關(guān)于完善財(cái)務(wù)公司金融服務(wù)職能的途徑探析

石秀梅

（大同煤礦集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司，山西 大同 037007）

在財(cái)務(wù)公司發(fā)展中，金融服務(wù)職能是最關(guān)鍵的職能之一，在產(chǎn)融結(jié)合的大背景下，金融服務(wù)的職能更加突出。對(duì)于金融服務(wù)職能，其最關(guān)鍵的是資金流入、流出管理，而資金流入、流出不僅包括了集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的資金往來結(jié)算，還涉及與外部的資金往來結(jié)算，所以做好財(cái)務(wù)公司資金流動(dòng)性管理尤為重要。

一、財(cái)務(wù)公司金融服務(wù)職能完善的重要性

對(duì)財(cái)務(wù)公司來說，金融服務(wù)屬于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到新時(shí)代的特定產(chǎn)物，也是企業(yè)改革的重要途徑，是保障企業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)的重要手段，能幫助企業(yè)更好的針對(duì)自身發(fā)展戰(zhàn)略，開展經(jīng)營(yíng)決策、企業(yè)融資等活動(dòng)。財(cái)務(wù)公司金融服務(wù)屬于一項(xiàng)綜合性服務(wù)活動(dòng)，其可以在很大程度上促進(jìn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，并且能為企業(yè)提供更多的業(yè)務(wù)服務(wù)。在新時(shí)期下，強(qiáng)化財(cái)務(wù)公司金融服務(wù)職能完善，可以在很大程度上促進(jìn)國(guó)家對(duì)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行監(jiān)管，財(cái)務(wù)公司需要結(jié)合國(guó)家的相關(guān)金融政策，為公司發(fā)展提供服務(wù)，并且按照公司的發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行金融調(diào)整，以此推動(dòng)企業(yè)的現(xiàn)代化、持續(xù)化發(fā)展。

二、財(cái)務(wù)公司金融服務(wù)職能存在的問題

（一）財(cái)務(wù)公司定位不正

財(cái)務(wù)公司定位情況與集團(tuán)企業(yè)賦予的權(quán)利多少有直接關(guān)聯(lián)，在實(shí)踐中有一部分集團(tuán)企業(yè)給予財(cái)務(wù)公司超出本身金融服務(wù)職能的工作要求，導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司的金融服務(wù)范疇變大，從而影響到公司金融服務(wù)職能的良好發(fā)揮。由于部分集團(tuán)企業(yè)對(duì)于金融經(jīng)濟(jì)形勢(shì)缺乏系統(tǒng)、全面的分析，加強(qiáng)當(dāng)前國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)態(tài)勢(shì)相對(duì)比較好，企業(yè)的危險(xiǎn)意識(shí)不夠。如果企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下滑的情況，就會(huì)引起嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)困難問題，所以財(cái)務(wù)公司對(duì)自身金融服務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確定位尤為重要。

（二）財(cái)務(wù)公司本身創(chuàng)新能力不足

集團(tuán)企業(yè)成立財(cái)務(wù)公司的主要目的在于為集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部成員企業(yè)提供良好的服務(wù)，所以財(cái)務(wù)公司成立之初大多是集團(tuán)企業(yè)、成員企業(yè)控股，這就造成了財(cái)務(wù)公司難以獨(dú)立進(jìn)行運(yùn)行，需要受制于母公司。與國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家相比較，我國(guó)財(cái)務(wù)公司發(fā)展起步相對(duì)比較晚，金融服務(wù)職能依舊處于探索階段，相關(guān)制度還不完善，現(xiàn)代化技術(shù)應(yīng)用不全面，加上優(yōu)秀的管理人員、金融人才的缺少，造成了財(cái)務(wù)公司金融服務(wù)管理水平難以跟上時(shí)代特征。并且財(cái)務(wù)公司在金融服務(wù)上創(chuàng)新力不夠，難以根據(jù)市場(chǎng)變化開發(fā)金融服務(wù)產(chǎn)品，不利于財(cái)務(wù)公司的良好發(fā)展。

