融資擔(dān)保中存在的風(fēng)險防范機(jī)制及控制措施

郭媛

（河北建設(shè)投資集團(tuán)有限責(zé)任公司，河北 石家莊 050000）

當(dāng)前，我國金融行業(yè)正處于迅猛發(fā)展階段。盡管其發(fā)展速度快，但無論是我國金融企業(yè)本身的管理模式、理念，還是地方政府的相關(guān)金融政策，仍存在諸多紕漏，尤其在融資擔(dān)保方面。我國融資擔(dān)保的公司比較多，但大部分公司對于財務(wù)風(fēng)險的認(rèn)識不夠及時，導(dǎo)致不能對于融資行為帶來的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行合理規(guī)避，相應(yīng)的財務(wù)防控機(jī)制、風(fēng)險防范措施也仍然不夠完善，導(dǎo)致融資過程中將面臨巨大的風(fēng)險。

一、擔(dān)保分類以及風(fēng)險產(chǎn)生的原因

（一）擔(dān)保分類

常見擔(dān)保公司類型主要分為兩種：融資擔(dān)保公司和非融資擔(dān)保公司。融資擔(dān)保公司將融資作為連接企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的重要紐帶，本文重點研究融資擔(dān)保公司。融資擔(dān)保業(yè)務(wù)包括借款類擔(dān)保、發(fā)債擔(dān)保和其他融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。借款類擔(dān)保是指為被擔(dān)保企業(yè)貸款、融資租賃、商業(yè)保理票據(jù)承兌及開立信用證等債務(wù)融資提供擔(dān)保的行為；發(fā)債擔(dān)保是指為被擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券等債務(wù)融資提供擔(dān)保的行為；其他融資擔(dān)保是指為被擔(dān)保企業(yè)發(fā)行基金、信托、資產(chǎn)管理計劃、資產(chǎn)支持證券等擔(dān)保的行為。但無論哪種擔(dān)保類別，都存在一定的風(fēng)險性。因此，能夠明確融資行為最重要的特點在于低收入與高風(fēng)險并存，只有合理規(guī)避風(fēng)險，才能實現(xiàn)高收益的局面，為融資企業(yè)的良好開展奠定基礎(chǔ)。

（二）風(fēng)險產(chǎn)生原因

財務(wù)風(fēng)險主要指由于融資流程或融資行為缺乏合理性，導(dǎo)致資金運(yùn)轉(zhuǎn)不夠合理，公司的償還能力達(dá)不到要求，進(jìn)而對融資擔(dān)保單位的經(jīng)濟(jì)收益產(chǎn)生了嚴(yán)重的不利影響。對于任何參與融資企業(yè)來說，財務(wù)風(fēng)險都是無法避免的，是客觀存在、難以杜絕的。因此，融資擔(dān)保方應(yīng)結(jié)合風(fēng)險實際情況，對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行弱化，從而達(dá)到保障企業(yè)良好運(yùn)行的目的。

與此同時，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對于融資擔(dān)保行業(yè)起到促進(jìn)作用的同時，也在一定范圍內(nèi)對我國小型、中型民營企業(yè)長久發(fā)展帶來了積極作用，解決了其擔(dān)保難、融資難的現(xiàn)象，并對社會中的資金融通效率也起到了積極影響。盡管融資擔(dān)保行為風(fēng)險較高，但能夠?qū)ι鐣?jīng)濟(jì)發(fā)展起到促進(jìn)作用，將逐漸成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢。只有對于財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行有力、科學(xué)的控制，才能在一定程度上降低內(nèi)部因素、外部環(huán)境因素對于融資擔(dān)保公司的負(fù)面影響，為融資擔(dān)保公司的穩(wěn)步、快速發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。因此，應(yīng)不斷結(jié)合當(dāng)前融資擔(dān)保企業(yè)現(xiàn)階段的發(fā)展情況，建立完善的風(fēng)險控制機(jī)制，確保企業(yè)能夠在擴(kuò)大規(guī)模過程中，合理優(yōu)化相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)，降低財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的可能性，為社會經(jīng)濟(jì)良好發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

