寶雞氣象財務(wù)A++系統(tǒng)出納模塊操作探討

張 軍

(寶雞市氣象局財務(wù)核算中心，陜西 寶雞 721006)

1 引言

A++財務(wù)軟件，是氣象財務(wù)部門通過數(shù)據(jù)的集中存放、集中管理、網(wǎng)絡(luò)化管理，實(shí)現(xiàn)了本級對下級(三級預(yù)算單位對四級預(yù)算單位)單位財務(wù)“表→帳→證”的監(jiān)督和分析。出納模塊是A++財務(wù)軟件的重要組成模塊之一。出納模塊主要用于現(xiàn)金、銀行存款的登賬、對賬、盤點(diǎn)等工作。并與賬務(wù)報銷模塊銜接，實(shí)現(xiàn)自動生成日記賬功能，避免中間環(huán)節(jié)差錯，減少錯漏，從而提高工作效率。

2 A++模塊應(yīng)用平臺及配置要求

由于全國氣象部門統(tǒng)一使用的財務(wù)A++系統(tǒng)，是開發(fā)的網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)軟件。因此確保氣象財務(wù)數(shù)據(jù)集中存儲以及傳輸安全至關(guān)重要。

(1)根據(jù)財務(wù)安全制度要求，首先市，(區(qū))縣財務(wù)軟件系統(tǒng)必須接入本級市局(三級預(yù)算單位)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)及不得鏈接互聯(lián)網(wǎng)。

(2)根據(jù)財務(wù)制度確保內(nèi)外網(wǎng)要隔離。因此配備獨(dú)立專用財務(wù)計算機(jī)接入內(nèi)網(wǎng)或配置有物理隔離卡的雙網(wǎng)卡計算機(jī)(銀行網(wǎng)銀的操作需接入互聯(lián)網(wǎng))。

(3)縣局如何接入市局內(nèi)網(wǎng)，以寶雞局為例：十二個縣局均須通過市局技保中心為其設(shè)置虛擬專用網(wǎng)絡(luò)“VPN”加密通道，來實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程訪問市局內(nèi)網(wǎng)的要求。既解決信息訪問，傳輸問題，同時又確保了安全性，完美的解決了在公用網(wǎng)絡(luò)上建立專用網(wǎng)絡(luò)這兩個相矛盾的情況。

(4)財務(wù)專用計算機(jī)建議安裝WIN7操作系統(tǒng)，WIN10系統(tǒng)不支持其中預(yù)算模塊并會出現(xiàn)報錯現(xiàn)象。另外瀏覽器建議安裝A++專用瀏覽器，IE瀏覽器支持IE7及以上版本至IE9，暫不支持IE10和IE11。

3 A++出納模塊初始化

(1)模塊安裝。打開A++專用瀏覽器輸入登陸地址，初次使用A++出納操作需要安裝專用JAVA控件程序，IE瀏覽器必須選擇允許安裝此控件方可正常使用。

(2)出納崗位及權(quán)限。市局本級A++系統(tǒng)管理員在年初根據(jù)市縣財務(wù)人員相關(guān)崗位職責(zé)在系統(tǒng)中編制設(shè)定登錄名和操作權(quán)限，同時設(shè)置市局本級出納、區(qū)縣報賬員報銷模塊網(wǎng)上處理節(jié)點(diǎn)權(quán)限。

(3)定義基礎(chǔ)賬套資料。①每年市本級財務(wù)系統(tǒng)管理員(三級預(yù)算單位)必須根據(jù)上級(二級預(yù)算單位)及省氣象局的建賬通知規(guī)定，確定當(dāng)年的會計科目。②系統(tǒng)管理員根據(jù)確定的預(yù)算單位編碼復(fù)制下載完整的省局相應(yīng)會計基礎(chǔ)賬套。③市局本級A++系統(tǒng)管理員通知核算中心會計下載相關(guān)單位的會計科目及帳套。核算中心各會計復(fù)制完成帳套及會計科目后再通知局本級出納和縣區(qū)報賬員復(fù)制各自會計的基礎(chǔ)賬套資料，以便后續(xù)準(zhǔn)備開始設(shè)置出納賬簿。

