政策性農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保 公司財務(wù)風(fēng)險及控制策略研究

文/張薇，江蘇省農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保有限責(zé)任公司

1 引言

當(dāng)前，政策性農(nóng)業(yè)融資擔(dān)公司紛紛建立，全國的農(nóng)業(yè)擔(dān)保體系已初具規(guī)模，農(nóng)擔(dān)體系的建立是推動解決農(nóng)業(yè)適度規(guī)模經(jīng)營中的融資難題、激發(fā)其內(nèi)生活力的重要手段，是財政撬動金融資本、引導(dǎo)社會資本投向農(nóng)業(yè)的重要紐帶，是構(gòu)建服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略多元投入機(jī)制的重要布局，中央一號文件連續(xù)五年對全國農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保工作作出部署、提出要求。政策性農(nóng)業(yè)擔(dān)保公司要以服務(wù)農(nóng)業(yè)適度規(guī)模經(jīng)營為已任，提高農(nóng)擔(dān)業(yè)務(wù)覆蓋面和普惠性，全力助推鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)振興和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化。助力貧困地區(qū)發(fā)展壯大農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，帶動貧困戶脫貧增收?；谡咝赞r(nóng)業(yè)融資擔(dān)保公司的初心和使命，一方面需要努力拓展涉農(nóng)業(yè)務(wù)規(guī)模，助力農(nóng)業(yè)發(fā)展，另一方面，要妥善化解弱勢的擔(dān)保主體帶來較大的代償風(fēng)險，因此，在進(jìn)行財務(wù)管理時，會涉及多方面的關(guān)系，必須做好財務(wù)風(fēng)險控制策略。

2 政策性農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保公司財務(wù)風(fēng)險問題分析

政策性農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保公司并不以盈利為目的，具有利率低的特點，融資具有較強(qiáng)的針對性，其財務(wù)風(fēng)險主要表現(xiàn)為以下幾個方面：

2.1 經(jīng)營風(fēng)險

涉農(nóng)類融資擔(dān)保公司50%以上的項目來源于涉農(nóng)經(jīng)營主體，作為第一產(chǎn)業(yè)的農(nóng)業(yè)處于相對不利的地位且抗風(fēng)險能力弱，由于擔(dān)保對象生產(chǎn)經(jīng)營的高風(fēng)險、低收益特征，且影響日常生產(chǎn)經(jīng)營的不利因素多且難以判斷，加大了擔(dān)保公司對涉農(nóng)經(jīng)營主體信用風(fēng)險判斷的難度，影響了部分經(jīng)營主體的持續(xù)經(jīng)營能力和財務(wù)狀況，導(dǎo)致無法按期償還貸款，為其貸款提供擔(dān)保的擔(dān)保公司面臨著較大的代償風(fēng)險。

2.2 流動性風(fēng)險

政策性的農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保公司雖然不以盈利為目的，但其流動性要求較高，一方面要最大限度的盤活資本金，確保資本金的收益最大化，另一方面需要及時的獲得充足的資金用于公司正常的經(jīng)營周轉(zhuǎn)和擔(dān)保代償需求。

2.3 信息不對稱風(fēng)險

目前銀行與政策性農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保公司業(yè)務(wù)合作的地位不對等，銀行處于強(qiáng)勢地位，把擔(dān)保公司作為貸款風(fēng)險的轉(zhuǎn)移渠道和避險屏障，而擔(dān)保公司弱勢地位突出，銀行遇風(fēng)吹草動則緊縮收貸，擔(dān)保公司作為銀行貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)移的有效手段，只能被動選擇風(fēng)險承受，風(fēng)險收益很不對稱，致經(jīng)營普遍虧損。

3 融資擔(dān)保公司財務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生原因

3.1 經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化

政策性農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保公司主要服務(wù)對象是農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大戶，其規(guī)模相對較小，對于宏觀的市場環(huán)境健康狀況十分敏感，如果經(jīng)濟(jì)市場出現(xiàn)較大的波動，其風(fēng)險抵御能力較弱，融資難度就會隨之增加，處于其中擔(dān)保地位的政策性農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保公司就存在較大的牽連風(fēng)險。

