金方面，但是管理工作卻沒有做到位，這樣就會讓資金流失和出現(xiàn)浪費的現(xiàn)象。不管是上述哪種情況，它都會致使企業(yè)自身的經(jīng)濟效益會受到很大程度的損害。從研究來看，導(dǎo)致這種現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因就是企業(yè)在資金管理工作過程當(dāng)中不嚴(yán)格進行，實際采取的控制措施與企業(yè)實際發(fā)展情況不相符合。所以，為了能夠?qū)υ搯栴}進行有效地解決，企業(yè)就要對目前自身生產(chǎn)經(jīng)營以及日常資金收支情況進行分析，根據(jù)實際來采取相應(yīng)的控制措施，從而保證各項資金得以科學(xué)合理使用。另外，再加上部分企業(yè)財務(wù)人員自身的專業(yè)知識水平和工作能力比較低，在進行資金管理時無法依靠專業(yè)技能以及工作經(jīng)驗來對相關(guān)問題進行及時地解決。這就要求企業(yè)要定期對財務(wù)人員開展培訓(xùn)工作，在培訓(xùn)當(dāng)中能夠讓他們深刻意識到資金管理對于經(jīng)營發(fā)展的重要性，而且還可以強化自身的專業(yè)技能水平，并最終促使這項工作效率和質(zhì)量地提高。

二、企業(yè)資金管理的分析

在通常情況下，企業(yè)進行經(jīng)營和發(fā)展的目標(biāo)就是追求利益最大化，要想實現(xiàn)它除了方向正確與產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量過硬以外，通過有效的資金管理工作確保各項收支科學(xué)合理同樣重要。我國各大企業(yè)要對如何提高資金管理工作質(zhì)量作為經(jīng)營和發(fā)展過程中首要解決的一大問題，另外為了可以在激烈的市場競爭當(dāng)中站穩(wěn)腳跟，這些都要求我們要對資金管理工作予以足夠的重視。與此同時，企業(yè)財務(wù)人員要對資金管理進行充分地分析，在每一個工作環(huán)節(jié)當(dāng)中將相關(guān)工作制度落實到實處。企業(yè)為了能夠進一步提高資金使用效益，在實際的工作過程當(dāng)中對其進行有效地管理和控制，這樣才能具有足夠的資金來支持各項生產(chǎn)和經(jīng)營活動，并最終獲取較理想經(jīng)濟效益以及促使自身市場競爭力地提高。

另外，企業(yè)為了得到更好的生存和發(fā)展，利用科技力量是必不可少的，在科學(xué)技術(shù)水平高度發(fā)達的今天，越來越多先進的設(shè)備和技術(shù)被不斷的研發(fā)出來，在實際應(yīng)用過程當(dāng)中能夠發(fā)揮出良好的作用。但是企業(yè)在購買這些先進設(shè)備和技術(shù)的過程中往往需要投人大量資金。在這種情況下企業(yè)更需要借助于資金管理工作以最少的投入來獲取最大的經(jīng)濟利益。

三、企業(yè)資金管理工作中有效的控制措施

（一）樹立企業(yè)財務(wù)控制觀念，加強系統(tǒng)管理

為了能夠順應(yīng)時代發(fā)展的潮流，我國各大企業(yè)就要意識到強化資金管理能夠?qū)ψ约航?jīng)營和發(fā)展到良好促進作用。同時在市場化背景下，企業(yè)在自主經(jīng)營中盈虧情況完全是由自身所決定。在這種情況下，若資金管理不到位而資金缺乏或者是浪費情況，這樣就會對各項生產(chǎn)經(jīng)營活動造成一定程度的影響。所以，企業(yè)要加強力度對自身銷售、存貨、應(yīng)收賬款等環(huán)節(jié)進行管理，而且還要對資金籌措的途徑進行臺理的規(guī)劃，在實際發(fā)展要求下對籌措資金數(shù)量進行嚴(yán)格的控制，資金不足或資金過剩都會對企業(yè)發(fā)展經(jīng)營工作帶來影響，企業(yè)資金使用的效果不能充分的體現(xiàn)出來，這就要求企業(yè)要站在實際發(fā)展角度來對資金進行籌措。為此這就要求企業(yè)必須樹立財務(wù)控制觀念，并加強系統(tǒng)管理。