二、融資擔(dān)保風(fēng)險防控模式以及相關(guān)措施

（一）完善內(nèi)部控制體系

內(nèi)部控制工作能夠?qū)τ谌谫Y擔(dān)保企業(yè)運(yùn)行情況進(jìn)行有效控制，因此，在完善內(nèi)部控制過程中需將核心放在監(jiān)督、分工以及牽制過程中，降低徇私舞弊行為以及相關(guān)風(fēng)險問題發(fā)生的可能性，從根源上降低融資擔(dān)保階段的風(fēng)險。需完善企業(yè)內(nèi)部審計工作，并對于整個風(fēng)險防控機(jī)制進(jìn)行完善。對于融資擔(dān)保公司運(yùn)行來說，由于內(nèi)部控制工作將貫穿于整個運(yùn)行過程，管理人員不但應(yīng)結(jié)合預(yù)算開展管理工作落實，還需不斷改善內(nèi)部控制環(huán)境，營造良好的財務(wù)氛圍。只有這樣，才能在最大程度上，保障財務(wù)風(fēng)險管控工作的全面性、科學(xué)性。

（二）建立完善的財務(wù)風(fēng)險控制意識

當(dāng)前社會，行業(yè)內(nèi)部企業(yè)間的競爭就是人才的競爭。因此，融資擔(dān)保公司的管理人員應(yīng)不斷重視員工對于企業(yè)競爭的重要性。從宏觀角度來說，管理人員應(yīng)明確員工對于公司發(fā)展的意義，并以此為基礎(chǔ)完善企業(yè)與員工間的關(guān)系。在開展日常融資工作時，管理人員應(yīng)對于工作中心進(jìn)行轉(zhuǎn)移，將其放在財務(wù)風(fēng)險意識宣傳與推廣階段，保障就任于融資擔(dān)保公司的員工能夠及時對財務(wù)風(fēng)險的重要性進(jìn)行明確，為后續(xù)財務(wù)風(fēng)險管理工作的良好開展奠定基礎(chǔ)。

（三）保障客戶開展信用風(fēng)險的準(zhǔn)確度

融資擔(dān)保公司從本質(zhì)上來講與中介服務(wù)機(jī)構(gòu)類似。因此，融資的企業(yè)的擔(dān)保費用也是此類公司獲得收益的重要來源。一旦發(fā)生擔(dān)保公司并未對借款進(jìn)行歸還的現(xiàn)象，小型的融資擔(dān)保公司將有可能因此發(fā)生倒閉。要想從本質(zhì)上杜絕這一現(xiàn)象的發(fā)生，在對于企業(yè)開展擔(dān)保前，工作人員應(yīng)結(jié)合客戶實際情況開展信用風(fēng)險評級工作，并且保證評級程序的科學(xué)性、系統(tǒng)性、合理性，從根源上保障評級結(jié)果的準(zhǔn)確程度，為客戶準(zhǔn)入關(guān)口的確定提供有效的參考。

（四）建立完善的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警制度

與此同時，企業(yè)應(yīng)重視財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制的建立，并將其應(yīng)用在經(jīng)濟(jì)活動中極易發(fā)生財務(wù)風(fēng)險的部位，充分運(yùn)用實時監(jiān)控的手段，對于財務(wù)擔(dān)保公司對應(yīng)的財務(wù)信息數(shù)據(jù)進(jìn)行實時監(jiān)控，并以此為依據(jù)建立更為完善的財務(wù)指標(biāo)管理體系。在此階段中，通過運(yùn)用數(shù)字模型法、對比例分析法以及其他方式完成對于指標(biāo)體系風(fēng)險觸發(fā)值的確定。一旦發(fā)生財務(wù)風(fēng)險，預(yù)警信號應(yīng)在第一時間響起，為風(fēng)險控制工作的良好開展提供有效的參考。