3.2 信用環(huán)境

政策性農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保公司歸根結(jié)底還是依靠信用為基本底線的業(yè)務(wù)機(jī)制，社會各界的誠信度對于風(fēng)險的產(chǎn)生存在巨大的影響作用，而政策性農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保公司面對的大多數(shù)是農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大戶，往往存在著信用方面的諸多問題，導(dǎo)致公司的財務(wù)問題經(jīng)常處在不良的信用環(huán)境下。

4 融資擔(dān)保公司財務(wù)風(fēng)險的控制策略

4.1 完善內(nèi)部控制體系

不斷完善政策性農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保公司的制度保障。通過完善的制度保障以應(yīng)對未知的風(fēng)險類型，在公司財務(wù)風(fēng)險控制的過程中有效的建立完善的風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測、控制一系列內(nèi)部控制機(jī)制。具體來說，針對農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保公司進(jìn)行資本金、投資等方面的制度化、規(guī)范化建設(shè)，同時對人事、審計、法規(guī)等方面同步配套建立科學(xué)的風(fēng)險防控體系。政策性農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保公司在制度完善方面更是要充分體現(xiàn)施策的政治屬性，確保能夠充分保障助力農(nóng)業(yè)發(fā)展的政策導(dǎo)向。

不斷進(jìn)行組織架構(gòu)和流程優(yōu)化，通過完善公司的組織架構(gòu)，定期和不定期梳理流程，提高風(fēng)險識別后應(yīng)對措施的解決能力，將措施方案迅速應(yīng)用于風(fēng)險應(yīng)對。不斷的提高對內(nèi)部風(fēng)險實現(xiàn)有效的監(jiān)督、評價。

4.2 規(guī)范資金管理

嚴(yán)格貫徹行業(yè)監(jiān)管政策要求，對于政策性農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保公司而言，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)分級及比例要求、融資放大倍數(shù)限制，資本金使用規(guī)范有度，確保主業(yè)資金需要。明確政策性農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保的對象，并建立目標(biāo)監(jiān)管，嚴(yán)格資本金管理。對于實際執(zhí)行中出現(xiàn)的問題，要做出分析，做好規(guī)避，建立有效的資金管理運(yùn)行機(jī)制。

4.3 建立多元風(fēng)險分擔(dān)補(bǔ)償機(jī)制

建立風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)主要風(fēng)險，合作銀行分擔(dān)一定比例的代償風(fēng)險責(zé)任。建立健全政府主導(dǎo)對擔(dān)保業(yè)務(wù)的再擔(dān)保體系，實現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險的轉(zhuǎn)移。開展擔(dān)保行業(yè)間橫向聯(lián)合，以聯(lián)保、分保、共保業(yè)務(wù)分散擔(dān)保風(fēng)險。發(fā)揮政府支持農(nóng)業(yè)的作用，推進(jìn)“政府+銀行+擔(dān)保機(jī)構(gòu)”三方共擔(dān)風(fēng)險合作模式有效分散風(fēng)險。推進(jìn)政府普惠金融補(bǔ)償機(jī)制，對農(nóng)業(yè)擔(dān)保服務(wù)建立風(fēng)險補(bǔ)償基金，給予一定比例風(fēng)險補(bǔ)償，及時足額到位。

5 結(jié)語

財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對能力的提升對公司的穩(wěn)定發(fā)展發(fā)揮著十分重要的作用，政策性農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保公司主要管理以及操作對象是資金、財務(wù)方面的業(yè)務(wù)，因此，更要加強(qiáng)公司自身對于財務(wù)風(fēng)險的全面應(yīng)對能力，做好科學(xué)合理的控制策略制定，在助力農(nóng)業(yè)發(fā)展的過程中，不斷提高政策性農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保公司的生存和發(fā)展能力，充分保障自身能夠在健康、穩(wěn)定的財務(wù)管理模式下運(yùn)行。