(4)設(shè)置A++出納賬簿。根據(jù)氣象系統(tǒng)財務(wù)性質(zhì)特點(diǎn)：各單位對公賬戶既有銀行基本存款賬戶、又有財政零余額賬戶，因此出納賬簿中現(xiàn)金科目設(shè)置為兩個：零余額現(xiàn)金(財政存款戶)和非零余額現(xiàn)金(基本存款賬戶)。銀行存款科目又細(xì)分4個子科目：基本賬戶設(shè)置為事業(yè)銀行存款。零余額賬戶：設(shè)置為以下3個科目；基本支出、項目支出、基建支出銀行存款。至此，現(xiàn)金、銀行存款出納科目架構(gòu)設(shè)置算是完成。

本級出納和各縣報賬員根據(jù)各自的核算中心會計下發(fā)的會計科目基礎(chǔ)信息，開始復(fù)制自己所管理的各單位的財務(wù)基礎(chǔ)信息資料。并結(jié)合賬戶架構(gòu)完成各個單位銀行存款、現(xiàn)金的出納賬戶的樹形架構(gòu)設(shè)置工作。至此，出納建賬工作算是完成。

4 A++出納賬簿日常操作

4.1 期初余額登賬

出納賬簿新建啟用之時，首先特別注意各對公賬戶的銀行存款期初數(shù)的手工錄入，強(qiáng)調(diào)的是：基本賬戶的現(xiàn)金應(yīng)為零，銀行存款數(shù)均為上年度年末31日的銀行對賬單數(shù)字。零余額則不論現(xiàn)金與銀行存款均為零。各個單位賬戶的期初銀行存款數(shù)要確保一次性輸入正確，沒有更改的余地。

4.2 日常賬務(wù)錄入

依照出納日清月結(jié)的原則，現(xiàn)金與銀行存款根據(jù)細(xì)分的科目從點(diǎn)擊“登賬”開始。登賬分兩類。

(1)手工錄入記賬，直接生成記賬憑證。根據(jù)原始憑證記賬，注意借、貸方向。零余額賬戶記賬時特別注意其科目的功能分類項目選擇。如：基本支出下的2200501行政運(yùn)行科目還是2200504事業(yè)機(jī)構(gòu)科目。項目支出時：特別注意科目與關(guān)聯(lián)碼的對應(yīng)關(guān)系。如：2200506大氣探測與關(guān)聯(lián)碼014的對應(yīng)、2200508與016的一一對應(yīng)關(guān)系。否則，出納零余額帳很難與銀行零余額賬戶對平。

(2)報銷系統(tǒng)記賬。首先由賬務(wù)報銷人員登陸報賬系統(tǒng)填寫已審核的原始票據(jù)信息數(shù)據(jù)，提交給會計，會計根據(jù)流程直接推送給出納來完成出納記賬。出納根據(jù)報銷模塊中未審核票據(jù)信息檢查與原始票據(jù)是否一致，并按照出納賬戶樹形架構(gòu)生成出納日記賬，并提交會計，生成記賬憑證，但出納需特別注意零余額日記賬提交會計后，要再次根據(jù)原始憑證檢查此項業(yè)務(wù)為基本支出還是項目支出(軟件默認(rèn)項目支出)，人工修改后，生成記賬憑證(此憑證出納不能刪除，更改)。

(3)公務(wù)卡記賬。由于A++系統(tǒng)的原因和公務(wù)卡批量還款方式，以至公務(wù)卡無法錄入財務(wù)報銷管理系統(tǒng)，從而無法自動生成日記賬。公務(wù)卡的批量還款造成零余額的基本支出、項目支出以及各個科目功能分類無法自動識別區(qū)分相應(yīng)科目。故，必須要求出納和報賬員根據(jù)原始票據(jù)手工加以區(qū)分，并采取手工錄入方式記賬。

(4)提現(xiàn)記賬。由于提取現(xiàn)金，從而銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬發(fā)生變化，以往需要分兩筆錄入出納賬及銀行存款減少，現(xiàn)金的增加。而A++財務(wù)出納系統(tǒng)，通過錄入現(xiàn)金日記賬一筆，同時完成銀行日記賬的錄入，在現(xiàn)金日記賬中，直接選擇提現(xiàn)記賬，近而直接選擇銀行賬簿的類型：是基本戶還是零余額賬簿以及零余額的功能分類選擇。既方便又減少了錄入的差錯率。