（三）支付結(jié)算業(yè)務(wù)問題

支付結(jié)算是財(cái)務(wù)公司金融服務(wù)中十分重要的職能業(yè)務(wù)，但是從當(dāng)前實(shí)踐，財(cái)務(wù)公司在支付結(jié)算上還存在一些問題。其中最為突出的是結(jié)算速度、結(jié)算效率問題，同時(shí)資金使用效率也相對(duì)比較低，不利于財(cái)務(wù)公司的健康發(fā)展。當(dāng)前財(cái)務(wù)公司會(huì)采取代理結(jié)算的方式，在此模式中代理成員用到的賬戶不是銀行系統(tǒng)正式賬戶，數(shù)據(jù)信息處理節(jié)點(diǎn)比較多，導(dǎo)致成員單位經(jīng)常會(huì)反應(yīng)收付款速度比較慢。有的財(cái)務(wù)公司在實(shí)踐中會(huì)用到銀行現(xiàn)金池結(jié)算模式，但是銀行難以將當(dāng)天的賬戶明細(xì)回單打印出來，會(huì)影響到資金使用率。同時(shí)總分賬戶還面臨著收付款經(jīng)過兩個(gè)賬戶的情況，加大了出錯(cuò)率。財(cái)務(wù)公司當(dāng)前應(yīng)用的支付結(jié)算模式會(huì)帶給成員單位比較差的體驗(yàn)，加大了其抵觸情緒，同時(shí)也加劇了財(cái)務(wù)公司對(duì)資金進(jìn)行歸集的難度。

三、完善財(cái)務(wù)公司金融服務(wù)職能的策略

（一）對(duì)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行準(zhǔn)確定位

財(cái)務(wù)公司屬于集團(tuán)企業(yè)發(fā)展到相應(yīng)程度的必然產(chǎn)物，是依托集團(tuán)企業(yè)而生存的，同時(shí)財(cái)務(wù)公司也是集團(tuán)企業(yè)的重要組成部分，是集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)部金融單位，其不同于銀行、證券等外部金融機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)公司和集團(tuán)企業(yè)在利益目標(biāo)上是一樣的。如果集團(tuán)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中面臨著經(jīng)濟(jì)危機(jī)，財(cái)務(wù)公司需要放棄自身利益，優(yōu)先考慮集體企業(yè)的利益，要發(fā)揮出財(cái)務(wù)公司本身的金融服務(wù)職能、金融服務(wù)優(yōu)勢(shì)，通過科學(xué)的措施降低集團(tuán)企業(yè)面臨的損失，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益最佳。同時(shí)財(cái)務(wù)公司還需要在實(shí)踐中對(duì)金融態(tài)勢(shì)發(fā)展情況進(jìn)行客觀全面的分析，依據(jù)國(guó)家的相關(guān)經(jīng)濟(jì)政策，為金融服務(wù)職能提升提供保障。

（二）強(qiáng)化財(cái)務(wù)公司創(chuàng)新能力

在社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的今天，創(chuàng)新成為企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵要素，只有不斷創(chuàng)新改革，才能讓企業(yè)更好地適應(yīng)市場(chǎng)狀況。對(duì)財(cái)務(wù)公司而言，在金融服務(wù)方面也應(yīng)該具有良好的創(chuàng)新思維，這樣才能最大限度地發(fā)揮出金融服務(wù)職能，為集團(tuán)企業(yè)提供更加優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。在實(shí)踐中，財(cái)務(wù)公司需要結(jié)合發(fā)展?fàn)顩r、市場(chǎng)需求，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，豐富金融業(yè)務(wù)，要滿足客戶的多樣化需求，拓展市場(chǎng)范疇，促進(jìn)財(cái)務(wù)公司的良好發(fā)展。財(cái)務(wù)公司需要賦予員工相應(yīng)的工作權(quán)限，鼓勵(lì)、引導(dǎo)員工樹立創(chuàng)新意識(shí)，指引其積極地開展創(chuàng)新活動(dòng)。同時(shí)財(cái)務(wù)公司還需要對(duì)自身的內(nèi)部控制體系進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)，并且要注意專業(yè)金融服務(wù)人才的引進(jìn)，切實(shí)提高財(cái)務(wù)公司的金融服務(wù)水平。同時(shí)財(cái)務(wù)公司在日常工作中，還應(yīng)該特別注重現(xiàn)代信息技術(shù)的合理應(yīng)用，拓展自身金融服務(wù)職能，強(qiáng)化金融服務(wù)的信息化水平，打造高質(zhì)量的金融服務(wù)創(chuàng)新型人才隊(duì)伍，最終實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司金融服務(wù)職能創(chuàng)新。

