防范出口托收業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

文/孫琳琳 林飛飛 編輯/韓英彤

作為托收行，應(yīng)避免因業(yè)務(wù)操作不當(dāng)陷入商業(yè)糾紛，同時(shí)還應(yīng)本著對(duì)客戶負(fù)責(zé)任的態(tài)度，切實(shí)維護(hù)好出口客戶的利益。

出口托收是國(guó)際貿(mào)易中重要的結(jié)算方式。出口方銀行作為托收行，應(yīng)按照委托人的指示寄送單據(jù)至代收行。隨著疫情在全球的蔓延，國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)更趨復(fù)雜嚴(yán)峻，外貿(mào)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大。盡管跟單托收業(yè)務(wù)基于商業(yè)信用，但托收行如操作不當(dāng)，往往會(huì)陷入商業(yè)糾紛。本文將通過對(duì)兩則案例的分析，就如何防范出口托收業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)提出相關(guān)建議。

案例回顧

案例1：出口企業(yè)A向意大利出口一批紡織品，于2019年12月在O銀行（以下稱“托收行”）辦理出口托收交單業(yè)務(wù)，付款條件為D/P即期，提交的單據(jù)包括商業(yè)發(fā)票、1/3正本提單。

托收行按照企業(yè)A的托收指示，于收單當(dāng)日，通過DHL國(guó)際快遞寄送全套單據(jù)至代收行I。

2020年3月2日，企業(yè)A通過查詢船公司網(wǎng)站，發(fā)現(xiàn)國(guó)外買家已提貨，但其并未收到貨款。企業(yè)A向托收行提交書面申請(qǐng)，要求托收行立即向代收行發(fā)報(bào)查詢單據(jù)狀態(tài)，并催收貨款。

3月3日，托收行向代收行I發(fā)送電報(bào)的同時(shí)，收到代收行報(bào)文。報(bào)文聲稱，國(guó)外買家拒絕付款，如未接到托收行進(jìn)一步指示將退單。

3月4日，企業(yè)A要求托收行回報(bào)代收行：據(jù)船公司稱所有貨物已憑正本提單提貨，除三分之一的正本提單寄送代收行外，另外兩份正本提單仍在出口企業(yè)手中。請(qǐng)代收行確認(rèn)唯一的正本提單是否還在代收行檔案中。

隨后代收行回復(fù)報(bào)文，確認(rèn)其檔案中是正本提單，全套單據(jù)將通過國(guó)際快遞退回托收行。

3月16日，托收行收到退單。由公證處、托收行及企業(yè)A共同拆單、驗(yàn)單，并錄像完成證據(jù)保全公證過程。通過將退單中的所謂“正本提單”與企業(yè)A手中留存的兩份正本提單進(jìn)行比對(duì)發(fā)現(xiàn)，代收行退回的提單是彩色復(fù)印件，而非提單正本。托收行為維護(hù)出口商的利益，與代收行進(jìn)行了多次措辭嚴(yán)厲的函電交涉，至今未果。

案例2：2020年2月19日，出口企業(yè)B在C銀行（以下稱“托收行”）辦理出口托收業(yè)務(wù)，出口貨物為棉質(zhì)浴巾，目的港希臘，付款條件為D/P即期，提交單據(jù)包括全套海運(yùn)提單。

2月28日，托收行收到代收行電報(bào)，稱由于內(nèi)部政策原因，無(wú)法受理非其銀行客戶的業(yè)務(wù)，單據(jù)將退回，并告知退單的快遞單號(hào)。

3月9日，托收行收到退單。托收行拆單后，經(jīng)貨代證實(shí)，退回單據(jù)中的提單為彩色復(fù)印件，非全套正本海運(yùn)提單。企業(yè)B與船公司確認(rèn)得知，該筆業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)貨物已在目的港憑正本提單提貨。托收行立即發(fā)報(bào)至代收行，要求對(duì)方立即付款或退回全套正本單據(jù)。

代收行回復(fù)，稱其退回單據(jù)即為當(dāng)初收到的全套單據(jù)。與此同時(shí)，托收行聯(lián)系國(guó)際快遞公司協(xié)助調(diào)查寄單環(huán)節(jié)。國(guó)際快遞公司反饋稱，快郵單目的地址為一家倉(cāng)庫(kù)，距離代收行100米。