4.3 工作環(huán)境的切換

三級預(yù)算單位級局本級出納而言，如寶雞局為例，核算中心出納負(fù)責(zé)9個單位的出納賬務(wù)工作。那各單位之間的切換就成了問題。A++出納系統(tǒng)可以通過這個工作環(huán)境按鈕，來切換進(jìn)入各單位工作界面， 點(diǎn)擊“工作環(huán)境”彈出的對話框：選擇業(yè)務(wù)日期、單位、賬套。完成后就進(jìn)入下一個單位進(jìn)行賬務(wù)的錄入。

5 A++出納賬簿的應(yīng)用

(1)查詢賬務(wù)。由于市本級(三級預(yù)算單位)零余額賬戶下子科目分類較多，如：行政運(yùn)行(501)、事業(yè)機(jī)構(gòu)(504)、大氣探測(506)等十幾個子科目。通過出納賬簿頁簽、功能分類可直接查詢?nèi)沼涃~的明細(xì)、借貸發(fā)生額、當(dāng)前余額、期末余額。方便出納與銀行存款的對賬。

(2)銀行對賬。A++出納模塊有兩種對賬方式：自動對賬、手工對賬。一般情況下，先實(shí)行自動對賬，再進(jìn)行手工對賬，用來對自動對賬補(bǔ)充。

(3)賬套賬簿與總賬對賬。此功能反映了與總賬的情況，它包含月累計借方、貸方發(fā)生額和期末余額。其中每一項又細(xì)分三個子項目：出納、總賬、差額。確保出納每月實(shí)時檢查自己的賬務(wù)錄入情況，降低差錯。做到出納筆筆清的原則。

(4)支票薄與銀行賬簿關(guān)聯(lián)。根據(jù)出納崗位職責(zé)，出納負(fù)責(zé)銀行支票的領(lǐng)購、保管、填制。因此，銀行空白支票管理至關(guān)重要。A++出納系統(tǒng)增添了此項功能，規(guī)范出納管理支票的可操作性、完整性、連續(xù)性。此項功能包括了支票的核銷、作廢、空白、領(lǐng)用(領(lǐng)用日期、支票號)、收款單位、領(lǐng)用人等。明細(xì)表一目了然，使用多少、剩余多少、作廢多少、更加方便出納的管理統(tǒng)計。

6 A++模塊操作與應(yīng)用注意事項

(1)A++出納模塊與操作員及出納、縣區(qū)報賬員相關(guān)聯(lián)，年初建立賬簿時已綁定操作員，中途不能更換操作編號與操作員名字，若單位更換出納或報賬員名字，只能等來年年初更換，中途無法更換操作員。

(2)年初建賬時必須并根據(jù)省級(二級預(yù)算單位)通知，是在基礎(chǔ)賬套，還是事業(yè)賬套重新建立新賬開始。否則上級單位調(diào)取數(shù)據(jù)時，無法讀取相關(guān)數(shù)據(jù)，造成統(tǒng)計的錯誤，與各單位會計無法自動生成日記賬。

(3)打開A++專用瀏覽器進(jìn)入內(nèi)網(wǎng)，輸入單位名稱大寫字母簡稱加編號和密碼，就可以登錄，登錄后點(diǎn)擊頁簽“出納賬務(wù)管理系統(tǒng)”，左邊將會顯示出納操作程序，再次點(diǎn)擊“出納智能客戶端”選項，JAVA程序才可以真正啟動。

進(jìn)入出納操作界面。此時，必須選擇時間，在工作環(huán)境中選擇確認(rèn)所需單位名稱和對應(yīng)賬套，避免時間、單位和賬套錯誤，造成錄入數(shù)據(jù)混亂。

A++出納模塊是計財與核算系統(tǒng)中重要的一部分，并逐步實(shí)現(xiàn)了省市縣三級的推廣與應(yīng)用，在此基礎(chǔ)上加入了出納工資系統(tǒng)，有較高的推廣價值。但該系統(tǒng)仍處在延伸與完善階段，系統(tǒng)自身仍然存在許多不足與改進(jìn)之處，在今后的工作中還將繼續(xù)摸索學(xué)習(xí)并與大家分享和交流。