（三）優(yōu)化支付結(jié)算業(yè)務(wù)

隨著時(shí)代的變遷，財(cái)務(wù)公司加入央行支付清算系統(tǒng)也越來越重要。在互聯(lián)網(wǎng)+的影響下，財(cái)務(wù)公司必須對(duì)自身支付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行改革創(chuàng)新，以此更好地發(fā)揮出自身金融服務(wù)職能。在實(shí)踐中，財(cái)務(wù)公司需要根據(jù)時(shí)代要求積極地加入到央行支付清算系統(tǒng)中，這樣可以在很大程度上提高財(cái)務(wù)公司本身的結(jié)算服務(wù)水平，能減少結(jié)算環(huán)節(jié)，避免了多頭直連商業(yè)銀行系統(tǒng)，而出現(xiàn)的各種復(fù)雜問題，減少了結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，促進(jìn)了財(cái)務(wù)公司對(duì)外結(jié)算服務(wù)質(zhì)量、效率的提升。同時(shí)財(cái)務(wù)公司還可以對(duì)集團(tuán)企業(yè)成員單位資金歸集賬戶結(jié)構(gòu)進(jìn)行簡(jiǎn)化，強(qiáng)化成員企業(yè)的體驗(yàn)，讓成員企業(yè)更加主動(dòng)的歸集資金。對(duì)于監(jiān)管部門，可以賦予財(cái)務(wù)公司特定客戶范圍內(nèi)，支付結(jié)算業(yè)務(wù)資格，或者是支付結(jié)算金融中介機(jī)構(gòu)身份，促進(jìn)財(cái)務(wù)公司支付結(jié)算業(yè)務(wù)行為的規(guī)范性。

在信息化時(shí)代下，財(cái)務(wù)公司對(duì)于信息化建設(shè)也更加看重。關(guān)于基礎(chǔ)環(huán)境、信息化規(guī)劃、系統(tǒng)開發(fā)、系統(tǒng)保障、安全體系構(gòu)建、人才隊(duì)伍建設(shè)等各個(gè)方面都獲得了不錯(cuò)的效果，這就保障了財(cái)務(wù)公司加入央行支付清算系統(tǒng)后的安全運(yùn)行，就目前而言，財(cái)務(wù)公司的電票系統(tǒng)、支付系統(tǒng)運(yùn)行都十分穩(wěn)定，沒有出現(xiàn)相關(guān)問題。在資金安全上面，財(cái)務(wù)公司本身在流動(dòng)性管理上具有良好的優(yōu)勢(shì)，集團(tuán)企業(yè)成員的進(jìn)出款項(xiàng)都會(huì)有詳細(xì)的計(jì)劃，財(cái)務(wù)公司只需要強(qiáng)化計(jì)算機(jī)預(yù)算，就很容易掌握資金流動(dòng)性，不會(huì)出現(xiàn)開啟清算窗口的情況。此外財(cái)務(wù)公司還應(yīng)該從長(zhǎng)遠(yuǎn)的視角入手，對(duì)集團(tuán)企業(yè)當(dāng)前的資產(chǎn)運(yùn)行情況進(jìn)行分析，解析公司制定的長(zhǎng)期目標(biāo)、短期目標(biāo)，找出兩者的沖突，對(duì)其優(yōu)化，從而保障支付結(jié)算業(yè)務(wù)的安全性。在日常工作中財(cái)務(wù)公司還應(yīng)該注重關(guān)鍵數(shù)據(jù)信息的備份，針對(duì)電子、紙質(zhì)不同檔案進(jìn)行保管，確保數(shù)據(jù)信息資料的安全性。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，財(cái)務(wù)公司金融服務(wù)職能的良好發(fā)揮，可以在很大程度上促進(jìn)財(cái)務(wù)公司的良好發(fā)展，能為財(cái)務(wù)公司增加利益。由于當(dāng)前財(cái)務(wù)公司金融服務(wù)職能在發(fā)揮上還存在一些問題，所以財(cái)務(wù)公司還需要針對(duì)這些問題，采取更加科學(xué)的手段進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，以此全面提高財(cái)務(wù)公司的金融服務(wù)水平，為財(cái)務(wù)公司健康發(fā)展提供保障。