（二）加強企業(yè)資金管理的力度

企業(yè)要想在激烈市場競爭當(dāng)中站穩(wěn)腳跟，對資金進行管理的過程就要具有一定的科學(xué)性和合理性，對資金進行合理利用能夠達到以最低成本創(chuàng)造最大利益的目的。在企業(yè)規(guī)模不斷擴大的同時，部分企業(yè)會感受到資金供應(yīng)不足，所以，企業(yè)在進行資金管理的時候要從實際生產(chǎn)出發(fā)，企業(yè)每一份資金都能用在關(guān)鍵的地方，從而生產(chǎn)需要與資金節(jié)約之間可以相互融合，為企業(yè)來帶較理想經(jīng)濟效益。

（三）健全企業(yè)的收支預(yù)算管理體系

在企業(yè)內(nèi)部控制當(dāng)中最為關(guān)鍵的部分就是預(yù)算，它對企業(yè)發(fā)展也有著十分重要的影響，同時企業(yè)可以通過預(yù)算來實現(xiàn)資金的集中管理。企業(yè)進行正常生產(chǎn)的前提就是科學(xué)合理的預(yù)算制度，不過少數(shù)企業(yè)內(nèi)部的預(yù)算制度不夠完善，而且無法落實到每一項工作當(dāng)中，這樣就會導(dǎo)致預(yù)算的效果無法充分的發(fā)揮出來。所以，企業(yè)要根據(jù)實際情況來對收支預(yù)算管理體系進行建設(shè)，在實際的生產(chǎn)和經(jīng)營過程當(dāng)中對其進行不斷的改進和完善。這樣才能讓企業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)能夠在預(yù)算的作用下進行科學(xué)的考核，在企業(yè)預(yù)算的資金方中加人生產(chǎn)經(jīng)營的資金能夠?qū)y(tǒng)籌規(guī)劃工作帶來一定的便捷，資金管理工作能夠落實到實處。

（三）加強企業(yè)投資管理

在國家對市場經(jīng)濟不斷調(diào)控的情形下，企業(yè)發(fā)展方向和理念也發(fā)生了很大的改變，為了能夠讓企業(yè)順應(yīng)時代發(fā)展的潮流，企業(yè)要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的投資觀念，并且對其進行更新，并建立長期投資觀念。同時企業(yè)內(nèi)部的每一個部門都應(yīng)該積極的參與到投資管理過程當(dāng)中去，對投資項目進行監(jiān)督檢查，若是發(fā)現(xiàn)其中一些效益較差的要定期進行清理，而針對收益較好的要及時做好資金回收工作，為企業(yè)后期各項活動積累足夠的資金。

（四）加強企業(yè)資金管理的監(jiān)督機制

企業(yè)在進行資金管理的時候把市場作為主要的方向，企業(yè)資金流動能夠保證生產(chǎn)經(jīng)營活動正常進行，所以對資金進行監(jiān)督在某種程度上來說也是對經(jīng)營情況進行監(jiān)控。企業(yè)不僅要監(jiān)督資金的使用情況，而且還要對預(yù)算情況進行有效地監(jiān)督，根據(jù)實際情況來建立健全的監(jiān)督機制，這樣能夠在很大程度上提高資金的使用效率，并促使自身的市場競爭力也會得到進一步地提高，更重要是企業(yè)資金可以在實際的生產(chǎn)經(jīng)營活當(dāng)中發(fā)揮出最大的作用，從而企業(yè)可以得到更好的生存和發(fā)展。

結(jié)語：綜上所述，資金管理在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程當(dāng)中占據(jù)著十分重要的地位，這就要求我們要對資金管理進行充分分析，結(jié)合市場及自身經(jīng)營實際進行考慮，這樣才能夠采取有效的控制措施進行資金管理，在保證各項經(jīng)濟活動可以正常進行情況下為企業(yè)帶來一定經(jīng)濟效益以及進一步提高自身的市場競爭力。

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