電力企業(yè)資金管理模式淺析

溫晶

國電庫車發(fā)電有限公司 新疆阿克蘇 842000

1 電力企業(yè)資金管理的重要作用

電力企業(yè)是我國國有企業(yè)的重要組成部分，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，電力企業(yè)也呈現(xiàn)出不斷擴大的趨勢，為適應國家經(jīng)濟發(fā)展及人們生活對電能的需要，國家高度關注電力公司的投資創(chuàng)建，客觀上需要電力公司加強電能生產(chǎn)力度與規(guī)模。因此重視電力企業(yè)的財務管理問題便成為發(fā)展中不可忽視的問題，企業(yè)的資金管理包括資金流動全過程的管理。通過加強企業(yè)的資金管理，經(jīng)過采用現(xiàn)有資金、股權籌資等多種途徑融集所要經(jīng)費，科學規(guī)劃工期債務融資比重及長短期經(jīng)費配置比例，可以在一定程度上規(guī)避企業(yè)的風險[1]。電力企業(yè)與其他企業(yè)相比涉及電力項目建設的投資所需要的資金相對較大，要及時把握組織資金狀況，制定資金風險防范與預警制度，只有做好資金管理工作，才可以促使各部門之間工作協(xié)調，保證電力企業(yè)的有序進行，以此提高行業(yè)的市場競爭力。

2 電力企業(yè)資金管理現(xiàn)存的兩大問題

首先，資金管理體系有待完善。有效的資金管理可以避免資金管理中的很多問題，電力企業(yè)因資金使用相對集中，資金管理則更為重要。但是有健全的資金預算管理制度且能有效執(zhí)行的電力企業(yè)確不多見。資金管理制度不健全主要有兩個方面的原因：一是沒有專門的資金預算管理部門和人員，二是資金預算編制流于形式、未結合實際情況，無法有效執(zhí)行。不考慮企業(yè)的經(jīng)營狀況和資金的現(xiàn)狀，很容易造成資金調度跟不上經(jīng)營計劃的開展，對經(jīng)營計劃和現(xiàn)金流的控制起不到支撐作用，資金短缺和資金閑置的狀況就會經(jīng)常發(fā)生。

其次，現(xiàn)金流不足，資金使用效率低。當前有些電力公司的應收款項回收緩慢，用戶管理不標準，“賒賬”、“三角債”情況普遍。現(xiàn)金流不足的主要原因是應收賬款不能及時追回，存貨占用資金過多[2]。如果企業(yè)出現(xiàn)大額應收款項，且回收緩慢或產(chǎn)生壞賬，公司流動資金容易產(chǎn)生短缺。電力企業(yè)基本不存在預收賬款，銷售模式都是賒銷方式，先采購生產(chǎn)和銷售，最后再收款并且有相當一段時間的賬期。如果未提前做好資金使用規(guī)劃，就可能會導致可能會存在自有現(xiàn)金流不足，降低資金使用效率，影響正常生產(chǎn)經(jīng)營及企業(yè)長足發(fā)展。

3 優(yōu)化電力企業(yè)資金管理的措施

3.1 健全電力企業(yè)資金監(jiān)督體系

電力企業(yè)是一個資金相對高度集中的企業(yè)，因此加強監(jiān)督是保障企業(yè)資金流動的重要方式，也是規(guī)避企業(yè)風險的有效途徑[3]。完善資金監(jiān)督制度是保障資金安全運營的事中、事后監(jiān)督舉措，制定完善的資金控制監(jiān)督體系可以加強資金安全運營的事前預防，因此，在電力企業(yè)開展經(jīng)營活動的過程中應該做好其相應的監(jiān)督工作，需要完善電力企業(yè)的各項規(guī)章制度，同時建立一定的資金效益考核標準。電力公司監(jiān)管者定時和不定時對電力公司資金應用情況進行審查與監(jiān)督，保證資金運營科學合理。

3.2 提高資金管理意識，提升專業(yè)人員素質

電力企業(yè)提高財務管理中的資金管理水平，需要提高財務管理人員的業(yè)務素質，這對于有效制定和運用科學的資金管理措施、提高資金管理效果都是具有基礎意義的[4]。資金在企業(yè)中是用于采購材料，支付工資，繳納稅款等日常經(jīng)營的，也涉及籌資活動和投資活動，由此可以看出，資金貫穿于企業(yè)的一切業(yè)務活動中，各部門各崗位均會涉及到資金問題，因此培養(yǎng)所有人員的資金管理意識勢在必行。電力企業(yè)應該通過優(yōu)化措施提高財務管理人員的業(yè)務素質，不斷提高企業(yè)財務管理人員隊伍的業(yè)務水平，財務人員也需要自我學習提升，將自身從業(yè)務核算水平提升到業(yè)務管理水平，以達到資金管理專業(yè)性的需求。

3.3 強化電力企業(yè)的資金預算管理

企業(yè)的資金預算管理主要包括企業(yè)固定資產(chǎn)的預算管理、流動資金的預算管理、專項資金的預算管理。資金預算管理屬于電力公司財務控制的關鍵內容，而財務控制又是電力公司管理的核心。對于資金利用不合理的現(xiàn)象，預算部門應該及時進行反饋，避免造成企業(yè)的資金損失，從而實現(xiàn)企業(yè)資金的合理流動。并且政府應該加大電力公司加資金投入建設力度，增加電能供應為了進一步提升企業(yè)預算管理的科學性和高校性，符合當今電力企業(yè)的發(fā)展要求，強化電力公司資金預算控制，是促進電力公司良性運營、穩(wěn)定發(fā)展的要求[5]。

4 結語

綜上所述，電力企業(yè)針對資金管理模式，需要向系統(tǒng)化以及精細化進行發(fā)展，所以相應的安全性、盈利能力以及流動性十分關鍵。在如今的企業(yè)發(fā)展過程中，越來越認識到資金管理的重要性，例如像電力企業(yè)這種大型集團企業(yè)資金管理中，要同時做到資金預算精準、執(zhí)行有序、規(guī)避風險，提升企業(yè)資金利用效率。對資金使用的合理性給予保障的同時，要將其進行規(guī)范化，確保信息公開透明，使資金的規(guī)劃性有所提升，以便對資金的合理使用給予進一步的保障?，F(xiàn)階段市場經(jīng)濟競爭越來越激烈，電力企業(yè)面臨著較大的生存壓力，通過科學的管理企業(yè)的資金流動可以幫助電力企業(yè)更好的適應市場經(jīng)濟的大環(huán)境。