企業(yè)B得知貨物被提走后，通過電子郵件聯(lián)系買方，要求買方付款。但買方聲稱其沒有提貨，因而拒絕付款。截至目前，無(wú)法判斷單據(jù)在哪一環(huán)節(jié)被替換。

案例啟示

以上兩則案例中，出口企業(yè)發(fā)運(yùn)貨物并委托銀行寄送單據(jù)后，均遭到貨物被提走而未收回貨款的嚴(yán)重?fù)p失。這表明，在國(guó)際貿(mào)易中使用出口托收作為結(jié)算方式，出口企業(yè)和托收行都可能因交易欺詐、無(wú)單放貨等極端情況而陷入商業(yè)糾紛。與信用證不同，銀行在出口托收業(yè)務(wù)中并無(wú)第一性付款責(zé)任，出口客戶能否順利收款，依賴于買方的商業(yè)信用。但依照《跟單托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）的相關(guān)規(guī)定，銀行即便不承擔(dān)付款責(zé)任，也必須以善意和合理的謹(jǐn)慎辦理業(yè)務(wù)。因此，作為托收行，如何準(zhǔn)確恰當(dāng)?shù)匦惺掠葹橹匾?。一方面，要避免因業(yè)務(wù)操作不當(dāng)而陷入商業(yè)糾紛；另一方面，本著對(duì)客戶負(fù)責(zé)任的態(tài)度，還要切實(shí)維護(hù)好出口客戶利益。現(xiàn)就銀行在出口托收業(yè)務(wù)中如何防范風(fēng)險(xiǎn)，提出以下建議：

第一，加強(qiáng)對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)提示。銀行作為處理單據(jù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)給予客戶專業(yè)指導(dǎo)，加強(qiáng)對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)提示。對(duì)于新客戶、新訂單，應(yīng)建議客戶慎重選擇托收結(jié)算方式。如遇客戶堅(jiān)持使用托收方式對(duì)新訂單進(jìn)行結(jié)算，應(yīng)建議客戶提高預(yù)付款比例，以增加買方的違約成本。這在一定程度上可降低賣方遭遇欺詐、違約的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于當(dāng)前疫情嚴(yán)重地區(qū)的買家訂單，應(yīng)提示客戶密切關(guān)注買家的運(yùn)營(yíng)情況及當(dāng)?shù)亟煌ü苤魄闆r，防范違約風(fēng)險(xiǎn)。為避免因國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、買方拖欠、無(wú)理拒收貨物、欺詐等情況導(dǎo)致出口企業(yè)無(wú)法收匯，還可建議出口企業(yè)提前購(gòu)買出口信用保險(xiǎn)，以增加收匯保障。托收行還應(yīng)提示客戶注意區(qū)分承兌交單D/A和遠(yuǎn)期付款交單D/P。托收項(xiàng)下，D/A交單后，出口企業(yè)面臨的憑單收匯風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高；而遠(yuǎn)期D/P交單后，出口企業(yè)面臨的則是延誤交付單據(jù)所可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于提交海運(yùn)提單的出口企業(yè)，應(yīng)提示其關(guān)注提單收貨人欄位的填寫。記名提單情況下，由被記名人持正本提單和自身身份證明在目的港向承運(yùn)人主張?zhí)嶝洐?quán)利，依法不能向第三方轉(zhuǎn)讓。如遇國(guó)外買方不接受貨物，賣方將在尋求其他買方并轉(zhuǎn)讓提單時(shí)面臨困難。因而，建議出口企業(yè)選擇指示提單，在提單收貨人欄位填寫為：TO ORDER（憑SHIPPER指示）或TO ORDER OF（憑記名指示人指示），可通過有效背書行使主張或轉(zhuǎn)讓提單的權(quán)利。

第二，優(yōu)先選擇代理行?！陡鷨瓮惺战y(tǒng)一規(guī)則》（URC522）中規(guī)定，銀行只準(zhǔn)許根據(jù)該托收指示中的命令行事。實(shí)務(wù)中，出口企業(yè)提交的托收指示中通常包含托收委托人關(guān)于代收行詳情的指示。為維護(hù)客戶利益，建議銀行受理出口托收業(yè)務(wù)時(shí)，一方面要對(duì)委托人提供的代收行信息（包括詳細(xì)地址及聯(lián)絡(luò)信息）進(jìn)行查詢核實(shí)；另一方面，可為委托人優(yōu)先推薦與自身有代理行關(guān)系的國(guó)外銀行。如此可以為單據(jù)寄出后的函電溝通以及后續(xù)協(xié)商交涉，提供通訊便利和保障。

第三，完善單據(jù)交接手續(xù)。盡管《跟單托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）對(duì)銀行關(guān)于單據(jù)有效性和傳遞過程中的延誤及損壞有相關(guān)的免責(zé)規(guī)定，但銀行必須以善意和合理的謹(jǐn)慎辦理業(yè)務(wù)。因而，無(wú)論是收單環(huán)節(jié)，還是寄單環(huán)節(jié)，托收行都應(yīng)完善相關(guān)單據(jù)交接手續(xù)。在收單環(huán)節(jié)，托收行應(yīng)完善與出口企業(yè)的單據(jù)交接手續(xù)，認(rèn)真核對(duì)單據(jù)種類與份數(shù)，并與企業(yè)逐條確認(rèn)交單委托書所涉及的信息。盡管URC522中涵蓋了對(duì)單據(jù)有效性的免責(zé)條款，規(guī)定銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、虛假性等不承擔(dān)責(zé)任，但托收行業(yè)務(wù)處理人員仍應(yīng)在自身認(rèn)知的范圍內(nèi)，嚴(yán)謹(jǐn)、審慎地對(duì)出口企業(yè)提交的單據(jù)進(jìn)行核對(duì)，尤其要關(guān)注單據(jù)正本提交情況。在寄單環(huán)節(jié)，托收單據(jù)委托快遞公司寄送前，托收行應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)裝袋前單據(jù)的再次核對(duì)工作，并完善與快遞公司的單據(jù)交接手續(xù)，落實(shí)逐筆簽收。

第四，跟蹤快遞信息，及時(shí)告知客戶進(jìn)度。托收行寄單后，應(yīng)密切關(guān)注單據(jù)投遞狀態(tài)。經(jīng)官方網(wǎng)站或電話查詢得知的單據(jù)派送情況，應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地告知客戶，并盡量留存書面或郵件記錄。近年來(lái)，在我國(guó)的法院判例中，曾出現(xiàn)托收行因未及時(shí)向客戶反饋單據(jù)的確切投遞狀態(tài)，被法院認(rèn)定為銀行未盡到合理、審慎的義務(wù)。對(duì)此，銀行應(yīng)引以為鑒，完善業(yè)務(wù)流程，切實(shí)做到以善意和合理的謹(jǐn)慎辦理業(yè)務(wù)。

第五，審慎處理退回單據(jù)。如果基礎(chǔ)交易出現(xiàn)糾紛，并導(dǎo)致代收行未付款/承兌，則托收行可能面臨代收行退單的情況。根據(jù)URC522第26款規(guī)定，代收行應(yīng)盡力查明不付款或不承兌的原因，并據(jù)以向其發(fā)出托收指示的銀行無(wú)延誤地寄送通知。收到此類通知后，托收行應(yīng)按照出口企業(yè)的要求，向代收行發(fā)送指示，明確是否退單。

如本文中的兩個(gè)案例所示，出口托收單據(jù)寄至代收行后，出口企業(yè)在得知貨物已憑正本提單提貨而又未收到款項(xiàng)的情況下，會(huì)據(jù)此推測(cè)代收行已放單，并會(huì)選擇要求代收行退回全套單據(jù)的方式，來(lái)迫使代收行付款。若出口企業(yè)決定要求退單，在涉及欺詐、糾紛等特殊情況下，為理清并證實(shí)各當(dāng)事方是否正當(dāng)行事，建議托收行在收到退單時(shí)，由第三方公證機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)公證，留存拆單全過程影像記錄，以備后續(xù)涉訴時(shí)引為證據(jù)。

第六，完善函電交涉，維護(hù)客戶利益。雖然出口托收依賴的是商業(yè)信用，但出于維護(hù)客戶利益的角度，托收行應(yīng)盡其所能為出口企業(yè)提供技術(shù)支持。如遇代收行未按國(guó)際慣例行事時(shí)，托收行除第一時(shí)間通知出口企業(yè)相關(guān)進(jìn)展外，還應(yīng)及時(shí)與代收行進(jìn)行函電溝通、交涉。交涉函電內(nèi)容應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，闡明事實(shí)，有理有據(jù)，最大限度地維護(hù)出口企業(yè)的應(yīng)有權(quán)益。